首次公开募股（IPO）及私募发行 - 公司于2021年4月1日完成首次公开募股（IPO），发行20,000,000股A类普通股，募集资金200.0百万美元，发行成本约为11.1百万美元，其中7.0百万美元为递延承销佣金[137] - 承销商部分行使超额配售权，于2021年4月13日额外购买1,437,500股A类普通股，募集资金14.4百万美元，额外发行成本约为755,000美元，其中503,000美元为递延承销费用[137] - 公司于2021年4月1日完成私募发行，向发起人发行600,000股A类普通股，募集资金6.0百万美元，并于2021年4月13日完成第二次私募发行，额外发行28,750股A类普通股，募集资金287,500美元[138] - 公司于2022年12月30日取消发起人持有的628,750股私募股份，发起人无条件且不可撤销地放弃这些股份，公司未支付任何对价[138] 财务状况及流动性 - 截至2022年12月31日，公司持有现金约336,000美元，运营亏损约187,000美元[143] - 公司管理团队认为，截至2022年12月31日，公司可能没有足够的流动性来满足其预期义务，直到完成首次业务合并或清算日期[145] - 2022年全年，公司实现净收入约1.5百万美元，主要来自信托账户中的投资收入2.9百万美元，扣除一般和管理费用1.2百万美元及关联方管理费用120,000美元[150] - 2021年全年，公司净亏损约743,000美元，主要为一般和管理费用688,000美元及关联方管理费用90,000美元，部分被信托账户中的投资收入36,000美元抵消[151] 业务合并及信托账户 - 公司必须在首次业务合并中至少使用信托账户中资产的80%（不包括递延承销佣金和信托账户中收入产生的应缴税款），并且只有在交易后公司拥有或收购目标公司50%或以上流通股时才能完成业务合并[141] - 如果公司无法在合并期内完成业务合并，公司将停止运营，并在不超过十个工作日内赎回公众股份，赎回价格为信托账户中的资金总额（扣除最高100,000美元的清算费用）除以当时流通的公众股份数量[142] - 公司投资组合包括美国政府证券和货币市场基金，投资于信托账户的证券按公允价值计量，公允价值的变化计入投资收益[166] 承销商费用及协议 - 承销商在首次公开募股（IPO）中获得每股0.20美元的承销折扣，总计400万美元，以及每股0.35美元的递延承销佣金，总计约700万美元[159] - 承销商部分行使超额配售选择权，获得额外费用约75.5万美元（扣除承销商的必要报销后），其中约50.3万美元为递延承销佣金[160] - 公司与Oppenheimer & Co. Inc.达成协议，Oppenheimer将获得700万美元的交易费用和4.0%的融资费用（最低费用为200万美元），费用取决于业务合并的完成[161] 行政支持及关联方费用 - 公司与发起人签订行政支持协议，每月支付10,000美元用于办公室空间、秘书和行政服务，2022年和2021年分别产生120,000美元和90,000美元的费用[162] 股权及赎回 - 截至2022年12月31日，公司有21,437,500股A类普通股可能被赎回，这些股份被列为临时股权，不在股东权益部分[164] 会计准则及披露要求 - 公司选择将新会计准则的采用推迟至私营公司生效日期，因此财务报表可能与遵守新会计准则的上市公司不可比[172] - 公司作为“新兴成长公司”，可以选择不提供某些披露要求，如内部控制审计报告、薪酬披露等，这些豁免将在IPO完成后的五年内或公司不再作为“新兴成长公司”时终止[173] - 公司作为小型报告公司，不需要提供市场风险定量和定性披露[174]