财务状况 - 截至2023年12月31日，公司持有现金及现金等价物3348.8万美元，当前可交易证券4936.7万美元[334] - 2023年公司确认了1686.7万美元的减值费用，用于减记与患者服务相关的商誉账面价值[337] - 2023年和2022年公司合并可变利益实体可用于清偿债务的总资产分别为7130.5万美元和7099.4万美元[349] - 2023年和2022年公司合并可变利益实体债权人无追索权的总负债分别为21042.2万美元和15457.2万美元[349] - 2023年末公司股东权益为57,025千美元，较2022年末的123,175千美元有所下降[354] - 截至2023年12月31日和2022年12月31日，公司应收账款分别为42360千美元和39816千美元，2023年和2022年分别有净坏账回收11千美元和169千美元，坏账费用2031千美元和307千美元[447][449] - 截至2023年12月31日和2022年12月31日，合同负债分别为545美元和1139美元，2023年和2022年分别确认与递延人头费收入相关的收入594美元和220美元[454] - 截至2023年12月31日和2022年12月31日，库存分别为1367.8万美元和926.1万美元，其中口服药库存分别为364万美元和213万美元，静脉注射药库存分别为1003.8万美元和713.1万美元[456] - 截至2023年12月31日和2022年12月31日，可供出售证券的公允价值分别为7215万美元和12072.3万美元[457] - 2023年公司记录了24.9万美元的未实现净损失，截至2023年12月31日，有三只证券处于未实现损失状态[458] - 截至2023年12月31日和2022年12月31日，现金等价物和有价证券的应计利息应收款分别为242美元和274美元[459] - 截至2023年12月31日，63.6万美元的衍生认股权证负债从第3级转移到第2级金融工具[460] - 截至2023年12月31日，或有对价负债余额为0，转换期权衍生负债余额为308.2万美元[466] - 2023年12月31日，公司财产和设备净值为1.0883亿美元，2022年为8547万美元，2023年和2022年折旧费用分别为2864万美元和1526万美元[470] - 2023年12月31日和2022年12月31日，公司应计费用和其他流动负债分别为1.3996亿美元和1.4595亿美元[471] - 2023年末递延所得税资产总值为6415.7万美元，净递延所得税资产为1017.8万美元；递延所得税负债总值为1021万美元，净递延所得税负债为3.2万美元[510] - 2023年末估值备抵为5397.9万美元，较2022年增加1906.4万美元[510] - 公司拥有联邦所得税净经营亏损结转额1.39195亿美元，州所得税净经营亏损结转额1.32511亿美元[513] - 2023年末普通股发行数量为7587.9025万股，流通数量为7414.5251万股；2022年末发行和流通数量均为7326.5621万股[517] - 2023年末和2022年末，优先股流通数量均为16.5045万股[521] - 截至2023年末，有574.9986万份公开认股权证和317.7542万份私募认股权证流通[526] - 截至2023年12月31日，未确认税收优惠金额为9.9万美元，预计未来12个月不会有重大变化[515] 经营成果 - 2023年患者服务、药房和临床试验及其他业务收入分别为2.13504亿美元、1.03835亿美元和690万美元，2022年分别为1.66785亿美元、7934.3万美元和635.5万美元[353] - 2023年总运营收入为3.24239亿美元，2022年为2.52483亿美元[353] - 2023年总运营费用为4.01257亿美元，2022年为3.34434亿美元[353] - 2023年运营亏损为7701.8万美元，2022年为8195.1万美元[353] - 2023年净亏损为8306.8万美元，2022年净收入为15.2万美元[353] - 2023年基本和摊薄后普通股股东每股净亏损均为0.92美元，2022年分别为无和 - 0.21美元[353] - 2023年公司净亏损83,068千美元，2022年净利润为152千美元[357] - 2023年和2022年公司总营收分别为324239千美元和252483千美元，其中患者服务、药房和临床研究试验等收入均有增长[451] - 2023年所得税费用为 - 36,000美元，2022年为 - 243,000美元[508] - 2023年美国联邦所得税当期为83,000美元，递延为2,000美元；州和地方所得税当期为 - 43,000美元，递延为 - 78,000美元[508] - 2022年美国联邦所得税当期为0，递延为 - 135,000美元；州和地方所得税当期为20,000美元，递延为 - 128,000美元[508] 现金流量 - 2023年经营活动使用的现金及现金等价物净额为36,315千美元，2022年为61,756千美元[357] - 2023年投资活动提供的现金及现金等价物净额为62,640千美元，2022年使用的净额为131,614千美元[357] - 2023年融资活动使用的现金及现金等价物净额为6,847千美元，2022年提供的净额为92,206千美元[359] - 2023年末现金及现金等价物为33,488千美元，2022年末为14,010千美元[359] - 2023年和2022年，公司与租赁负债相关的经营现金支付分别为7513万美元和5342万美元，融资现金支付分别为63万美元和73万美元[480] 公司业务 - 公司有119名肿瘤学家和中级专业人员，分布在69个诊所，位于加利福尼亚、佛罗里达、亚利桑那、内华达和得克萨斯五个州[364] - 公司通过合并子公司TCR为全球制药和医疗设备公司开展癌症临床试验[363] - 公司与多个付款方有合同关系，服务于医疗保险、医疗补助和商业患者[364] 会计处理 - 公司对业务合并采用收购法会计处理，DFPH - Legacy TOI业务合并按反向资本重组处理[370][371] - 公司按患者服务、药房、临床试验及其他三个运营和报告板块呈现财务报表[372] - 公司遵循ASC 606确认收入，主要包括人头费收入、按服务收费收入、药房收入和临床试验收入[377][378] - 人头费收入基于签约管理式医疗组织分配的参保人数按月支付，合同通常为期一年或更长[379] - 按服务收费收入合同期限短，公司按扣除合同调整后的净额记录收入[381][382] - 药房销售处方药，根据交易价格在客户拿到药品时确认收入[385] - 临床试验合同期限长，公司采用“按发票金额”的实用方法确认收入[386][387] - 销售直接成本主要包括临床人员工资、药品成本和医疗用品成本[388] - 公司根据前瞻性的当前预期信用损失模型确认应收账款的信用损失，2023和2022年末未记录信用损失准备[390] - 存货按加权平均成本法或可变现净值孰低计量，公司会收到采购折扣和返利[391][392] - 公司自2022年1月1日起按ASC 842核算租赁安排，主要为房地产经营租赁[397] - 2023和2022年公司分别对商誉计提减值费用16,867美元和9,944美元[404] - 2023和2022年公司对有限寿命无形资产进行定性分析，未发现减值迹象，未计提减值费用[407] - 公司为符合条件的员工提供401(K)计划，2023和2022年提供不超过薪酬4%的100%匹配供款，分别支出匹配供款费用1,271美元和1,108美元[423] - 业务合并后，公共认股权证符合权益分类标准，按发行成本记录；私募认股权证记录为负债，按估计公允价值记录并在后续资产负债表日重新估值[415][416] - 业务合并中，DFPH向符合条件的股东和员工发行或存入或有股份，构成或有负债，向股东发行的按公允价值计量，向员工发行的作为股份支付奖励在服务期内计入权益[417][418][420][421] - 公司租赁安排初始期限12个月及以下为短期租赁，不在资产负债表记录，经营租赁付款在租赁期内直线法确认为费用[399] - 公司对债务按扣除发行成本和折价后的净额核算，发行成本和折价资本化并在债务期限内按实际利率法摊销至利息费用[411] - 公司对可出售有价证券按公允价值计量，公允价值变动计入未实现收益（损失）净额，利息收入等计入相关科目[408][409] - 公司对股份支付按相关准则核算，权益分类奖励按授予日公允价值计量，负债分类奖励在每个报告期末重新计量[424] - 公司对或有负债在很可能发生且金额能合理估计时记录，相关法律成本在发生时费用化[426] - 公司于2023年1月1日起采用修订后的ASU 2016 - 13，该标准未对合并财务报表产生重大影响，截至2023年12月31日无信用损失准备金[433][435] - 公司将于2024年1月1日采用ASU 2020 - 06和ASU 2021 - 08，目前正在评估其对合并财务报表及相关披露的影响[436][437] - 公司对投资按公允价值进行定期计量，将其归类为公允价值层次的第2级；对私人衍生认股权证按公允价值进行定期计量，归类为第2级；对或有对价负债等按公允价值进行定期计量，归类为第3级；对商誉按公允价值进行非定期计量，归类为第3级[463][464][465] - 由于股价下跌，公司对商誉进行了减值定量分析，2023年和2022年分别记录了1686.7万美元和994.4万美元的减值费用[465] - 确定商誉公允价值的不可观察输入值为25.0%的折现率和财务预测中使用的各种收入增长率[465] - 2023年12月31日和2022年12月31日，公司衍生权证、或有对价等负债采用不同估值模型，部分输入参数如单价、期限、波动率、无风险利率等有变化[467] 风险与准则影响 - 公司面临信用、收入和供应商集中风险，2023年和2022年主要付款方净收入占比、主要供应商直接成本占比有变化[441][445][446] - 公司符合“新兴成长公司”定义，选择利用相关报告要求豁免，不选择退出延长过渡期[431][432] - 2023年10月9日发布的ASU 2023 - 06，公司正在评估其对合并财务报表的影响[438] - 2023年11月发布的ASU 2023 - 07预计仅影响公司披露，对经营成果、现金流和财务状况无影响[439] - 2023年12月发布的ASU 2023 - 09预计仅影响公司披露，对经营成果、现金流和财务状况无影响[440] - 公司金融工具主要包括现金、应收账款和投资证券，现金账户有时会超过联邦存款保险公司的保险额度，但未发生损失[441][442] 租赁情况 - 2023年和2022年，公司经营租赁费用分别为7596万美元和6364万美元，总租赁成本分别为8905万美元和7401万美元[475][476] - 截至2023年12月31日，公司未来租赁付款总额为3.953亿美元，租赁负债现值为3.2989亿美元[477] - 2023年，公司对加州和佛罗里达州的七家诊所进行租约延期，确认经营租赁负债增加3297万美元，使用权资产增加3303万美元，租金费用净增加67万美元[481] - 2022年，公司对加州的两家诊所和两家公司办公室进行租约扩展和延期，确认经营租赁负债增加2186万美元，使用权资产增加2052万美元，租金费用净增加39万美元[482] 债务情况 - 2022年8月9日，公司与贷款人签订协议，借款1.1亿美元，发行高级有担保可转换票据，2027年8月9日到期，年利率4% [483][484] - 2023年11月，公司签订1250万美元融资安排，年利率8.75%，用于支付董事和高级职员保险费，截至2023年12月31日，未偿还本金余额为1002万美元，2024年2月已全额支付[472] - 贷款协议要求公司在2023财年保持至少40,000美元的无限制现金及现金等价物余额，2023 - 2025财年的季度净收入最低分别为50,000美元、75,000美元和100,000美元[486] - 高级有担保可转换票据的转换期权转换价格为8.567美元，转换上限为14,663,019股，截至2023年12月31日未发行转换股份[487] - 公司将110,000美元的发行所得在高级有担保可转换票据和可转换票据认股权证之间按公允价值分配，记录转换期权债务折扣28,160美元[500] - 发行成本4,924美元在高级有担保可转换票据、可转换票据认股权证、可选赎回和转换期权之间分配，分配给高级有担保可转换票据3,663美元[50