公司诉讼情况 - 公司有一桩诉讼，涉及美国邮政服务公司误支付给客户的约1940万美元发票款项，若败诉可能承担全部损失[378][382] 公司股权与股息情况 - 截至2023年2月13日，公司普通股有23091234股流通在外，264名登记股东[384] - 公司自成立以来未支付现金股息，预计未来也不打算支付，未来盈利将用于股票回购或支持业务发展[385] 股东回报情况 - 2017 - 2022年公司普通股累计总股东回报分别为100美元、94.29美元、120.70美元、154.13美元、378.03美元、155.14美元[390] - 2017 - 2022年纳斯达克全球精选市场指数累计总回报分别为100美元、96.32美元、130.62美元、186.83美元、230.03美元、155.00美元[390] - 2017 - 2022年纳斯达克银行指数累计总回报分别为100美元、82.10美元、99.53美元、88.95美元、124.25美元、101.44美元[390] 股票回购情况 - 2022年2月7日公司宣布董事会授权回购不超过5000万美元普通股，当年完成回购709795股，均价70.41美元，总额5000万美元[390] - 2022年5月23日公司宣布董事会授权额外回购不超过7500万美元普通股，11月7日授权增加至1亿美元[391] - 2022年10 - 12月，10月和11月未回购，12月回购408615股，均价58美元[391] 银行分支机构情况 - 截至2022年12月31日，TBK银行在多地有分支机构，租赁10个办公室，拥有53个办公室[379] 利率变动影响情况 - 2022年12月31日，利率上升400个基点，未来12个月和13 - 24个月净利息收入预计分别增长19.4%和24.9%；2021年同期分别为17.5%和23.6%[609] - 2022年12月31日，利率上升400个基点，经济价值的权益风险为20.0%；2021年同期为31.1%[609][610] 贷款备抵信贷损失情况 - 截至2022年12月31日，贷款投资的备抵信贷损失（ACL）为4280万美元，其中抵押依赖贷款备抵1820万美元，集体评估贷款备抵2460万美元[621] 公司资产负债情况 - 2022年12月31日，公司总资产为53.33783亿美元，2021年为59.5625亿美元[628] - 2022年12月31日，公司总负债为44.44812亿美元，2021年为50.97386亿美元[628] - 2022年12月31日，公司股东权益为8.88971亿美元，2021年为8.58864亿美元[628] 公司资产负债管理策略 - 公司资产负债管理目标是评估资产负债表利率风险，控制利率风险，同时最大化净收入并保持充足流动性和资本[605] - 公司主要通过构建资产负债表管理利率风险，不常使用衍生品合约，无重大外汇风险和交易资产[607] - 公司强调发放短期贷款和可变利率贷款，获取存款交易账户，尤其是非利息或低息非到期存款账户[611] 财务报表审计情况 - 审计师认为公司2022年和2021年财务报表在所有重大方面公允反映财务状况，2022年保持了有效的财务报告内部控制[613] 公司关键财务指标变化情况 - 2022年净利息收入为40049.2万美元，2021年为36913万美元，2020年为28472.8万美元[629] - 2022年净收入为10231.1万美元，2021年为11297.4万美元，2020年为6402.4万美元[629][630][632] - 2022年每股基本收益为4.06美元，2021年为4.44美元，2020年为2.56美元[629] - 2022年综合收入为8737.7万美元，2021年为11518.9万美元，2020年为6873.7万美元[630] - 2022年末股东权益为88897.1万美元，2021年末为85886.4万美元，2020年末为72678.1万美元[631] - 2022年经营活动提供的净现金为7448.7万美元，2021年为13695.9万美元，2020年为9732.7万美元[632] - 2022年投资活动提供的净现金为67238.2万美元，2021年为7765.6万美元，2020年使用的净现金为77473.7万美元[632] - 2022年利息和股息总收入为41923.9万美元，2021年为38755.5万美元，2020年为32211.5万美元[629] - 2022年非利息收入为8406.8万美元，2021年为5450.1万美元，2020年为6038.5万美元[629] - 2022年非利息费用为34063.1万美元，2021年为28750.7万美元，2020年为22207.4万美元[629] - 2022年融资活动净现金使用为721,865，2021年为145,830，2020年为提供793,923[633] - 2022年现金及现金等价物净增加25,004，2021年为68,785，2020年为116,513[633] - 2022年末现金及现金等价物为408,182，2021年末为383,178，2020年末为314,393[633] - 2022年利息支付为16,328，2021年为18,950，2020年为41,743[633] - 2022年净支付所得税为47,215，2021年为40,004，2020年为12,080[633] - 2022年经营租赁负债现金支付为4,052，2021年为2,296，2020年为4,236[633] - 2022年贷款转入其他不动产为47，2021年为692，2020年为1,150[633] - 2022年持有待售贷款从持有投资贷款转入为229,105，2021年为83,975，2020年为185,823[633] - 2022年资产转入持有待售为80,819，2021年为0，2020年为84,077[633] - 2022年存款转入持有待售为10,434，2021年为0，2020年为0[633] 信用损失模型相关情况 - 公司于2020年1月1日采用当前预期信用损失模型，采用修改追溯法，记录留存收益净减少177万美元，其中贷款信用损失准备金增加26.9万美元，持有至到期债务证券信用损失准备金增加12.6万美元，表外信用风险敞口信用损失准备金增加191.8万美元，递延所得税资产相应增加54.3万美元[664] 贷款分类及处理情况 - 2020年1月1日前收购的有信用质量恶化证据的贷款为PCI贷款，当日起此类贷款转换为PCD贷款，收购时需为PCD贷款估计预期信用损失并计入初始摊余成本，无信用损失费用确认[660][661] - 收购时未被视为PCD的贷款，初始公允价值与未偿还本金余额的差额在贷款期限内按平准收益率确认为利息收入或费用，收购日需估计并记录预期信用损失准备金作为信用损失费用[662] 贷款ACL估计情况 - 公司按基础资产摊余成本估计贷款ACL，政策选择排除应计利息，预期信用损失通过计入信用损失费用反映在ACL中，资产被视为无法收回时核销，后续收回贷记ACL[666][667] - 公司对具有相似风险特征的金融资产按集体（池）基础计量预期信用损失，使用DCF法或损失率法估计，DCF法用于商业房地产等贷款池，损失率法用于农田等贷款池[668][680][684] - DCF法中，公司在工具层面生成现金流预测，调整付款预期，用回归分析确定合适的损失驱动因素，以四个季度为合理可支持预测期，八季度直线回归至历史损失率[680][681][682] - 损失率法中，公司对农田等贷款池应用基于内部和同业历史损失并根据定性因素调整的预期损失比率，定性损失因素基于管理层判断[684] - 公司确定的用于衡量预期信用损失的金融资产池包括商业房地产、建设与土地开发、1 - 4户住宅、商业、设备、资产支持贷款、保理应收账款、消费、抵押仓库等[670][672][673][674][675][676][677][678][679] - 公司对已确定为抵押依赖且无相似风险特征的贷款进行单独评估，ACL根据抵押品公允价值加其他还款来源与资产摊余成本的差额计量[685][686] - 公司对ACL的估计反映资产剩余合同期限内预期损失，合同期限一般不考虑展期、续期或修改，除非确定有预期不良债务重组[687] PPP贷款信用损失准备情况 - 公司在2022年和2021年12月31日对薪资保护计划（PPP）贷款未计提信用损失准备，2022年12月31日PPP贷款余额微不足道[689] 商誉减值测试情况 - 公司每年10月1日进行商誉减值测试，2022年、2021年和2020年未发现商誉减值[699][701] 软件开发成本处理情况 - 公司内部使用软件开发成本在应用开发阶段资本化，完成后按3 - 5年直线摊销[703] 衍生工具情况 - 2022年12月31日公司无衍生工具，2021年12月31日有一个现金流套期保值头寸[706] 收入确认情况 - 公司按ASC 606准则确认客户合同收入，主要收入来自贷款、投资证券等利息和股息，服务收费和卡收入属非利息收入[714][716] - 存款服务收费包括账户维护、分析和透支费用，账户维护和分析费按月赚取，透支费在透支发生时确认[716] - 卡收入主要是交换费，按交易处理服务提供时确认[717] 贷款债务重组情况 - 贷款修改或续期满足特定条件属债务重组（TDR），合理预期和已执行的不良TDR单独评估确定信用损失准备[688] 表外信贷承诺信用损失准备情况 - 公司对表外信贷承诺计提信用损失准备，除非可无条件撤销，按预期信用损失模型估计[691] 租赁情况 - 公司租赁物业和设备，确认租赁负债和使用权资产，租赁费用按直线法分摊[694] 支付部门费用情况 - 支付部门TriumphPay支付和审计费用在2022年、2021年和2020年分别为1369.4万美元、745.1万美元和12.7万美元[720] 公司报告分部情况 - 公司报告可分为银行、保理、支付和企业四个部分，此前在2021年6月30日前为银行、保理和企业三个部分[722][726] 相关法案及准则影响情况 - 《CARES法案》4013条允许银行暂时暂停美国公认会计原则中有关不良债务重组的某些要求，适用时间为2020年3月1日至2020年12月31日或总统宣布的新冠国家紧急状态结束后60天，后延长至2021年12月31日[734] - 监管机构确认，因新冠疫情对此前信用良好的借款人进行的短期贷款修改不属于不良债务重组[735] - 公司几乎所有的贷款修改都符合《CARES法案》4013条，机构间声明对公司影响很小[736] - FASB发布的ASU No. 2020 - 04为参考利率改革导致的合同修改提供临时可选救济，该指引于发布时生效，可追溯适用至2022年12月31日，对公司合并财务报表无重大影响[737] - 监管机构鼓励银行在2021年12月31日前停止签订以美元LIBOR为参考利率的新合同，美元LIBOR一周和两个月期限设置于2021年12月31日停止发布，其余期限设置于2023年6月30日停止发布，参考利率改革对公司合并财务报表无重大影响[738] - FASB发布的ASU 2022 - 02将于2022年12月15日后的财年生效，允许提前采用，预计对合并财务报表无重大影响[739][741] - ASU 2022 - 02取消了采用当前预期信用损失模型的实体在ASC 310 - 40中有关不良债务重组的会计指引[739] - ASU 2022 - 02要求公共商业实体披露当期按融资应收款和租赁净投资发起年份划分的毛冲销额[740] 资产出售情况 - 2022年6月23日公司出售设备贷款组合，资产账面价值19275.4万美元，现金对价19745.4万美元，扣除交易成本后净收益391.9万美元[742] - 2022年6月30日和9月6日公司出售两批保理应收账款组合，资产账面价值8803.6万美元，负债账面价值1083.1万美元，扣除交易成本后净收益1424.7万美元[744] 公司收购情况 - 2021年6月1日公司收购HubTran，初始对价9709.6万美元，确认商誉7044.1万美元，收购费用299.2万美元[749][753] - 2020年7月8日公司收购Transport Financial Solutions，现金对价10837.5万美元，股票对价1394.2万美元，或有对价最高990万美元[754] - 收购后发现约6220万美元资产为提前预付款项，与Covenant达成协议，Covenant承担最高4500万美元损失赔偿[755][756] - 公司确认Transport Financial Solutions收购商誉452.5万美元，分配至保理业务板块[761] 出售协议相关资产确认情况 - 2022年6月30日出售保理应收账款协议含15%未来月收入分成条款