审计意见与责任 - 审计机构认为公司合并财务报表在所有重大方面公允反映了截至2023年12月31日的合并财务状况、财务业绩和现金流量[6] - 管理层负责按照IFRSs编制和公允列报合并财务报表，评估公司持续经营能力[13] - 审计目标是对合并财务报表整体是否不存在重大错报获取合理保证并发表意见[14] 关键审计事项 - 信息技术环境是关键审计事项，公司依赖IT应用程序及其自动控制的高效和持续运行，审计关注相关关键系统[8] - 贷款组合预期信贷损失估计是关键审计事项，其计算基于违约概率、违约损失率和违约时敞口等，审计对相关流程进行评估和测试[9] - 评估公司宏观经济预测与独立来源公开信息的一致性，评估信用风险触发因素的重大变化[11] - 对公司分类为阶段3的企业客户进行评估，独立测试信贷准备金估计的计算[11] - 寿险合同负债估计基于合同审查、分组、估值模型确定等，审计对估值过程控制进行评估和测试[11] 财务报表重述 - 2022年合并财务报表因首次实施IFRS 17进行重述，由其他独立审计师审计并发表无保留意见[13] - 由于采用IFRS 17保险合同准则，集团重述了2022年12月31日及该年度的合并财务报表[36] - IFRS 17自2023年1月1日起取代IFRS 4，公司重述2022年信息，采用公允价值过渡法[44][49] - 首次应用IFRS 17使公司2022年1月1日权益减少2.108亿索尔，12月31日权益增加1550万索尔、净收入增加1470万索尔[51] 审计过程与要求 - 审计过程中需识别和评估重大错报风险，设计和执行审计程序获取充分适当审计证据[14] - 需评价公司会计政策的适当性、会计估计的合理性及相关披露[14] - 需对管理层使用持续经营会计基础的适当性得出结论，判断是否存在重大不确定性[14] - 需评价合并财务报表的整体列报、结构和内容，以及是否实现公允列报[14] - 需就审计计划范围和时间安排、重大发现及内部控制缺陷与公司治理层沟通[15] - 需向公司治理层声明遵守独立性相关道德要求，并沟通可能影响独立性的关系和事项[15] 财务数据（资产、收入、费用等） - 2023年末总资产为238,840,188千索尔，2022年末为235,414,157千索尔，2021年末为243,443,872千索尔[18] - 2023年利息及类似收入为18,798,495千索尔，利息及类似费用为5,860,523千索尔；2022年对应数据分别为15,011,282千索尔和3,919,664千索尔；2021年为11,850,406千索尔和2,490,802千索尔[19] - 2023年贷款组合信用损失拨备净额为3,622,345千索尔，2022年为1,811,538千索尔，2021年为1,212,223千索尔[19] - 2023年其他收入总计5,655,825千索尔，2022年为5,066,096千索尔，2021年为4,929,717千索尔[19] - 2023年保险技术结果为1,211,100千索尔，2022年为841,448千索尔，2021年为 - 3,721千索尔[19] - 2023年其他费用总计9,334,223千索尔，2022年为8,317,013千索尔，2021年为7,740,561千索尔[19] - 2023年所得税前净结果为6,848,329千索尔，所得税为1,888,451千索尔；2022年对应数据分别为6,870,611千索尔和2,110,501千索尔；2021年为5,332,816千索尔和1,660,987千索尔[21] - 2023年所得税后净结果为4,959,878千索尔，2022年为4,760,110千索尔，2021年为3,671,829千索尔[21] - 2023年归属于公司股权持有人的基本每股收益为61.22索尔，摊薄每股收益为61.08索尔；2022年对应数据分别为58.44索尔和58.32索尔；2021年为45.09索尔和44.99索尔[20] - 2023年归属于公司股权持有人的净结果为4,865,540千索尔，非控股权益为94,338千索尔；2022年对应数据分别为4,647,818千索尔和112,292千索尔；2021年为3,584,582千索尔和87,247千索尔[21] - 2023年净利润为4959878千索尔，2022年为4760110千索尔，2021年为3671829千索尔[23] - 2023年其他综合收益为581598千索尔，2022年为 - 685316千索尔，2021年为 - 1660059千索尔[23] - 2023年综合收益总额为5541476千索尔，2022年为4074794千索尔，2021年为2011770千索尔[23] - 2023年归属于Credicorp股东的综合收益为5437495千索尔，2022年为3967497千索尔，2021年为1954586千索尔[23] - 2023年非控股股东权益为103981千索尔，2022年为107297千索尔，2021年为57184千索尔[23] - 2023年以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的投资净收益（损失）为1276454千索尔，2022年为 - 1531594千索尔，2021年为 - 2439821千索尔[23] - 2023年现金流量套期储备净变动为 - 12339千索尔，2022年为1088千索尔，2021年为41752千索尔[23] - 2023年其他储备为 - 762811千索尔，2022年为1144140千索尔，2021年为742445千索尔[23] - 2023年境外经营外币报表折算差额为73464千索尔，2022年为 - 302083千索尔，2021年为161168千索尔[23] - 2023年指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具净损失为 - 12120千索尔，2022年为 - 36454千索尔，2021年为 - 108284千索尔[23] - 2021年净利润为3584582千美元，2022年净利润为4647818千美元[26] - 2021年其他综合收益为 - 1629996千美元，2022年为 - 680321千美元[26] - 2021年综合收益为1954586千美元，2022年为3967497千美元[26] - 2021年股息分配346994千美元，2022年股息分配及相关支出共1196422千美元[26] - 2021年末总权益为27037439千美元，2022年末总权益为29595213千美元[26] - 2021年购买库存股支出58907千美元，2022年购买库存股支出83605千美元[26] - 2021年出售库存股收入3752千美元，2022年出售库存股收入9949千美元[26] - 2021年股份支付交易净影响78733千美元，2022年为59834千美元[26] - 2021年支付给非控股股东股息4156千美元，2022年为48577千美元[26] - 2021年非控股股东权益为499777千美元，2022年为591569千美元[26] - 2023年净利润为4865540千索尔，较之前有增长[27] - 2023年其他综合收益为571955千索尔[27] - 2023年股息分配为1994037千索尔[27] - 2023年购买库存股花费85575千索尔[27] - 2023年经营活动产生的现金及现金等价物净额为4959878千索尔，2022年为4760110千索尔，2021年为3671829千索尔[30] - 2023年贷款组合信贷损失拨备为3957143千索尔[30] - 2023年折旧和摊销费用为511174千索尔[30] - 2023年使用权资产折旧为147833千索尔[30] - 2023年投资性房地产折旧为8115千索尔[30] - 2023年杂项风险拨备为95873千索尔[30] - 2023年经营活动产生的净现金流为4079719千索尔，2022年为-1151422千索尔，2021年为3972994千索尔[31] - 2023年投资活动产生的净现金流为-1255064千索尔，2022年为-1094965千索尔，2021年为-3727711千索尔[31] - 2023年融资活动产生的净现金流为-2264352千索尔，2022年为-1600815千索尔，2021年为-465296千索尔[31] - 2023年末现金及现金等价物余额为33920614千索尔，2022年末为34120962千索尔，2021年末为39293545千索尔[33] - 2023年利息收入为18658791千索尔，利息支出为5080522千索尔；2022年利息收入为14717523千索尔，利息支出为2847538千索尔；2021年利息收入为11615448千索尔，利息支出为2230990千索尔[33] 公司结构与决策 - 2020年10月29日起，Credicorp董事会决策限于战略、目标等“被动”决策，子公司相关决策权限转至Grupo Crédito SA[36] - Credicorp在利马和纽约证券交易所上市[36] 财务报表编制基础与准则应用 - 公司2023年和2022年合并财务报表按历史成本标准编制，部分按公允价值计量，以索尔为功能货币，数值四舍五入至千索尔[40] - 2023年首次采用IFRS 17等标准和修改项，部分对会计政策披露有影响但不影响财务报表计量等[40][42] - 2022年采用对IFRS 3等的修改项，均未对合并财务报表产生影响[42][44] 合并财务报表范围与处理 - 合并财务报表包括公司及其子公司财务报表，控制子公司时开始合并，失去控制时停止[51] - 与非控股股东交易按权益交易处理，购买或出售非控股股东权益无额外商誉或损益确认[53] - 失去子公司控制权时，注销相关资产等账面价值，确认损益，保留的剩余投资按公允价值确认[54] - 公司对联营企业投资初始按成本确认，后续采用权益法核算[54] - 截至2023年和2022年12月31日，集团包含特定实体，其财务报表按IFRS列示[56] 子公司财务情况 - Grupo Crédito及其子公司2023年资产为213,520,111千索尔，2022年为211,585,283千索尔，净利润2023年为4,562,831千索尔，2022年为4,598,002千索尔[57] - Pacífico Compañía及其子公司2023年资产为16,549,171千索尔，2022年为15,895,361千索尔，净利润2023年为803,384千索尔，2022年为460,326千索尔[57] - Banco de Crédito del Perú及其子公司2023年资产为193,804,856千索尔，2022年为193,278,232千索尔，净利润2023年为4,583,662千索尔，2022年为4,683,775千索尔[58] - Inversiones Credicorp Bolivia及其子公司2023年资产为13,558,260千索尔，2022年为12,740,036千索尔，净利润2023年为84,898千索尔，2022年为80,377千索尔[58] - Prima AFP 2023年资产为740,728千索尔，2022年为734,966千索尔，净利润2023年为149,549千索尔，2022年为109,511千索尔[58] - Tenpo SpA及其子公司2023年资产为387,355千索尔，2022年为242,754千索尔，净亏损2023年为111,692千索尔，2022年为124,748千索尔[58] - Credicorp Holding Colombia及其子公司2023年资产为4,803,072千索尔，2022年为2,889,479千索尔，净亏损2023年为163,342千索尔，2022年净利润为16,198千索尔[61] - Credicorp Capital Holding Chile及其子公司2023年资产为681,338千索尔，2022年为1,194,663千索尔，净亏损2023年为10,716千索尔，2022年净利润为12,658千索尔[61]