财务数据关键指标变化 - 截至2023年12月31日，公司总资产为14.8692亿加元，较2022年的18.7524亿加元有所下降[24] - 2023年公司总负债为6.5394亿加元，2022年为6.1015亿加元[24] - 2023年股东权益为8.3298亿加元，2022年为12.6509亿加元[24] - 2023年公司净亏损6.4666亿加元，2022年净利润为1.2551亿加元[26] - 2023年基本每股亏损1.49加元，2022年基本每股收益0.38加元[26] - 2023年摊薄后每股亏损1.49加元，2022年摊薄后每股亏损0.37加元[26] - 2023年加权平均流通普通股基本数量为4343.0951万股，2022年为3264.6906万股[26] - 2023年加权平均流通普通股摊薄数量为4343.0951万股，2022年为4076.3386万股[26] - 2023年末普通股数量为55,851,327股，金额为304,721千加元；2022年末普通股数量为35,185,977股，金额为288,871千加元[27] - 2023年净亏损64,666千加元，2022年净利润12,551千加元[27][28] - 2023年经营活动使用现金23,046千加元，2022年使用15,845千加元[28] - 2023年投资活动使用现金14,047千加元，2022年使用43,553千加元[28] - 2023年融资活动提供现金36,537千加元，2022年提供8,484千加元[28] - 截至2023年12月31日和2022年12月31日，公司累计亏损分别为245,445千加元和180,779千加元[27][33] - 2023年末物业、厂房及设备账面价值为51,258千加元，2022年末为82,288千加元[104] - 2023年资本化开发成本总计14,801千加元，2022年为64,080千加元，其中2023年资本化借款成本为2,781千加元，2022年为6,954千加元[106] - 2023年末勘探与评估资产余额为85,634千加元，2023年因外汇变动减少2,059千加元[110] - 2023年末有价证券总价值为595千加元，2022年末为433千加元，2023年按市值计价净损失253千加元[114] - 2023年末应收账款主要为HST退款1,081千加元，2022年末为3,079千加元[118] - 2023年末应付账款及应计负债为8,828千加元，2022年末为18,864千加元[119] - 2023年末资产弃置义务估计成本为3,142千加元，年末余额为3,126千加元，2022年末余额为1,790千加元[120][121] - 2023年资产弃置义务因修订估计增加1,336千加元，2022年为116千加元[121] - 2023年12月31日政府贷款余额4299万加元，政府补助余额849万加元，总计5148万加元[126] - 2023年12月31日可转换票据应付余额40101万加元，认股权证余额1421万加元，特许权使用费余额858万加元，金融衍生负债总计42380万加元[135] - 2023年公司因2026年票据extinguishment和2028年票据确认产生损失1.8727亿加元[133] - 2023年12月31日租赁使用权资产余额205万加元，租赁负债余额175万加元[139][140] - 截至2023年12月31日公司有5585.1327万股流通普通股，2022年为3518.5977万股[141] - 2023年税前亏损6.4666亿加元，法定税率26.5%；2022年税前收入1.2551亿加元，法定税率26.5%[159] - 2023年其他非经营收入（费用）为亏损647.2万加元，2022年为收入67.7万加元[161] - 2023年基本每股亏损1.49加元，摊薄后每股亏损1.49加元；2022年基本每股收益0.38加元，摊薄后每股亏损0.37加元[162] - 截至2023年12月31日，<1年金融负债895万加元，1 - 2年12.5万加元，>2年7191.2万加元；截至2022年12月31日，<1年2241.7万加元，1 - 2年456万加元，>2年5937.4万加元[165][166] - 长期政府贷款应付账款2023年12月31日公允价值估计为429.9万加元（2022年12月31日为355.8万加元），使用7%利率（2022年12月31日为9%）的现金流折现计算[169] - 截至2023年12月31日，以加元计算的美元计价货币金融工具外汇风险总计亏损4941.8万加元[172] - 2023年公司外汇损失69.6万加元，2022年为101.9万加元；2023年美元兑加元汇率10%的贬值或升值将使公司税前净收入减少或增加361万加元，2022年为248万加元[173] - 截至2023年12月31日，公司现金及现金等价物为756万加元，受限现金为209.6万加元，应收账款为108.1万加元，有价证券为59.5万加元；负债方面，应付账款及应计负债为882.8万加元，应计利息为573万加元，长期政府贷款应付为429.9万加元，可转换票据应付为4010.1万加元等[180] - 截至2022年12月31日，公司现金及现金等价物为795.2万加元，受限现金为93.8万加元，应收账款为307.9万加元，有价证券为43.3万加元；负债方面，应付账款及应计负债为2016.4万加元，长期应付贷款为355.8万加元，可转换票据应付为2566.2万加元等[181] - 2023年公司经营亏损13983000加元，税前亏损64666000加元；2022年经营亏损16754000加元，税前收入12551000加元[198] - 截至2023年12月31日，公司总资产148692000加元，总负债65394000加元；2022年总资产187524000加元，总负债61015000加元[199] - 2023年公司向管理层和董事支付及应计费用2352000加元，2022年为2905000加元[202] - 2023年公司向管理层和董事进行股份支付1258000加元，2022年为620000加元[202] - 截至2023年12月31日，关联方应计负债余额为78000加元，2022年为389000加元[203] 审计师变更 - 公司自2023年起聘请MNP LLP为外部审计师，KPMG LLP曾在2020 - 2023年担任审计师[17][23] 持续经营不确定性 - 公司持续经营存在重大不确定性，因有经常性经营净亏损和负经营现金流，截至2023年12月31日有累计亏损[12] - 公司财务报表按持续经营基础编制，若无法持续经营可能需对资产和负债进行重大调整[32][36] 融资活动 - 2023年8月11日，公司完成私募融资，总收益21,500千加元，其中经纪配售16,500千加元，非经纪配售5,000千加元[35] - 2023年8月11日公司完成私募融资，总收益2.15亿加元，净收益1.996亿加元，发行1954.5454万个单位，单价1.10加元[142] - 2023年2月公司完成与美国机构投资者6.8049亿加元（5100万美元）本金的8.99%优先担保票据认购协议，2028年2月到期[128] - 2020年11月24日公司与FedNor达成最高5,000千加元的融资协议，用于安大略精炼厂复产和扩建[122] - 2023年12月公司获加拿大政府5000万美元炼厂建设投资批准，年末后收到4000万美元[127] 公司业务方向 - 公司专注于为电动汽车供应链打造北美综合电池材料设施，正在建设精炼厂、评估回收电池材料计划并勘探开发矿产[31] 功能货币相关 - 公司功能货币主要为加元，Cobalt One Limited为澳元，Idaho Cobalt Company为美元[38] - 2023年公司重新评估美国子公司功能货币，从加元变更为美元并追溯调整[41] 子公司合并情况 - 公司对以下子公司进行合并，其中对Orion Resources NV持股80%，对Grafito La Colorada de Mexico S.A. de C.V.持股50%，其余子公司持股100%[43] 金融工具分类 - 公司将持有的上市公司股票作为可交易的有价证券，归类为按公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，预计12个月内变现[46][47] - 公司对金融工具进行分类，现金及现金等价物、受限现金等按摊余成本计量，可交易证券、可转换应付票据等按公允价值计量且其变动计入当期损益[51] 资产会计处理 - 矿产权益收购成本资本化，后续勘探和评估成本在项目证明技术可行性和商业可行性前费用化，之后资本化[53] - 厂房和设备按成本减累计折旧和累计减值损失记录，折旧采用直线法，目前无资产投入使用[57][58][59] - 炼油厂开发成本资本化计入厂房和设备成本，重大设备制造过程中的里程碑付款先作为长期预付资本，设备交付后重新分类[60][61] - 多数可转换票据和政府补助所得款项用于炼油厂建设和扩建，该项目符合借款成本资本化条件[66] - 金融资产按摊余成本计量时采用预期信用损失减值模型，非金融资产在出现减值迹象时评估可收回金额[67][68] 长期激励计划 - 公司有长期激励计划，向高管、董事、顾问和员工授予期权、递延股票单位、受限股票单位和绩效股票单位[74] - 长期激励计划下可预留发行的最大股份数量限制为410万股[147] - 截至2023年12月31日，激励性股票期权的余额为77.2568万股，加权平均行使价格为3.50加元[148] - 2023年公司授予员工41.6319万份股票期权，授予日公允价值为57.7万加元，假设无风险利率为3.37% - 4.15% [148] - 截至2023年12月31日，递延股份单位（DSU）的余额为61.6163万个[150] - 2023年公司对DSU费用化58.6万加元，对绩效股份单位（PSU）费用化7.9万加元，对受限股份单位（RSU）费用化64.1万加元[150] - 截至2023年12月31日，加元计价认股权证的余额为2044.5454万股，加权平均行使价格为1.71加元[153] - 截至2023年12月31日，美元计价认股权证的余额为1327.9204万股，加权平均行使价格为2.60美元[154] 股份合并 - 2022年4月13日公司完成股份合并，每18股合并为1股，2022年每股亏损按合并后股份计算[83] 政府补助与贷款处理 - 公司收到加拿大联邦政府无息贷款，按市场利率记录贷款现值为负债，差额记为政府补助负债并在精炼厂资产使用期内摊销至收入[86] - 公司收到安大略省政府不可偿还赠款，作为精炼厂建设成本部分报销，记为负债并在精炼厂资产使用期内摊销至收入[88] 会计准则修订影响 - 2023年1月1日起生效的多项会计准则修订对公司合并财务报表无影响，包括保险合同、递延税、会计估计定义等[89][90][91][93][94] - 2022年10月发布的负债分类准则修订，公司正在评估对债务分类为流动负债的影响[95][96] - 2024年1月1日生效的租赁负债修订预计对公司财务报表无重大影响[97] 资产减值审查 - 公司需对精炼厂资产、勘探和评估资产定期进行减值审查，涉及重大判断[100][101] - 2023年10月23日公司确认精炼厂减值损失49,743千加元，基于可收回金额44,899千加元，折现率20%[105] 金融衍生负债估值 - 金融衍生负债价值涉及重大估计，按季度或转换时审查调整[102] 环境修复准备金 - 公司环境修复准备金的确定基于预期活动、或有措施及成本和时间估计，涉及重大估计[103] 经营分部情况 - 公司经营分部包括精炼厂和勘探与评估资产[84][85] 票据相关条款 - 2028年票据初始转换率为每1000美元本金403.2140股普通股，初始转换价格约为每股2.48美元[128] - 投资者获得1079.6054万份认股权证，行使价最初为2.48美元，后重定价为1.00美元[131] 融资