可持续发展相关法规 - 2023年国际海事组织（IMO）通过战略，要求国际航运到2050年左右将温室气体净排放量降至零，2030年和2040年分别较2008年至少减少20%和70%[56] - 美国要求运营船只使用硫含量不超过0.1%的燃料[55] - 2021年9月超150家公司呼吁监管机构要求航运业到2050年实现完全脱碳[106] 公司组织架构与人员管理 - 截至2023年12月31日，公司全球员工约7300人，超90%在30多个国家国际业务部门工作[67] - 2022年4月收购SPO后，公司业务从四个报告细分板块拆分为五个，包括美洲、亚太、中东、欧洲/地中海和西非[78] - 公司董事会成立安全与可持续发展委员会监督可持续发展工作和报告[76] - 公司首席运营官兼任首席人力资源官，负责公司人力资本管理战略[70] 可持续发展报告披露 - 公司2023年3月发布截至2022年12月31日的可持续发展报告，按相关标准进行披露[64] - 公司致力于每年在可持续发展报告中披露减少碳排放进展[66] 公司保险情况 - 公司船只按估计市值投保，涵盖战争、恐怖主义和污染风险，但未直接或全额投保业务中断险[60] - 公司保险和合同赔偿保护可能不足以应对所有风险和情况[132][134] - 公司由第三方保险公司提供保险，为已报告损失、再保险公司估计和未报告损失建立准备金，相关负债和应收款按结算和收款时间分为流动和非流动[416] 公司面临的风险 - 公司服务需求依赖客户资本支出，油气行业低迷会使客户支出减少、服务需求降低，影响公司财务状况、经营成果和现金流[92][101][102] - 全球气候变化相关因素，如法规、公众关注、恶劣天气等，可能对公司业务、声誉、经营成果和财务状况产生不利影响[92] - 公司未能有效及时应对能源转型，可能对业务、经营成果和现金流产生不利影响[92] - 公司从少数客户处获得大量收入，客户欠款可能无法收回，客户群体有整合可能[92] - 近海海洋服务行业竞争激烈，可能对公司服务定价产生负面影响[92] - 维持现有船队和购置新船需要大量资金，公司可能无法续签或替换到期合同，船舶合同提前终止会影响运营和积压订单转化[92] - 公司国际业务面临外国腐败行为法律、海盗、战争、恐怖袭击等风险，还面临货币贬值和波动风险[98] - 公司可能无法产生足够现金流来偿还债务和履行其他义务，债务协议中的限制性条款可能限制公司融资、分红和业务战略实施[98] - 公司普通股受外国所有权限制，证券市场价格波动，目前不支付现金股息，未来融资能力可能受限[98] - 未行使的认股权证可能无价值或到期，公司可能无法维持普通股和认股权证在交易所的上市，激进股东可能影响公司业务[100] - 公司前十大客户占总收入的很大比例，若客户中断合作，公司经营、财务和现金流将受重大不利影响[113] - 公司多数长期船舶合同和部分与政府实体及国家石油公司的合同含客户提前终止选项，部分合同可90天内或更短时间通知终止[124][125] - 公司过去几年已对长期资产计提减值准备，若海上油气行业状况恶化，未来可能面临更多长期资产减值[127] - 全球气候变化相关因素，如监管增加、利益相关者审查等，可能对公司业务、声誉、经营成果和财务状况产生不利影响[105] - 社会和政治对ESG事务的关注导致多项国际协议和法规出台，可能要求公司进行设备和船队改造等，产生大量资本支出和合规成本[107] - 公司业务战略依赖并购，但面临识别目标、整合业务、融资等风险，且无法保证实现预期协同效应和成本节约[111][112] - 公司客户群发生了整合，未来可能继续，这可能减少潜在客户数量，影响对公司海上服务的需求[115] - 海上船舶服务行业竞争激烈，可能压低租赁和利用率，影响公司财务表现，国际市场竞争还可能受当地法规影响[116][117] - 非常规油气资源产量增加可能导致市场供应过剩，压低油气价格，进而减少对公司海上支持船舶服务的需求[118][119] - 船只容量增加而近海钻机数量未相应增加，可能导致租船日费率下降[131] - 公司在巴西、墨西哥等多地有大量业务，面临政治、经济不稳定等国际运营风险[135] - 公司可能与外国合资伙伴出现分歧，导致合资企业解散，影响财务状况[138][139] - 公司国际业务面临货币贬值和汇率波动风险，多数服务尝试以美元签约[140][141] - 未能吸引和留住合格人员可能阻碍公司运营，增加成本[142][143] - 公司可能面临工会化、新集体谈判协议或罢工，增加成本和运营限制[144] - 公司参与英国两个多雇主养老金计划，可能面临未来损失[145] - 公司部分员工受联邦法律覆盖，可能面临更多工作相关索赔[146] - 公司可能无法产生足够现金流偿还债务，债务协议限制可能影响业务战略[147][149] - 债务协议限制公司诸多能力，如限制举债、资产处置等[151] - 公司可能无法按有利条款获得债务或股权融资，影响资本支出和竞争力[152] - 商品价格下降或海上勘探投资前景变差，公司信贷和债务市场获取受限或成本增加[153] - 发行额外股权证券会使现有股东股权稀释，董事会可发行优先于普通股的优先股[154] - 公司受多项国内外反贿赂等法律监管，违规将面临严重后果[155] - 环境法规变化和环保期望演变或减少对碳氢化合物需求，增加公司合规成本[163] - 新环境法规可能增加公司运营和资本支出成本，减少收入[167] - 遵守气候变化相关法规可能增加公司船舶运营和维护成本，但影响难以估计[168] - 非美国公民合计持有公司普通股不得超过24%，单个非美国公民不得超过4.9%，若非美国公民合计持股超25%，公司可能失去琼斯法案贸易的运营特权[172][174] - 特拉华州普通公司法限制公司与持有15%或以上已发行普通股股东的合并及其他业务组合[183] - GLF Equity Warrants的行权价为每股100美元，股价低于此价格时权证经济价值有限[188] - 未行使的GLF Equity Warrants于2024年11月14日到期，New Creditor Warrants于2042年7月31日到期，GLF Creditor Warrants于2042年11月14日到期[184] - 公司业务和运营依赖信息技术系统，网络安全攻击频率和规模增加，可能对业务、运营和财务结果产生重大不利影响[169][170] - 公司普通股市场价格易受多种不可控因素影响而波动，且目前不支付现金股息[176][177] - 公司未来筹集资本的能力可能受限，若无法获得足够资金，可能影响资本支出和竞争地位[178][179] - 发行额外股权证券会使现有股东股权被稀释，董事会有权发行优先股，其权利和偏好可能优先于普通股[180] - 公司需满足特定财务和流动性标准以维持普通股在纽交所和GLF Equity Warrants在NYSE American的上市，否则可能被摘牌[189] - 激进股东可能要求公司进行公司治理、运营实践和战略方向的变革，这可能对公司声誉、业务和未来运营产生不利影响[190] - 恶劣天气事件可能导致公司运营和财务结果受不利影响，极端天气或使人员撤离、服务停止、活动中断，还可能增加运营成本或减少收入[193] 公司税务情况 - 公司有效税率历史平均约30%，近年油气市场下滑影响整体有效税率[160] - 2023和2022年，欧盟成员国等达成协议实施15%全球最低税，或影响公司财务结果[161] - 2023年公司记录所得税费用4330万美元，截至2023年12月31日，递延所得税资产为6.322亿美元（扣除估值备抵5.917亿美元前），递延所得税负债为4270万美元，不确定税务立场负债为1370万美元[376] - 公司受美国和国际运营所在国家税务机关管辖，税务审计可能影响公司实际税率[376] - 公司认为所得税会计是关键审计事项，涉及管理层重大判断和审计师高度主观判断及大量工作[377] - 为解决所得税会计关键审计事项，审计程序包括测试所得税相关控制有效性、测试所得税准备、评估不确定税务立场等[378] 公司财务数据关键指标变化 - 2023年总营收为10.09985亿美元，2022年为6.47684亿美元，同比增长55.94%[382] - 2023年净利润为9562.1万美元，2022年净亏损2219.3万美元，实现扭亏为盈[382] - 2023年基本每股收益为1.88美元，2022年为 - 0.49美元[382] - 2023年总资产为20.62774亿美元，2022年为12.97656亿美元，同比增长59.09%[380] - 2023年总负债为10.25077亿美元，2022年为43.1666亿美元，同比增长137.47%[380] - 2023年 vessel revenues为9.98993亿美元，2022年为6.41404亿美元，同比增长55.75%[382] - 2023年 vessel operating costs为5.56515亿美元，2022年为3.97301亿美元，同比增长40.07%[382] - 2023年总综合收益为9231.1万美元，2022年为 - 1628.5万美元，实现扭亏为盈[384] - 2023年加权平均普通股股数为5159.1万股，2022年为4413.2万股，同比增长16.9%[382] - 2023年调整后加权平均普通股股数为5293.7万股，2022年为4413.2万股，同比增长20%[382] - 2023年净利润为95621000美元，2022年净亏损为22193000美元，2021年净亏损为129660000美元[388] - 2023年经营活动提供的净现金为104705000美元，2022年为40226000美元，2021年为15006000美元[388] - 2023年投资活动使用的净现金为23809000美元，2022年为610273000美元，2021年提供的净现金为25059000美元[388] - 2023年融资活动提供的净现金为2716000美元，2022年为615556000美元，2021年使用的净现金为41014000美元[388] - 2023年现金、现金等价物和受限现金期末余额为277965000美元，2022年为167977000美元，2021年为154276000美元[388] - 2023年支付的利息净额为26638000美元，2022年为15554000美元，2021年为13747000美元；2023年支付的所得税为43880000美元，2022年为22275000美元，2021年为19013000美元[389] 公司船队情况 - 截至2023年12月31日，公司拥有217艘近海支援船，其中215艘积极投入使用，2艘闲置；截至2022年12月31日，拥有191艘，其中8艘被分类为待售资产[407] - 2023年公司收购了Solstad Offshore ASA的37艘平台供应船；2022年收购了Swire Pacific Offshore Holdings Ltd.，其拥有50艘近海支援船[393] - 2023年为支持西非业务，两艘远洋拖船建成，每艘成本约600万美元；两艘Alucat船员船建成，每艘成本约400万美元，预计其余六艘将在2024年和2025年初完成，已支付290万美元启动建造，每艘预计成本约250万美元[408] - 2023年12月31日，公司净物业和设备为1315122000美元，2022年为796655000美元[406] 公司资产减值评估 - 公司对活跃船队的船只进行减值审查，将资产组预计未来未折现现金流与账面价值比较判断是否需减记[409] - 评估活跃船只组减值和估计未折现现金流的主要假设包括利用率、平均日费率和平均每日运营费用，这些假设随市场条件变化[410] - 若资产组未通过未折现现金流测试，公司会估计其公允价值并与账面价值比较判断是否存在减值[411] - 公司可能指定资产或资产组进行处置，相关成本和累计折旧会重新分类为待售资产，超额账面价值计入减值费用[412] - 公司认为待售资产的估值方法属于三级公允价值计量，使用多种方法估计可变现净值，估值通常为范围值[413] - 当估值范围内无更可能的预期时，公司对估值范围的高低端应用等概率加权[414] - 船只从待售资产重新激活到活跃船队时，公司可能收回之前计入费用的减值[414] - 公司不按业务板块划分资产减值费用，因资产在各板块间流动频繁[414] - 可参考附注8了解2021 - 2023年公司对长期资产的减值评估[415] 公司风险管理 - 公司主要面临利率风险和外汇波动及汇率风险，使用衍生品工具仅为满足风险管理目标[357] - 截至2023年12月31日，利率100个基点变动对公司未偿债务估计公允价值的影响：8.50%高级有担保票据（2026年11月到期），增加时为17.67亿美元，减少时为18.59亿美元；10.375%高级无担保票据（2028年7月到期），增加时为24.93亿美元，减少时为26.77亿美元；高级有担保定期贷款，增加时为30.93亿美元，减少时为31.82亿美元[360] - 公司国际运营面临外汇波动和汇率风险，多数服务尝试以美元签约，并匹配运营成本和收入流货币以降低风险[362] - 公司现金等价物和高级有担保定期贷款受利率风险影响，但现金等价物投资组合预计无重大损失[358] 公司财务报表审计 - 公司财务报表经审计，截至2023年和2022年12月31日的合并财务报表在所有重大方面公允反映公司财务状况，公司在2023年12月31日维持了有效的财务报告内部控制[368][369]