存货管理 - 公司总存货中约83%或8870万美元为原材料[102] - 公司评估原材料存货可变现净值时需要考虑预期未来使用情况、历史消耗和预期市场状况[102] - 公司评估原材料存货可变现净值涉及主观判断,需要考虑供应链长交货周期和市场状况的不确定性[103][104][105] - 2023年12月31日公司存货为1.07亿美元,较2022年增加5.1%[111] 递延所得税资产 - 公司国内递延所得税资产的可实现性评估需要考虑未来国内应纳税所得额的预测,涉及主观判断[106][107][108] - 公司已对无法被认为很可能实现的国内递延所得税资产计提了5230万美元的估值准备[106] 财务状况 - 2023年12月31日公司现金及现金等价物为2.42亿美元，较2022年增加51.6百万美元[111] - 2023年12月31日公司应收账款净额为5,263万美元，较2022年下降19.6%[111] - 公司的主要流动性来源为现金、现金等价物和经营活动产生的现金[120] - 公司的短期投资主要为美国国债,长期投资为一项拍卖利率债券[122] - 公司定期评估长期投资的减值情况,考虑信用违约风险概率和信用评级变化等因素[122] - 2023年12月31日公司持有2,530,000美元的失败拍卖证券[145] - 2023年公司资本支出承诺为15,014,000美元[146] - 2023年公司获得13,248,000美元的先进制造投资税收抵免[146] 经营业绩 - 2023年公司净收入为4.05亿美元,较2022年增长1.5%[113] - 2023年公司毛利率为50.6%,较2022年提高5.4个百分点[113] - 2023年公司营业利润为5,136万美元,较2022年增长88.8%[113] - 2023年公司净利润为5,360万美元,较2022年增长110.8%[113] - 2023年公司每股收益为1.19美元,较2022年增长0.62美元[113] - 2023年公司研发投入为6,786万美元,较2022年增长12.0%[113] - 2023年公司销售、一般及管理费用为8,571万美元,较2022年下降0.6%[113] 收入确认 - 公司收入在客户取得商品控制权时确认,不包括销售、增值税等[131] - 公司主要收入来自于电源转换、调节和控制电流的模块化电源组件和电源系统的销售[133] - 公司与客户的合同可能包含多个履约义务,如非经常性工程服务、原型单元和生产单元,公司会根据相对独立售价分配收入[133] - 公司采用销售量或使用量为基础的特许权使用费会计处理方法,在客户后续销售或使用发生时确认收入[133] - 公司将预收客户现金确认为合同负债,并在履约时确认相关收入[133] - 公司将销售佣金作为增量成本在发生时计入费用,因为摊销期通常不超过一年[133] 客户构成 - 2023年一家客户占公司总收入的10.7%[158] - 2023年台湾客户占公司总收入的14.6%[158] - 2023年中国(包括香港)客户占公司总收入的17.7%[158] - 公司的产品广泛应用于航空航天、工业设备、仪器仪表、交通运输等领域,Advanced Products产品线的收入主要来自少数几家客户[127][130] 股权激励 - 公司根据2000年股票期权和激励计划授予员工股票期权，最多可发行1000万股普通股[159] - 2023年、2022年和2021年股票期权激励费用分别为1286.9万美元、1026.4万美元和703.5万美元[160] - 2023年12月31日，公司有255.5万份未行权的股票期权,加权平均行权价格为43.51美元,加权平均剩余合同期限为3.9年[161] - 2023年12月31日，公司有97.4万份可行权的股票期权,加权平均行权价格为27.39美元[161] - 2023年12月31日，公司尚未确认的股票期权激励费用为2317.9万美元,预计将在未来2.1年内确认完毕[161] 其他收益 - 公司在加利福尼亚州的一处租赁物业作为出租人,2023年确认的租赁收入为79.2万美元[167] - 2023年公司确认的其他收益净额为888.6万美元,主要包括利息收入和租赁收入[168] 税务 - 公司2023年和2022年利用净经营亏损结转和税收抵免来抵消联邦所得税费用[169] - 公司2021年处于应纳税亏损状态,主要由于股票激励行权产生的税收抵免约5,530万美元[169] - 公司2023年、2022年和2021年的国内和国外税前利润情况[171] - 公司2023年、2022年和2021年的所得税费用明细[171] - 公司2023年12月31日的重大递延税资产和递延税负债构成[171] - 公司2023年12月31日的未确认税收利益余额及其变动情况[175] 承诺及或有事项 - 公司存在约1,501.4万美元的可取消和不可取消的资本性支出承诺[176] - 公司涉及一起专利侵权诉讼,2022年10月陪审团裁定公司侵犯了一项专利,判赔6,500,000美元[177] - 公司已就该专利侵权判决提出上诉,同时也对法院驳回其反诉进行上诉[177] - 公司就该专利侵权案计提了650万美元的诉讼准备金[177] 其他 - 公司采用美国公认会计准则(GAAP)进行财务报告,需要管理层做出估计和假设[120] - 外币折算方面