财务业绩表现 - 截至2023年9月30日止六个月，公司收入8600万港元，较2022年同期的1.23亿港元下降30.08%[2] - 期内亏损8500万港元，而2022年同期溢利9100万港元[3] - 基本每股亏损1.12港仙，2022年同期每股盈利1.2港仙[5] - 2023年上半年收入8600万港元，较2022年的1.23亿港元下降30.08%；非流动资1.359亿港元，较2023年3月31日的1.367亿港元下降0.58%[21] - 2023年客户合约收入1500万港元，其他来源收入7100万港元，分别较2022年的3300万和9000万港元下降54.55%和21.11%[22] - 2023年外汇亏损200万港元，金融资产公平值变动亏损1.16亿港元，金融负债公平值变动收益2600万港元[27] - 2023年融资成本9200万港元，较2022年的7100万港元增加29.58%[27] - 2023年银行及其他借贷利息开支900万港元，较2022年的800万港元增加12.5%[28] - 2023年所得税开支300万港元，较2022年的200万港元增加50%[28] - 2023年公司权益持有人应占亏损8500万港元，每股基本亏损1.12港仙；2022年应占溢利9100万港元，每股基本盈利1.2港仙[30] - 截至2023年9月30日止六个月，公司权益持有人应占亏损8500万港元，2022年为溢利9100万港元；每股摊薄亏损1.12港仙，2022年为盈利1.19港仙[31] - 本期集团录得亏损约8500万港元，2022年为溢利约9100万港元[58] - 本期集团总收入约8600万港元，2022年约1.23亿港元[58] - 建筑机械及备用零件销售额约1100万港元，2022年约2500万港元；租金收入约6800万港元，2022年约8300万港元；租赁机械占用率约85%[59] - 放贷、资产管理、证券经纪及其他金融服务总收入减少约600万港元[59] - 以公平值计量且其变化计入损益的金融资产公平值亏损净额约1.16亿港元[61] - 其他亏损净额约9200万港元，2022年为其他收益净额约7100万港元[63] - 金融资产预期信贷亏损拨备约600万港元，2022年确认亏损约200万港元[64] - 行政开支约2600万港元，较上年同期增加约18%[65] - 融资成本约900万港元，较去年减少约100万港元[67] - 所得税开支净额约300万港元，2022年约200万港元[67] 资产负债情况 - 2023年9月30日非流动资产总值17.31亿港元，较3月31日的17.58亿港元略有下降[7] - 2023年9月30日流动资产总值10.49亿港元，较3月31日的17.31亿港元大幅减少[8] - 2023年9月30日资产总值27.8亿港元，较3月31日的34.89亿港元有所降低[8] - 2023年9月30日流动负债总额4.25亿港元，较3月31日的9.68亿港元大幅减少[9] - 2023年9月30日非流动负债总额6.17亿港元，较3月31日的6.57亿港元略有下降[9] - 2023年9月30日资产净值17.38亿港元，较3月31日的18.64亿港元有所降低[9] - 2023年9月30日贸易应收款项为1.24亿港元，3月31日为1.04亿港元；贸易应付款项为700万港元，3月31日为1300万港元[32][33][34] - 2023年9月30日集团流动资产约10.49亿港元，流动负债约4.25亿港元；3月31日流动资产约17.31亿港元，流动负债约9.68亿港元[70] - 2023年9月30日集团借贷总额9.48亿港元，债务净额8.75亿港元，权益总额17.38亿港元，资本总额26.13亿港元，资产负债比率33%；3月31日借贷总额9.72亿港元，债务净额8.67亿港元，权益总额18.64亿港元，资本总额27.31亿港元，资产负债比率32%[72] - 借贷金额中约1700万港元按固定利率计息，约2.72亿港元按浮动利率计息，约1070万港元免息[72] - 2023年9月30日集团约70%（3月31日：约74%）借贷及其他借贷以企业应收票据和物业、机械及汽车作抵押[75] 业务经营情况 - 公司主要经营活动包括证券投资、证券经纪及其他金融服务、资产管理等多项业务[10] - 公司有五个可呈報分部，包括建筑机械及备用零件租赁及销售、维修及保养和运输服务、物业发展、资产管理及证券经纪等金融服务、放贷业务[14] - 截至2023年9月30日止六个月，建筑机械及备用零件租赁及销售业务外来收入7900万港元，分部业绩1300万港元[17] - 截至2023年9月30日止六个月，提供维修及保养以及运输服务业务外来收入300万港元，分部业绩200万港元[17] - 截至2023年9月30日止六个月，放贷业务外来收入200万港元，分部业绩 - 400万港元[17] - 截至2023年9月30日止六个月，提供资产管理、证券经纪及其他金融服务业务外来收入200万港元，分部业绩300万港元[17] - 截至2023年9月30日止六个月，未分配项目除税前亏损8200万港元[16] - 截至2022年9月30日止六个月，未分配项目除税前溢利[19] - 2023年外来收入1.23亿港元，分部业绩3200万港元[20] - 本期建筑机械租赁机队维持约170台，公司不时更换部分机械并销售备用零件[38] - 本期金融服务业务收入约200万港元，2022年约为500万港元，收入减少因证券交易价值和交易量下跌[39] - 2023年9月30日公司应收贷款账面值约4100万港元，3月31日为4500万港元；本期应收贷款利息收入约200万港元，2022年为500万港元[41] - 2023年9月30日公司贷款组合中有4名借款人，本期未向独立第三方授出贷款，2022年有1笔[41] - 2023年9月30日有3笔约4000万港元贷款未偿还，年利率12% - 13%，2笔约1300万港元在进行法律程序[42] - 截至2023年9月30日，集团四大借款人未偿还应收贷款账面价值共4100万港元，占应收贷款总额100%，最大借款人未偿还应收贷款账面价值为2800万港元，占应收贷款总额68%[43] - 公司放贷业务向个人及企业提供有抵押及无抵押贷款，服务包括个人贷款、商业贷款[45] - 公司采纳信用风险政策和制定贷款审批程序管理放贷业务，涵盖遵守法规、信贷评估等多方面[45] - 信贷风险评估按个案进行，一般考虑5Cs，包括信贷记录、还款能力等[45] - 贷款利率、期限及还款因借款人背景、信誉等因素而异，贷款条款反映风险水平[46] - 集团按个别案例评估授出贷款的必要性及抵押品价值，考虑还款记录等因素[47] - 公司执行信贷评估程序，贷款建议书由信贷员拟定，经风险管理部门审查后提交审批人[47] - 公司指定信贷员密切监控贷款组合，包括与借款人沟通、评估抵押品等[48] - 风险管理部门每天审查每笔贷款风险水平，定期向高级管理层报告[48] - 会计部门持续追踪还款时间表，在还款异常时向高级管理层发出预警[48] - 截至2023年9月30日和3月31日，香港放贷业务应收贷款金额分别约为4100万港元和4500万港元[52][53] - 物业抵押贷款年利率为12%，个人贷款年利率从12%到13%[54] - 公司指定贷款员每月末检查逾期余额或付款，风险管理部门独立审查贷款组合并报告[49] - 公司放贷业务董事、风险管理部门人员及管理团队在相关行业经验丰富[50] - 公司严格遵守《上市规则》第14章及╱或14A章及放债人条例规定[51] - 若有逾期还款，公司会发催款函，必要时采取法律行动、扣押变现抵押品[49] 投资交易情况 - 2023年6月13日和6月29日，公司间接全资附属公司祥惠有限公司分别以约2.5亿港元和约1.01亿港元购买债券[12] - 2023年7月27日，信铭生命科技集团有限公司出售公司14.00088亿股股份（占已发行股本18.37%），交易于10月17日完成，代价4.200264亿港元[12] - 2023年6月13日和6月29日，公司间接全资附属公司祥惠有限公司分别以约2.5亿港元和约1.01亿港元购买债券[83] - 2023年7月27日，信铭生命科技集团有限公司出售公司14亿08.8万股，占已发行股本18.37%，交易于10月17日完成，代价4.200264亿港元[83] 会计政策与准则 - 公司已采纳2023年4月1日开始会计期间生效的新订及经修订香港财务报告准则，对会计政策和财务报表无重大影响，正评估未生效准则影响[11] 股息分配情况 - 公司董事不建议派付2023年及2022年中期股息[29] - 期间董事会不建议派付中期股息，2022年亦无[82] 股份情况 - 2023年4月1日公司股份数目为75.92亿股，9月30日为76.2亿股；期间发行奖励股份6500001股及21325204股[36] 集团持股情况 - 2023年9月30日集团持有威华达77,500,000股股份，持股百分比1.27%，公平值1800万港元，期间公平值亏损200万港元，占集团资产总值0.65%[68][69] - 2023年9月30日集团持有信铭107,550,000股股份，持股百分比1.46%，公平值1600万港元，期间公平值亏损300万港元，占集团资产总值0.58%[68][70] - 2023年9月30日集团持有东方明珠环球持股百分比6%，公平值2.49亿港元，期间公平值亏损600万港元，占集团资产总值8.96%[68] - 2023年9月30日集团持有东新石化产业投资有限公司持股百分比16.67%，公平值3600万港元，期间公平值亏损500万港元，占集团资产总值1.29%[68] - 2023年9月30日集团持有御胜香港有限公司持股百分比4.11%，公平值900万港元，期间公平值亏损100万港元，占集团资产总值0.32%[68] 关联公司情况 - 威华达截至2023年6月30日中期报告收入约4000万港元，年内全面亏损总额约3.24亿港元；信铭截至2023年3月31日年度报告收入约3.12亿港元，全面亏损总额约4.02亿港元[69][70] 员工情况 - 2023年9月30日集团有110名员工，较2023年3月31日的117名有所减少[81] 主要股东变动 - 2023年10月17日，内蒙古伊泰煤炭股份有限公司成为公司主要股东，或带来额外资源及投资机会[79][84] 风险管理与策略 - 集团大部分交易以港元、美元、日元及欧元计值结算，外币风险主要来自美元及欧元金融工具，无长远对冲策略[77] - 集团采取审慎财务管理方针，维持稳健流动资金状况，通过信贷评估降低信贷风险[78] - 集团建立足够风险管理程序，辅以管理层参与和内部监控程序控制风险[79] - 2023年9月30日及3月31日，集团无重大资本承担和重大或然负债[80] - 集团实施审慎业务策略，探索优质资产投资机会，投放资源物色天然资源相关项目投资机遇[84] 伊泰相关情况 - 伊泰在2023年《财富》中国500强上市公司中排第221位，在《财富》中国500强企业中排第268位，2022年在中国民营企业500强中排第188位，在中国煤炭企业50强中排第16位[85] - 伊泰2022年经审核收入约606亿元，所有者应占净利润约109亿元，2022年底净资产约495亿元，总资产约912亿元[85] - 2022年伊泰商品煤年产量约4830万吨，年销售量约6600万吨[85] - 伊泰直接拥有及控制10座煤炭，资源量为44.45亿吨，可采资源量为22.63亿吨，控股及投入营运3条煤矿铁路专线[85] 业务发展规划 - 借贷及金融服务业务方面，公司将扩大客户基础，强化企业融资咨询、资产管理和精简放债服务业务的客户层，探索参与配股集资活动机会[86] - 物业发展业务方面，公司将参与柬埔寨土地发展项目，发掘更多商机，投资更多商业领域，同时在马来西亚部署并物色优质项目[87][88] 企业管治情况 - 公司已采纳健全的企业管治原则，本期全面遵守上市规则附录14所载企业管治守则，仅未区分主席与行政总裁角色[89] - 公司已采纳上市规则附录十所载标准守则作为董事证券交易操守准则，所有董事确认本期已遵守[90] 证券交易情况 - 本期公司及附属公司无购买、出售或赎回本公司上市证券[91] 审核情况 - 审核委员会包括四名独立非执行董事，已审阅集团本期未经审核中期业绩及财务报告[92]