财务数据关键指标变化 - 截至2024年3月31日，公司总资产为57,518,725美元，较2023年12月31日的57,295,453美元增长0.39%[16] - 2024年第一季度，公司净亏损212,370美元，而2023年同期净利润为415,378美元[18] - 2024年第一季度，公司经营活动净现金使用量为486,606美元，2023年同期为309,696美元[21] - 2024年第一季度，可赎回A类普通股加权平均流通股数为5,761,159股，非可赎回A类和B类普通股加权平均流通股数为2,300,000股[18] - 2024年第一季度，可赎回A类普通股和A类及B类普通股基本和摊薄后每股净亏损均为0.03美元，2023年同期每股净利润均为0.03美元[18] - 截至2024年3月31日，持有4052066股普通股的股东行使赎回权，每股赎回价格约为10.53美元，赎回后A类普通股剩余5147934股[34] - 自2022年9月22日首次公开募股完成至2024年3月31日，公司从信托账户提取1189155美元支付所得税和特拉华州特许经营税，已汇出761560美元[38] - 截至2024年3月31日，公司经营银行账户现金为641308美元，信托账户有56811667美元可用于业务合并等，营运资金赤字为3288515美元[39] - 截至2024年3月31日，信托账户中3170344美元为可用以支付税务的利息收入，自首次公开募股至该日共提取1189155美元支付税费[39] - 2023年8月22日，公司公众股东赎回4052066股公众股份，总金额为42680726美元，公司在2024年3月31日的合并资产负债表中记录了426807美元的消费税负债[65] - 2024年3月31日和2023年12月31日，A类可赎回普通股按赎回价值列示为临时权益，分别为56,484,828美元和55,575,390美元[78][81] - 2024年3月31日和2023年12月31日递延所得税资产全额计提减值准备，三个月有效税率分别为 - 212.78%和32.66%，法定税率为21.0% [88] - 2024年3月31日和2023年3月31日，非赎回A类和B类普通股基本和稀释每股净（亏损）收益分别为 - 0.03美元和0.03美元[92] - 截至2024年3月31日和2023年12月31日，欠发起人未偿还余额为15,094美元[110] - 截至2024年3月31日和2023年12月31日，A类普通股发行和流通613,225股（不包括5,147,934股可能赎回股份），B类普通股发行和流通2,300,000股[132][133] - 截至2024年3月31日和2023年12月31日，有920万份公开认股权证和498,225份私募认股权证流通在外[139][147] - 截至2024年3月31日和2023年12月31日，信托账户持有的有价证券公允价值分别为56,811,667美元和55,707,757美元[157] - 2024年第一季度，公司净亏损212,370美元，其中运营成本805,858美元，所得税拨备144,472美元，信托账户有价证券利息收入728,910美元，银行利息收入9,050美元[198] - 2023年第一季度，公司净收入415,378美元，其中信托账户有价证券利息收入1,009,427美元，银行利息收入70美元，运营成本392,625美元，所得税拨备201,494美元[199] - 自2022年9月22日完成首次公开募股至2024年3月31日，公司从信托账户提取1,189,155美元支付所得税和特拉华州特许经营税相关负债，已向税务机关汇出761,560美元，截至2024年3月31日，应计但未支付的所得税负债为940,537美元，应计但未支付的特拉华州特许经营税负债为109,313美元[200] - 截至2024年3月31日，公司资产负债表上有641,308美元现金，用于支付公司税款，运营资金赤字为3,288,515美元[203] - 截至2024年3月31日，公司运营银行账户有现金641,308美元，信托账户有56,811,667美元有价证券，运营资金赤字为3,288,515美元，信托账户存款中有3,170,344美元为可用于支付税务义务的利息收入[208] 首次公开募股及配售情况 - 2022年9月22日，公司完成首次公开募股，发售8,000,000个单位，每个单位售价10美元，总收益80,000,000美元[27] - 2022年10月4日，公司完成超额配售，发售1,200,000个单位，每个单位售价10美元，额外收益12,000,000美元[27][29] - 公司向赞助商私募456,225个单位，每个单位售价10美元，总收益4,562,250美元；行使超额配售后，又私募42,000个单位，收益420,000美元[28][29] - 交易成本达4,788,510美元，包括920,000美元承销费、3,220,000美元递延承销费和648,510美元其他发行成本[30] - 首次公开募股和配售单位出售净收益中的9430万美元存入信托账户，每单位10.25美元，其中包括322万美元递延承销佣金[32] - 首次公开募股出售8,000,000个单位，每个单位10美元，总收益80,000,000美元；行使超额配售权出售1,200,000个单位，收益12,000,000美元，额外发行成本412,500美元[102] - 私募向发起人出售456,225个私募单位，每个10美元，收益4,562,250美元；行使超额配售权时额外出售42,000个私募单位，收益420,000美元[103] - 2022年10月4日，公司行使超额配售权出售1,200,000个单位，产生额外毛收入1200万美元，承销费用412,500美元[118] - 承销商在首次公开募股结束时获得现金承销折扣1,840,000美元，报销公司920,000美元费用，有权获得递延费用3,220,000美元[119] - 2022年9月22日，公司完成800万单位的首次公开募股，每单位10美元，总收益8000万美元；同时完成向发起人私募456,225单位，总收益4,562,250美元[166] - 公司向发起人私募42,000个单位，单价10美元，总收益420,000美元[168] - 首次公开募股和私募所得扣除承销佣金等费用后，9430万美元存入信托账户[169] - 2022年9月22日，公司完成800万股单位的首次公开募股，每股10美元，总收益8000万美元；同时完成向发起人私募456,225个私募单位，每股10美元，总收益4,562,250美元；2022年10月4日，完成超额配售120万股单位，每股10美元，总收益约1200万美元，同时向发起人私募42,000个私募单位，总收益420,000美元，首次公开募股共产生96,982,250美元收益[201] 业务合并相关情况 - 2023年8月22日股东大会批准将完成首次业务合并的日期从2023年9月22日延长至2024年6月22日，前提是保荐人每月存入12.5万美元[34] - 若公司在2024年6月22日前未完成业务合并，将进行强制清算和解散，这引发对公司持续经营能力的重大怀疑[43] - 2023年6月15日，公司与K Enter Holdings Inc.签订合并协议，包括公司与子公司的合并以及子公司与K Enter的合并[44] - 再合并生效时，公司普通股将转换为购买方普通股，权证、权利和单位也将相应转换[45] - 收购合并完成时，K Enter的各类股票将按转换比率转换为购买方普通股，转换比率为5900万购买方普通股除以K Enter的总完全稀释普通股[46][48] - 公司完成合并需满足多项条件，其中公司需至少拥有5000001美元的有形净资产[49] - 锁定期内，50%的锁定股份解锁条件为交割后六个月或公司普通股收盘价在任何30个交易日内有20个交易日等于或超过每股12.50美元；剩余50%锁定股份在交割后六个月解锁[51] - 2024年3月11日，公司对合并协议进行首次修订，将公司股东获得的合并对价基础价值从6.1亿美元降至5.9亿美元[61] - 2024年3月31日后，公司向信托账户存入25万美元以延长至2024年5月22日[160] - 2024年5月10日，公司向委员会提交初步委托书，拟召开特别股东大会，将业务合并完成日期从2024年6月22日延长至2024年12月22日，前提是发起人存入信托账户不超过6万美元或每股0.02美元（以较低者为准）[161] - 2023年8月22日股东大会批准将完成初始业务合并日期从2023年9月22日延至2024年6月22日，发起人每月需存入125,000美元[171] - 2023年8月22日股东大会上，4,052,066股普通股股东行使赎回权，每股约10.53美元，共42,680,726美元从信托账户支出[171] - 赎回后，公司A类普通股剩余5,147,934股[171] - 截至2023年12月31日，公司为延期向信托账户进行四次每月125,000美元的付款；2023年12月31日后又进行四次[171] - 2024年5月10日，公司提交初步委托书，拟将完成业务合并日期从2024年6月22日延至2024年12月22日，发起人需存入较少的60,000美元或每股0.02美元[172] - 收购合并转换比率为59,000,000股购买方普通股除以K Enter完全摊薄普通股总数[176] - 2024年3月11日，公司与相关方签订第一修正案，将公司股东获得的合并对价基础价值从6.1亿美元降至5.9亿美元[195] 公司股份及权证相关情况 - 2021年12月31日，发起人同意以25,000美元购买2,300,000股公司普通股；2022年2月14日，发起人收到2,875,000股并支付25,000美元[105] - 50%的创始人股份在公司首次业务合并完成日期后六个月或公司普通股收盘价达到或超过每股12.50美元之前不得转让；剩余50%在公司首次业务合并完成日期后六个月内不得转让[106] - 认股权证可购买9,698,225股A类普通股，稀释后普通股每股净（亏损）收益与基本每股净（亏损）收益相同[91] - 公开认股权证在业务合并完成30天后或首次公开募股结束12个月后（以较晚者为准）可行使，有效期为业务合并完成后五年[139] - 公司可按每份0.01美元的价格赎回公开认股权证，但需满足A类普通股最后报告售价在30个交易日内至少有20个交易日等于或超过每股18美元等条件[143] - 公司授予50万股创始人股份，公允价值为115万美元，每股2.30美元，因业务合并不太可能发生，相关股份未归属，115万美元基于股份的薪酬费用未确认[153][154] - 首次公开募股时，公开认股权证每份估值0.05美元，重要输入参数包括无风险利率3.74%、波动率1.5%、业务合并概率7%、股息0和期限5.88年[155] 公司关联交易及费用情况 - 2023年7月12日，K Enter以1600000美元的总价从发起人处购买160000股B类普通股，需在协议生效后10天内支付[57] - 2022年2月14日，发起人向公司发行无担保本票，公司可借款最高300,000美元，首次公开募股前已全额提取并偿还[111] - 2023年7月31日，发起人为公司提供最高1,600,000美元的信贷额度；截至2024年3月31日和2023年12月31日，未偿还金额分别为1,586,000美元和1,590,000美元[112][113] - 公司每月需向发起人支付10,000美元行政支持费用，2024年和2023年第一季度费用均为30,000美元[115] - 2023年7月12日，K Enter以1,600,000美元从发起人处购买160,000股B类普通股[128] - 2024年4月15日，公司向发起人发行最高100万美元的本票用于营运资金需求，截至文件提交日已提取22.5万美元[162] - 2023年7月12日，K Enter以160万美元从发起人处购买160,000股B类普通股[191] - 2023年7月31日，公司向发起人发行本金为160万美元的本票，截至2024年3月31日，本票项下已提取并未偿还的金额为1,586,000美元[204] 公司其他事项 - 截至2024年3月31日，公司有两个全资子公司，GLST Merger Sub