公司整体财务数据关键指标变化 - 截至2023年8月31日，公司总资产为56,686,000美元，较2022年11月30日的93,260,000美元下降39.22%[3] - 截至2023年8月31日，公司总负债为98,390,000美元，较2022年11月30日的115,831,000美元下降15.06%[3] - 2023年第三季度，公司收入为20,855,000美元，与2022年同期的20,811,000美元基本持平[4] - 2023年前九个月，公司收入为58,312,000美元，较2022年同期的58,636,000美元下降0.55%[4] - 2023年第三季度，公司净亏损为746,000美元，较2022年同期的7,549,000美元大幅收窄[4] - 2023年前九个月，公司净亏损为21,202,000美元，较2022年同期的39,308,000美元有所收窄[4] - 截至2023年8月31日，公司现金为14,966,000美元，较2022年11月30日的23,856,000美元下降37.26%[3] - 截至2023年8月31日，公司存货为6,723,000美元，较2022年11月30日的19,688,000美元下降65.84%[3] - 2023年前九个月，公司研发费用为25,141,000美元，较2022年同期的27,484,000美元下降8.52%[4] - 2023年前九个月，公司销售费用为20,021,000美元，较2022年同期的31,582,000美元下降36.60%[4] - 2023年和2022年截至8月31日的三个月内，公司净亏损分别为754.9万美元和74.6万美元[10] - 2023年和2022年截至8月31日的九个月内，公司净亏损分别为2120.2万美元和3930.8万美元[10] - 2023年和2022年截至8月31日的三个月内，公司发行贷款安排所得款项均为2000万美元，2022年为4000万美元[10] - 2023年和2022年截至8月31日的九个月内，公司发行贷款安排所得款项均为2000万美元，2022年为4000万美元[10] - 2023年和2022年截至8月31日的三个月内，公司出售债券和货币市场基金所得款项分别为57.3万美元和591.3万美元[10] - 2023年和2022年截至8月31日的九个月内，公司出售债券和货币市场基金所得款项分别为138.8万美元和631.9万美元[10] - 2023年和2022年截至8月31日的三个月内，公司现金净变动分别为 - 202.7万美元和1030.9万美元[10] - 2023年和2022年截至8月31日的九个月内，公司现金净变动分别为 - 892.4万美元和311.6万美元[10] - 2023年和2022年截至8月31日的三个月内，公司期初现金分别为1695.7万美元和1320万美元[10] - 2023年和2022年截至8月31日的九个月内，公司期初现金分别为2385.6万美元和2039.9万美元[10] - 截至2023年8月31日的九个月，公司净亏损2.1202亿美元（2022年为3.9308亿美元），经营活动现金流量为负157.2万美元（2022年为负949.1万美元）[20] - 2023年第三季度净销售额为20,855,000美元，2022年同期为20,811,000美元；2023年前九个月净销售额为58,312,000美元，2022年同期为58,636,000美元[36] - 2023年第三季度金融工具公允价值净收益为1,939,000美元，2022年同期为0；2023年前九个月为2,054,000美元，2022年同期为0[37] - 2023年第二季度确认了170,000美元的库存准备，2022年同期为0[38] - 2023年第二季度价值3,295,000美元的库存退回给TaiMed Biologics Inc.，应付账款减少3,399,000美元[39] - 截至2023年8月31日，准备金余额为9,306,000美元，其中回扣和返利为6,942,000美元，退货为1,916,000美元，重组为448,000美元[40] - 2023年3 - 8月基本每股亏损基于公司普通股股东净亏损74.6万美元（2022年为754.9万美元）计算，1 - 8月基于净亏损2120.2万美元（2022年为3930.8万美元）计算[64] - 2023年三个和九个月期间，来自RxCrossroads的收入分别为2077万美元和5788.3万美元，2022年分别为2028.1万美元和5745万美元[79] - 2023年三个和九个月期间，其他收入分别为8.5万美元和42.9万美元，2022年分别为53万美元和118.6万美元[79] - 2023年公司超99%的收入来自RxCrossroads，2022年为97%[78] 公司股权与认股权证相关情况 - 2023年7月19日，董事会批准按1比4的比例对已发行和流通的普通股进行合并，于7月31日生效[16] - 截至2023年8月31日，有813.055万份公开发行认股权证流通在外，4份公开发行认股权证可按12.72美元的行使价购买1股普通股[53] - 2023年2月27日，公司向Marathon发行500万份普通股购买认股权证，4份Marathon认股权证可按5.80美元的行使价购买1股合并后普通股[53] - 截至2023年5月31日，根据股票期权计划最多可授予237.804万份期权，截至2023年8月31日，公司仍可授予198.9137万份期权（2022年为101.7336万份）[57] - 2023年3 - 8月和1 - 8月，股票期权计划下的股份支付费用分别为51.5万美元和185.3万美元（2022年分别为82万美元和301.4万美元）[60] - 2023年3 - 8月和1 - 8月授予的加元期权数量为79.2193万份，加权平均授予日公允价值为2.76美元（加元3.76）；授予的美元期权数量为20.3935万份，加权平均授予日公允价值为2.72美元[62] - 2023年3 - 8月和1 - 8月，223.4732万份（2022年为135.6205万份）股票期权、813.055万份公开发行认股权证和500万份Marathon认股权证因具有反稀释作用未纳入稀释普通股加权平均数计算[64] 公司贷款安排相关情况 - 2023年7月3日，公司违反贷款安排的最低流动性契约，9月21日获得贷款人豁免[20] - 贷款安排分四期提供，包含各种契约，7月对最低流动性契约进行了修订，7月29日至10月31日最低流动性契约为1500万美元，之后恢复至2000万美元；若F8配方的替莫瑞林在2024年3月31日前未获FDA批准，最低流动性契约将设定为3000万美元[21][22] - 贷款额度最高为1亿美元，分四期发放，截至2023年8月31日，贷款账面价值为57,143,000美元[42][45][47] - 2023年7月3日公司出现流动性违约，后多次修改贷款额度条款，2023年9月21日获得贷款人豁免[43] - 贷款额度初始期限为五年（若提取第三期贷款则为六年），前24个月（若提取第三期贷款则为36个月）只付利息，利率为有担保隔夜融资利率加9.5%[48] - 贷款额度规定了季度收入目标和最低流动性契约，在F8配方获得批准前，公司需维持一定的现金、现金等价物和短期投资金额[48] - 2023年9月21日，公司获得Marathon关于流动性违约的豁免[81] - 2023年9月24日，公司原则上同意支付60万美元或按当日债务融资额（6000万美元）的100个基点计算的金额，并将马拉松认股权证行使价重定为2.30美元[82] - 贷款安排修订包括取消若F8配方在2024年3月31日前未获FDA批准需维持3000万美元流动性的义务等内容[83] - 贷款安排最低流动性要求将从2000万美元降至15000万美元[83] 公司会计政策与财务报表编制相关情况 - 2022财年第四季度，公司自愿变更会计政策，将支付和收到的利息归类为经营活动现金流的一部分[31] - 公司重述2022年8月31日止三个月的比较财务信息，此前报告的经营活动使用的现金流减少156.1万美元，融资活动现金流增加165.3万美元，投资活动现金流减少9.2万美元[31] - 公司重述2022年8月31日止九个月的比较财务信息，此前报告的经营活动使用的现金流减少304.3万美元，融资活动现金流增加330.6万美元，投资活动现金流减少26.3万美元[32] - 2022年12月1日起生效的《亏损合同——履行合同的成本》（对IAS 37的修订），采用该标准对财务报表无影响[34] - 多项新标准于2022年12月1日后的年度期间生效，公司在编制中期财务报表时未提前采用[35] - 公司中期财务报表按持续经营和历史成本基础编制，债券和货币市场基金、衍生金融资产等按公允价值计量[26] 公司负债与成本相关情况 - 可转换无担保优先票据截至2023年8月31日账面价值为0，2023年6月30日公司赎回所有已发行和流通的票据[49] - 截至2023年8月31日，租赁负债余额为109.6万美元，其中流动部分为41.2万美元，非流动部分为68.4万美元[51] - 2023年1 - 8月，使用Black - Scholes模型记录债务修改损失265万美元，Marathon认股权证衍生金融负债在2023年3 - 8月公允价值重估收益205万美元，1 - 8月收益235万美元[55] - 发行Marathon认股权证时，公司产生交易成本19.6万美元，其中7.8万美元分配至贷款安排，11.8万美元记录为递延融资成本[56] - 截至2023年8月31日，计入应付账款和应计负债的贷款安排发行成本为40万美元，2022年为20.2万美元[66] - 截至2023年8月31日，应付账款和应计负债账面价值为3045.7万美元，贷款安排（含利息）为5714.3万美元，租赁负债为109.6万美元[69] 公司非流动资产情况 - 截至2023年8月31日，公司非流动资产为1612.1万美元，其中1574.9万美元位于加拿大，4.7万美元位于美国，32.5万美元位于爱尔兰[79]