财务业绩表现 - 截至2023年2月28日止年度收益总额为45,535千港元，较2022年的34,955千港元增长约30.3%[1][2] - 年内亏损及全面开支总额为6,577千港元，较2022年的22,517千港元大幅收窄约70.8%[1][2] - 每股基本及摊薄亏损为1.64港仙，较2022年的5.63港仙减少约70.9%[1][2] - 企业融资顾问服务收益为17,446千港元，较2022年的14,812千港元增长约17.8%[2] - 配售及包销服务收益为9,531千港元，较2022年的4,221千港元增长约125.8%[2] - 2023年客户合约收益3056.4万港元，2022年为2148.9万港元；证券融资服务及放债服务所得利息收入2023年为1497.1万港元，2022年为1346.6万港元；总计收益2023年为4553.5万港元，2022年为3495.5万港元[28] - 2023年保荐费收入1114.7万港元，2022年为644万港元；财务及独立财务顾问顾问费收入2023年为440.9万港元，2022年为347.9万港元；合规顾问顾问费收入2023年为189万港元，2022年为489.3万港元[28] - 2023年配售及包销费收入953.1万港元，2022年为422.1万港元；证券交易及经纪服务佣金收入2023年为313.2万港元，2022年为190.3万港元；资产管理服务管理费收入2023年为45.5万港元，2022年为55.3万港元[28] - 2023年保证金客户利息收入1478.7万港元，2022年为1343.1万港元；现金客户利息收入2023年为2.1万港元，2022年为1.4万港元；个人贷款利息收入2023年为16.3万港元，2022年为2.1万港元[28] - 2023年客户A贡献收益850.9万港元，客户B贡献709.7万港元，客户C贡献636.3万港元；2022年客户B贡献562.5万港元[32] - 2023年其他收入441.2万港元，2022年为401万港元，其中2023年获政府补助73.1万港元，2022年为零[33] - 2023年透过损益以公允价值列账之金融资产已变现及未变现收益共62.5万港元，2022年亏损837.3万港元[34] - 2023年员工成本4139万港元，2022年为3739万港元；融资成本2023年为27.1万港元，2022年为5.5万港元[35] - 2023年除税前亏损，香港利得税即期税项为零，2022年递延税项为126.9万港元，税率均为16.5%[35] - 2023年公司拥有人应占年内亏损6577千港元，每股基本及摊薄亏损1.64港仙，较2022年的22517千港元和5.63港仙大幅收窄[37] - 本年度公司放债服务利息收入约163000港元，较2022年的约21000港元增加约676.2%[44] - 2023年与关联方的佣金收入为0千港元，管理费用收入为455千港元，较2022年有所变化[60] - 企业融资顾问业务收入约1740万港元，较2022年增加约17.8%，项目从51个减至44个[68] - 首次公开售股保荐服务收入约1110万港元，2022年约640万港元，项目从17个减至12个[69] - 财务及独立财务顾问服务收入约440万港元，2022年约350万港元，项目共21个，2022年20个[73] - 合规顾问服务收入约190万港元，2022年约490万港元，项目从14个减至11个[75] - 配售及包销业务收入约950万港元，2022年约420万港元，项目从8个减至5个[77] - 2023年2月28日证券账户916个，2022年812个，证券交易及经纪业务佣金收入约310万港元，2022年约190万港元[79] - 2023年2月28日保证金贷款未偿还金额约6470万港元，2022年约9270万港元，证券融资业务利息收入约1480万港元，2022年约1340万港元[81] - 2023年2月28日资产管理业务在管资产约2450万港元，2022年约2880万港元，收入约45.5万港元，2022年约55.3万港元[83] - 放债业务利息收入约16.3万港元，2022年约2.1万港元，占集团收益从0.06%升至0.36%，2023年2月28日应收贷款约1550万港元，2022年约20.1万港元[87] - 本年度未开展期货合约交易业务，无收益，计划适时提供服务收取佣金[90] - 本年度公司收益约4550万港元，较2022年增加约30.3%，企业融资顾问等多项业务收益均有增长[91] - 本年度其他经营开支约1260万港元，较2022年增加约30.1%，主要因营销开支增加[92] - 本年度员工成本约4140万港元，较2022年增加约10.7%，主要因确认以股份为基础的付款[93][107] - 本年度亏损及全面开支总额约660万港元，较2022年减少，因总收益及其他收入大幅增加，总成本及开支轻微增加[94] 资产负债情况 - 2023年2月28日非流动资产总额为8,303千港元，较2022年的2,756千港元增长约201.3%[3] - 2023年2月28日流动资产总额为299,312千港元，较2022年的300,581千港元略有下降[3] - 2023年2月28日流动负债总额为98,571千港元，较2022年的94,784千港元增长约4%[4] - 2023年2月28日资产净值为208,714千港元，较2022年的208,553千港元略有增长[4] - 2023年应收账款为87138千港元，较2022年的105837千港元有所减少，其中证券交易及经纪服务应收账款增长明显，从10739千港元增至21823千港元[38] - 2023年应收贷款为15511千港元，较2022年的201千港元大幅增加，主要是有抵押应收贷款新增5000千港元，无抵押应收贷款从206千港元增至10876千港元[43] - 2023年合约资产为0千港元，较2022年的345千港元减少，主要是自年初确认的合约资产转移至应收账款345千港元[46][49] - 2023年其他应收款项、按金及预付款项为1485千港元，较2022年的10469千港元减少，主要是向员工及保证金客户垫付之贷款从9300千港元降至0千港元[49] - 2023年公司在合营企业的权益为3千港元，包括投资成本5千港元及分占亏损2千港元，2022年无相关权益[50] - 2023年公司应付一间合营企业金额为1千港元，2022年无该款项[50] - 2023年公司持有创城湾区资本有限公司50%所有权权益，该公司暂未营业[51] - 2023年现金及银行结余约11058000港元，较2022年的约4943000港元有所增加[52] - 2023年2月28日证券交易及经纪服务应付账款91,712千港元，配售及包销服务应付账款96千港元，较2022年有所下降[54] - 2023年2月28日存入获授权金融机构独立账户之应付款项约70,720,000港元，较2022年的约82,370,000港元减少[55] - 2023年其他应付款项及应计费用为5,173千港元，较2022年的1,124千港元增加[56] - 2023年顾问费合约负债为93千港元，较2022年的473千港元减少，年初约473,000港元顾问费确认为收益[57] - 2023年2月28日租赁负债为1,826千港元，较2022年的721千港元增加[58] - 2023年透过损益以公允价值列账之金融资产中香港上市股本证券为42,586千港元，较2022年的42,319千港元略增[59] - 2023年2月28日，公司流动资产净值约2.007亿港元，流动比率约3.04倍，银行结余约8740万港元[96] - 2023年2月28日及2022年2月28日，公司资产负债比率为零，共有4亿股已发行股份[97] 财务准则相关 - 本年度新订及经修订香港财务报告准则对集团业绩及财务状况无重大影响[9] - 香港財務報告準則第10號及香港會計準則第28號（修訂本（2011年））可供即時採用，新強制生效日期待釐定[15] - 香港財務報告準則第16號（修訂本）於2024年1月1日或之後年度期間生效，預計對集團財務報表無重大影響[16] - 香港會計準則第1號（修訂本）於2024年1月1日或之後年度期間生效，集團正評估影響[17] - 香港會計準則第1號及香港財務報告準則實務報告第2號（修訂本）中香港會計準則第1號修訂於2023年1月1日或之後年度期間生效，集團重新審視會計政策披露[18] - 香港會計準則第8號（修訂本）於2023年1月1日或之後年度報告期間生效，預計對集團財務報表無重大影響[19] - 香港會計準則第12號（修訂本）於2023年1月1日或之後年度報告期間生效，預計對集團財務報表無重大影響[20] - 香港財務報告準則第17號及相關修訂本於2023年1月1日或之後年度期間生效[11] - 香港會計準則第1號（2020年修訂本）生效日期因2022年修訂本推遲到2024年1月1日或之後年度期間[11] - 香港財務報告準則第4號因香港財務報告準則第17號（修訂本）修訂，允許保險人在2023年1月1日前應用香港會計準則第39號[12] - 選擇應用香港財務報告準則第17號修訂本分類重疊過渡選項的實體，首次應用時需應用該選項[13] 市场环境情况 - 2022年3月1日至2023年2月28日，美国三大指数分别下降约3.7%、约9.2%及约16.7%，中国三大指数分别下跌约5.3%、约12.4%及约15.7%，恒生指数下跌约12.9%[64] - 本年度香港股市平均每日成交量较上一年度下降约16.6%至约1,246亿港元[64] - 本年度联交所主板及GEM新上市公司数量增加约10.7%至93家，但新上市公司集资总额减少约62.9%至约993亿港元[64][65] 股息分配 - 董事会不建议派付本年度股息[36] - 董事会决定本年度不宣派任何末期股息（2022年：无）[118] 员工情况 - 2023年2月28日，公司有35名员工，员工薪酬根据多种因素厘定，并提供培训计划[106] 投资情况 - 2023年2月28日，公司持有透过损益按公允价值列账之股本投资账面总值约4260万港元，对台州市水务集团股份有限公司持股5.85%[109] - 台州水务集团2022年收益约5.427亿元，较2021年增长约4.3%，公司拥有人应占溢利约5590万元，较2021年减少约53.5%[111] - 截至2023年2月28日，集团持有1170.1万股台州水务H股，当日收市价为3.11港元，本年度收到股息约210万港元[114] 资金运用 - 集团首次公开发售筹集所得款项净额约1.58亿港元，截至2023年2月28日已动用1.5712亿港元，占比约99.4%[120][121] - 2023年2月28日，所得款项用途包括扩展配售及包销业务4000万港元、证券融资业务9203万港元等[122] 后续事项 - 截至公告日期，无报告期后重大事项[119] - 董事确认集团自2023年2月28日以来财务及贸易状况或前景无重大不利变动[124] - 2023年2月28日，集团无重大投资及资本资产计划[125] 未来展望 - 集团对市场形势及营商环境改善持审慎乐观态度，但认为下个财政年度经营环境充满挑战[126][127] - 集团将加强风险管理及信贷控制能力，采取严格成本控制策略[127][128] - 集团将扩展产品和服务范围、客户基础，探索新业务领域，发展跨境业务[129][131] 企业管治 - 公司应用上市规则附录十四所载企业管治守则作为企业管治常规基准[133] - 公司一直遵守企业管治守则所载的守则条文[134] - 公司采纳上市规则附录十所载标准守则作为董事