财务表现 - 2023年收益总额为46,873千港元，同比下降40%[1] - 2023年除所得税开支前亏损为21,551千港元，较2022年的698千港元大幅增加[1] - 2023年年内亏损为22,784千港元，较2022年的3,534千港元显著增加[1] - 2023年每股基本及摊薄亏损为5.6港仙，较2022年的0.8港仙大幅增加[1] - 2023年资产净值为148,132千港元，较2022年的170,512千港元下降13%[1] - 公司2023年企业融资顾问服务收入为37,056千港元，较2022年的70,940千港元下降47.7%[33] - 公司2023年证券及包销服务收入为13,599千港元，较2022年的14,748千港元下降7.8%[33] - 公司2023年保证金融资服务利息收入为15,404千港元，较2022年的9,125千港元增长68.8%[33] - 公司2023年资产管理服务收入为420千港元，2022年无此项收入[33] - 公司2023年投资基金的亏损为19,606千港元，较2022年的16,668千港元扩大17.6%[33] - 公司2023年应收账款为137,607千港元，较2022年的128,925千港元增长6.7%[34] - 公司2023年递延收益为2,021千港元，较2022年的4,813千港元下降58%[34] - 公司2023年剩余履约责任分配的交易价格为40,915千港元，较2022年的53,278千港元下降23.2%[36] - 公司2023年员工成本总额为43,047千港元，较2022年的48,046千港元下降10.4%[39] - 公司2023年所得税开支为1,233千港元，较2022年的2,836千港元下降56.5%[39] - 公司2023年每股基本及摊薄亏损为0.056港元，2022年为0.008港元[45] - 公司2023年应占年内亏损为22,684千港元，2022年为3,294千港元[45] - 公司2023年应收账款总额为137,607千港元，2022年为128,925千港元[49] - 公司2023年证券保证金融资服务的应收账款为127,712千港元，2022年为112,336千港元[49] - 公司2023年五大保证金客户应收账款占总应收款的54.0%，2022年为46.5%[51] - 公司2023年应付账款总额为57,101千港元，2022年为55,038千港元[54] - 公司2023年应付经纪款项为9,411千港元，2022年为25,768千港元[54] - 公司2023年未动用信贷限额为9,118千港元，2022年为17,720千港元[57] - 公司2023年已完成七个包销及配售项目[62] - 公司管理的基金资产净值从2022年的7.5百万美元（约58.6百万港元）增加至2023年的32.1百万美元（约250.7百万港元），增长约328%[63] - 公司企业融资顾问服务收益从2022年的70.9百万港元减少47.8%至2023年的37.1百万港元[72] - 公司参与的企业融资顾问项目从2022年的152个减少至2023年的140个，其中首次公开发售保荐项目从14个减少至10个[73] - 首次公开发售保荐服务收益从2022年的15.4百万港元减少至2023年的11.1百万港元[75] - 财务及独立财务顾问服务收益从2022年的50.5百万港元减少至2023年的23.7百万港元[77] - 合规顾问服务收益从2022年的5.0百万港元减少至2023年的2.3百万港元[79] - 公司配售及包销业务收益从2022年的1.6百万港元增加至2023年的5.9百万港元，主要由于项目数目的增加[81] - 证券交易及经纪服务收益减少至约7.7百万港元，较2022年的13.1百万港元下降约41.2%[82] - 保证金贷款的未偿还结余总额增加至约127.7百万港元，较2022年的112.3百万港元增长约13.7%[83] - 资产管理服务及投资基金收入为约0.4百万港元，较2022年无收入有所增加[85] - 投资基金收益为负19.6百万港元，较2022年的负16.7百万港元进一步恶化[86] - 公司总收益减少约40.0%至约46.9百万港元，主要由于企业融资顾问服务收益减少及投资基金亏损增加[87] - 其他收入及收益或亏损净额增加至约15.7百万港元，较2022年的13.5百万港元增长约16.3%[88] - 员工成本减少约10.4%至约43.0百万港元，主要由于薪金总额及已确认权益结算以股份为基础的付款支出减少[90] - 公司拥有人应占财政年度亏损约为22.7百万港元，较2022年的3.3百万港元亏损大幅增加[96] - 公司流动资产净值为135.8百万港元，流动比率为2.2倍[98] - 公司现金及银行结余以及已抵押银行存款合计为31.0百万港元[98] - 公司债务总额为40.7百万港元，资产负债比率为27.5%[99] - 公司已抵押银行存款为10.0百万港元，人寿保险担保价值为3.5百万港元[100] - 公司向Lego Vision Fund SP投资3百万美元，持有43.45%的无投票权股份[106][107] - Lego Vision Fund SP每股资产净值从114.9美元减少至59.9美元，整体负回报率为47.8%[107] 会计准则与政策 - 香港財務報告準則第10號及香港會計準則第28號（修訂本）針對投資者與其聯營公司或合營企業之間的資產出售或注資的不一致性進行修訂[12] - 香港財務報告準則第16號（修訂本）規定售後租回交易產生的租賃負債計量方式，確保賣方-承租人不會確認與其所保留使用權有關的任何收益或虧損金額[15] - 香港財務報告準則第17號為保險合約的全面新會計準則，涵蓋確認及計量、呈列及披露，並將取代現有香港財務報告準則第4號[16] - 香港財務報告準則第17號（修訂本）將生效日期延遲至2023年1月1日或之後開始的年度報告期間，並允許提早應用[18] - 香港財務報告準則第17號（修訂本）提供初步應用香港財務報告準則第17號及香港財務報告準則第9號的比較資料過渡選擇權[19] - 公司目前正在评估香港会计准则第1号修订对现有贷款协议的影响，初步评估显示修订不会对综合财务报表产生重大影响[20] - 公司正在重新审视会计政策披露，以确保与香港会计准则第1号及香港财务报告准则实务报告第2号的修订一致[21] - 香港会计准则第8号修订明确了会计估计与会计政策变动的区别，预计不会对公司综合财务报告产生重大影响[22] - 香港会计准则第12号修订收窄了初步确认例外情况范围，预计不会对公司综合财务报表产生重大影响[23] 业务运营 - 公司收益主要来自外部客户的已收及应收款项[24] - 公司主要运营决策者从服务角度考虑业务，根据经常性日常业务过程中产生的收益评估分部表现[25] - 公司整体业务为金融服务，管理层认为公司仅有一个单一运营分部[26] - 公司提供企业融资顾问服务，包括保荐人、财务顾问、独立财务顾问及合规顾问服务，相关收入在服务期间随时间确认[28] - 公司提供证券及包销服务，包括配售、包销、证券交易及经纪服务，收入在服务责任完成时确认[29][30] - 公司提供资产管理服务，收入按管理基金资产价值的固定比率按年收取，并在达到表现目标时确认表现费[31][32] - 公司2023年企业融资顾问服务收益为37,056千港元，较2022年的70,940千港元下降48%[2] - 公司2023年证券及包销服务收益为13,599千港元，较2022年的14,748千港元下降8%[2] - 公司2023年保证金融资服务利息收入为15,404千港元，较2022年的9,125千港元增加69%[2] - 公司2023年按公平值计入损益的金融资产为40,160千港元，较2022年的80,567千港元下降50%[4] - 公司2023年现金及现金等价物为21,038千港元，较2022年的47,031千港元下降55%[4] - 恒生指数从2022年10月31日的14,687.02点反弹至2023年3月31日的20,400.11点，五个月内上升约39%[64] 未来展望与策略 - 公司预计全球及亚洲经济将继续面临不确定性，可能影响客户集资及并购需求[112] - 公司积极寻求复工及重组项目的商机，但不确定因素可能对业务及收益产生不利影响[114] - 公司预计经济将逐步恢复，但可能会遇到颠簸，将继续坚持严格且审慎的风险管理及合规策略[115] - 公司计划提升市场推广力度，寻求在香港、中国、新加坡及全球各地的新商机，并评估符合最新监管要求的业务策略[115] - 公司2019年上市所得款项净额约为99.1百万港元，其中56.8%用于为包销业务增加资本基础，13.6%用于投资资产管理业务下的新基金种子基金[116] - 截至2023年3月31日，公司未动用所得款项净额为1.8百万港元，主要用于资产管理业务下的新基金种子基金，预计在2024年3月31日前动用[116] 公司治理与股东事务 - 公司董事会决定不宣派截至2023年3月31日止年度的任何末期股息[117] - 公司将于2023年8月11日举行股东周年大会，并在此期间暂停办理股份过户登记手续[118] - 公司已遵守企业管治守则项下所有适用守则条文，但主席及行政总裁由同一人担任的情况除外[121][122] - 公司董事会成员包括三名拥有不同行业背景的独立非执行董事，占董事会成员的三分之一以上[125] - 公司已采纳上市发行人董事进行证券交易的标准守则，全体董事确认在财政年度内遵守该守则[127] - 公司审核委员会由三名独立非执行董事组成，已审阅截至2023年3月31日止年度的经审核综合财务报表[128][129] - 公司年度业绩公告及年度报告已发布于联交所网站及公司官网[131] - 公司截至2023年3月31日的年度报告将根据上市规则寄发给股东并发布于联交所及公司官网[131] - 公司执行董事包括梅浩彰、廖子慧、吴肇轩、何思敏及邓振辉[131] - 公司独立非执行董事包括林延芯、潘礼贤及黄浩麒[131]