财务数据关键指标变化 - 截至2021年6月30日和2020年12月31日，公司总资产分别为196,896美元和234,793美元，总负债和股东权益分别为196,896美元和234,793美元[12] - 2021年和2020年第二季度，公司收入分别为15,000美元和18,000美元；2021年和2020年前六个月，公司收入分别为20,000美元和302,594,000美元[14] - 2021年和2020年第二季度，公司净亏损分别为3,523,000美元和8,040,000美元；2021年和2020年前六个月，公司净亏损分别为29,966,000美元和净收入291,905,000美元[14] - 2021年和2020年前六个月，公司经营活动产生的净现金分别为 - 45,519,000美元和332,937,000美元[18] - 2021年和2020年前六个月，公司投资活动产生的净现金分别为6,439,000美元和 - 226,000美元[18] - 2021年和2020年前六个月，公司融资活动产生的净现金分别为 - 196,000美元和 - 65,663,000美元[18] - 截至2021年6月30日和2020年12月31日，公司普通股发行和流通股数分别为71,232,856股和71,058,570股[12] - 截至2021年6月30日，公司现金及现金等价物为153,632美元，可供出售投资为21,908美元，总计175,540美元；截至2020年12月31日，现金及现金等价物为192,908美元，可供出售投资为28,348美元，总计221,256美元[52] - 2021年第二季度，公司在税前亏损4,132美元的情况下确认所得税收益609美元，有效税率为14.78%；上半年，在税前亏损37,768美元的情况下确认所得税收益7,802美元，有效税率为20.66%[55] - 2020年第二季度和上半年，公司分别有2,430美元的所得税收益和30,329美元的所得税费用；截至2020年6月30日，递延所得税资产为8,536美元；截至2021年6月30日，应用部分估值备抵后，净递延所得税资产为16,854美元[56] - 2021年第二季度和上半年，公司向K2 Investment Fund LLC支付的飞机使用费用和报销分别约为95美元和174美元，2020年同期分别为13美元和89美元[63] - 2021年第二季度，计入一般及行政费用的股份支付费用为463美元，计入研发费用的为511美元；上半年，计入一般及行政费用的为846美元，计入研发费用的为1,007美元[67] - 2021年第二季度，公司授予总计779,500股期权，加权平均授予日公允价值为每股期权3.45美元；上半年授予情况相同[68][69] - 2021年第二季度，公司授予236,661份受限股票单位（RSUs），授予日加权平均公允价值为4.61美元；2020年同期授予218,329份，授予日加权平均公允价值为6.89美元[70] - 截至2021年6月30日，与未归属股票期权和RSUs相关的未确认股份支付费用分别为6,588美元和2,802美元，将分别在约2.91年和2.88年的估计加权平均期间内摊销[71] - 截至2021年6月30日，按市价发行（ATM）协议下仍有总计价值达21,964美元的普通股可供发售；2021年第二季度和上半年，公司未通过ATM出售股份[75][76] - 2021年上半年和第二季度未因期权发行股份，2020年同期分别发行262,031股和202,031股[79] - 2020年发行购买25,000股普通股的认股权证，行使价每股5.75美元，授予日加权平均公允价值每份认股权证4.16美元，股息收益率0%，预期股价波动率97%，无风险利率0.27%，预期期权期限5年[80] - 截至2021年6月30日，办公室租赁使用权资产和租赁负债总计18，2020年12月31日为44；2021年第二季度和上半年租赁费用分别为14和28，2020年同期分别为13和26[94] - 截至2021年6月30日和2020年12月31日，公司宣传营销设施使用权资产分别为1,098和1,248；2021年第二季度和上半年租赁费用分别为75和150，2020年同期分别为96和193[95] - 2021年第二季度和上半年净亏损分别为3,523和29,966，2020年同期分别为8,040和盈利291,905[97] - 2021年第二季度和上半年基本加权平均流通股分别为71,111和71,085，2020年同期分别为70,915和70,640[97] - 2021年第二季度和上半年稀释加权平均流通股分别为71,111和71,085，2020年同期分别为70,915和72,098[97] - 2021年第二季度和上半年基本每股亏损分别为0.05和0.42，2020年同期分别为0.11和每股盈利4.13；2021年第二季度和上半年摊薄每股亏损分别为0.05和0.42，2020年同期分别为0.11和4.05[97] - 2021年第二季度和上半年收入分别为1.5万美元和2万美元，2020年同期分别为1.8万美元和302,594万美元，2020年上半年获苹果454,034万美元一次性付款[109] - 2021年第二季度研发费用降至1,149万美元，上半年降至2,301万美元，较2020年同期分别减少2,654万美元和3,407万美元[111] - 2021年第二季度销售、一般和行政费用降至3,008万美元，上半年增至44,951万美元，较2020年同期分别减少3,693万美元和增加10,874万美元[112] - 截至2021年6月30日，公司现金及现金等价物约153,632万美元，短期投资约21,908万美元，较2020年12月31日有所减少[115] - 2021年公司未通过股权销售协议出售股份，2020年上半年出售1,049,382股，平均售价4.41美元，总收益4,627万美元[120] - 2021年第二季度公司所得税收益609万美元，有效税率14.78%；上半年所得税收益7,802万美元，有效税率20.66%[121] - 截至2021年6月30日，公司总资产为196,896美元，较2020年12月31日的234,793美元下降了16.14%[12] - 2021年第二季度，公司净亏损3,523美元，较2020年同期的8,040美元亏损有所收窄[14] - 2021年上半年，公司净亏损29,966美元，而2020年同期净利润为291,905美元[14] - 2021年第二季度，公司基本每股亏损0.05美元，稀释每股亏损同样为0.05美元[14] - 2021年上半年，公司基本每股亏损0.42美元，稀释每股亏损同样为0.42美元[14] - 截至2021年6月30日，公司现金及现金等价物为153,632美元，较2020年12月31日的192,908美元减少了20.36%[12] - 2021年上半年，公司经营活动净现金使用量为45,519美元，而2020年同期为提供332,937美元[18] - 2021年上半年，公司投资活动净现金提供量为6,439美元，而2020年同期为使用226美元[18] - 2021年上半年，公司融资活动净现金使用量为196美元，而2020年同期为使用65,663美元[18] 专利相关情况 - 公司目前拥有约194项专利和待申请专利，包括70项美国专利/专利申请和124项外国专利/验证/待申请专利[22] - 公司部分已发行的美国和外国专利将于2021年至2034年期间到期[22] - 公司通过向原始设备制造商授权技术获取收入，2020年有来自专利侵权纠纷和解的收入[21] - 公司拥有约194项专利及待申请专利，其中美国70项，外国124项[99] 财务报表编制与核算方法 - 截至2021年6月30日的中期合并财务报表未经审计，按美国公认会计原则编制[23] - 公司综合财务报表包含自身及全资子公司账户，消除了所有公司间余额和交易[26] - 公司收入来自客户合同的许可和特许权使用费，按ASC Topic 606核算，专利许可履约义务一般在某一时点满足，特定托管安排收入随时间确认[29][30] - 公司投资分类为可供出售，按公允价值记录，未实现损益计入其他综合收益，已实现损益在实现期间计入收入[35] - 财产和设备按历史成本减累计折旧和摊销列示，折旧和摊销采用加速和直线法，资产估计使用寿命为5至7年[36] - 公司现金及现金等价物主要存于美国两家主要金融机构，部分余额由FDIC保险，2021年上半年有时存在未保险资金[37] - 无形资产按成本减累计摊销记录，摊销期限为3至15年，采用直线法或随资产产生收入摊销[40] - 公司研发成本在发生时计入费用[42] - 公司采用资产负债法核算所得税，评估递延所得税资产时考虑是否很可能无法实现，必要时提供估值备抵[43][44] - 公司采用公允价值确认法核算股份支付，补偿成本在授予的必要服务期（一般为4年）内直线确认[46] - 公司于2021年1月1日采用ASU 2019 - 12《所得税（主题740）》，对财务状况或现金流无重大影响[53] - 公司无形资产按成本减累计摊销记录，摊销期限为3至15年[40] - 公司研发成本在发生时计入费用[42] - 公司采用资产负债法核算所得税，会根据情况对递延所得税资产计提估值准备[43][44] - 公司股票薪酬按公允价值确认法核算，补偿成本在4年归属期内直线确认[46] - 公司基本每股收益按普通股股东可获收益除以加权平均流通股数计算，摊薄每股收益考虑潜在稀释证券[48] - 公司金融工具按等于或近似公允价值列示，采用收入和市场法估值[50] - 公司投资分类为可供出售，按公允价值记录，未实现损益计入其他综合收益[35] 公司股份计划相关 - 2021年4月，董事会批准对2013年计划进行修订和重述，将计划下预留的股份增加2,500,000股；截至2021年6月30日，2013年计划下有2,419,049股可供授予[66] - 2021年8月2日，公司根据2013年计划向一名新员工授予50,000份期权[98] 法律诉讼相关 - VirnetX诉苹果案中，2018年8月31日地区法院确认陪审团502,600美元裁决，2020年10月30日陪审团再次裁决502,800美元，涉及598,629,580个侵权设备，每个设备赔偿0.84美元[83][85] - McKool Smith诉VirnetX案中，仲裁员于2021年4月19日裁决McKool获36,323美元赔偿，加上5%的预付利息和判决后利息，公司于4月20日支付38,284美元[91] - 2020年9月15日，公司就美国专利商标局专利审判和上诉委员会（PTAB）在涉及美国专利No. 6,502,135和No. 7,490,151的双方复审程序中的无效认定向美国联邦巡回上诉法院（USCAFC）提起上诉[87] - 2020年7月23日，美国和美国专利商标局（USPTO）就美国联邦巡回上诉法院的多项裁决向美国最高法院（SCOTUS）申请调卷令，包括VirnetX Inc. v. Cisco Systems, Inc.和VirnetX Inc. v. Iancu案[89] - 2021年6月21日，美国最高法院裁定专利审判和上诉委员会行政专利法官（APJ）在双方复审期间行使的不可审查权力与其任命方式不符，适当的补救措施是让美国专利商标局局长审查和重新审理APJ发布的最终决定[90] - 2021年6月28日，美国最高法院批准美国在Iancu v. Luoma案中的调卷令申请，撤销美国联邦巡回上诉法院的所有基础发回重审命令，并根据Arthrex案发回美国联邦巡回上诉法院进一步审议[90] - 2020年2月22日，美国地方法院（USDC）发布调度命令，要求各方就重新计算损害赔偿进行新审判的必要性向法院提交简报[85] - 2020年8月10日，美国地方法院批准苹果的延期动议，将日期重新设定为2020年10月26日[85] - 2021年1月15日，地方法院驳回苹果作为法律事项的判决动议，2021年2月4日，苹果向美国联邦巡回上诉法院提起上诉[85] 风险相关 - 公司认为短期内利率不利变动100个基点对有价证券公允价值影响不大，但股价波动可能对财务报表产生重大影响[127][128]