首次公开募股相关 - 2021年3月23日公司完成首次公开募股，发售3500万单位，每单位10美元，总收益3.5亿美元，交易成本约2000万美元，包括700万美元承销费、1230万美元递延承销费和67.9万美元其他发行成本，承销商有45天超额配售权可购买最多525万单位[116] - 首次公开募股同时，公司向赞助商和独立董事私募发售666.6667万份私募认股权证，每份1.5美元，总收益1000万美元[117] - 约3.5亿美元的首次公开募股净收益和部分私募收益存入信托账户，投资于美国政府证券或货币市场基金[118] - 承销商有权获得每单位0.2美元承销折扣，总计700万美元；每单位0.35美元递延承销佣金，总计约1230万美元，仅在完成业务合并时支付[138][139] 业务合并相关 - 若公司未能在首次公开募股结束后24个月内完成初始业务合并，将在2023年3月26日停止运营，赎回公众股份并清算[120] - 2021年6月15日，公司与Solid Power签订业务合并协议，子公司将并入Solid Power，后者作为子公司存续[121] - 公司与投资者签订私募协议，投资者将以每股10美元价格购买1650万股A类普通股，总购买价1.65亿美元[127] 财务亏损情况 - 2021年第二季度，公司净亏损约2320万美元，包括180万美元一般及行政费用、8.3万美元特许经营税和2130万美元认股权证负债公允价值变动[132] - 2021年1月29日至6月30日，公司净亏损约2420万美元，包括200万美元一般及行政费用、8.3万美元特许经营税、100万美元分配给认股权证负债的发行成本和2120万美元认股权证负债公允价值变动[134] 流动性需求情况 - 首次公开募股前，公司通过赞助商2.5万美元资本投入和30万美元贷款满足流动性需求，截至2021年6月30日，贷款未提取；首次公开募股后，通过私募净收益约110万美元满足流动性需求[135] 会计处理相关 - 公司按ASC 815 - 40对首次公开募股发行的认股权证进行会计处理，认股权证不符合权益分类标准，需记为负债[144] - 公司按ASC 480对可能赎回的A类普通股进行会计处理，强制赎回的A类普通股分类为负债工具，有条件赎回的普通股分类为临时权益[145] 外部影响及政策相关 - 公司认为新冠疫情可能对财务状况、经营成果和寻找目标公司产生负面影响，但截至资产负债表日具体影响无法确定[146] - 公司认为近期发布但尚未生效的会计准则若当前采用，不会对财务报表产生重大影响[147] - 截至本季度报告日期，公司没有Regulation S - K第303(a)(4)(ii)项所定义的资产负债表外安排[148] - 公司符合《JOBS法案》中“新兴成长公司”的条件，可按私人公司生效日期遵循新的或修订的会计准则，并选择推迟采用[149] - 作为“新兴成长公司”，公司在完成公开发行后的五年内或不再符合条件前，无需提供财务报告内部控制的审计师鉴证报告等多项内容[150] - 公司属于《交易法》规则12b - 2所定义的较小报告公司，无需提供Item 305(e)要求的信息[151]