首次公开募股与私募 - 2020年12月28日公司完成首次公开募股，发行2300万单位，每单位10美元，总收益2.3亿美元，发行成本约1320万美元[102] - 首次公开募股同时，公司完成私募，向赞助商出售735万份认股权证，每份1美元，收益约740万美元[103] 信托账户情况 - 首次公开募股和私募完成后，2.3亿美元净收益存入信托账户，截至2023年3月31日和2022年12月31日，账户资金存于有息活期存款账户[104] - 持有17923223股公众股的股东行使赎回权，赎回后公司有5076777股公众股流通，信托账户余额约5210万美元[106][107] - 赞助商同意向信托账户存入资金，截至2023年3月31日和2022年12月31日，已存入90万美元[107] - 2022年公司从信托账户提取约110万美元支付税务，截至2023年3月31日，约29.7万美元税务可从信托账户提取[109] - 承销商有权获得首次公开募股总收益2.0%的现金承销折扣，即总计460万美元；承销商代表有权获得首次公开募股总收益3.5%的递延费用，约810万美元，仅在公司完成业务合并时从信托账户支付[116] 业务合并相关 - 2022年12月21日股东大会批准将完成首次业务合并的日期从2022年12月28日延至2023年6月28日[106] - 2022年12月8日公司与Banzai签订合并协议，预计完成业务合并后公司更名为Banzai International, Inc.，普通股将在纳斯达克上市[108] 财务状况 - 截至2023年3月31日，公司运营账户现金约80.5万美元，营运资金赤字约380万美元[109] - 管理层认为营运资金赤字和强制清算日期引发对公司持续经营能力的重大怀疑，计划在终止日期前完成业务交易[109] - 2023年第一季度公司净亏损约80.7万美元，包括衍生认股权证负债公允价值变动损失约56.5万美元、一般及行政费用约59.3万美元、特许经营税费用约5万美元和所得税费用约13.6万美元，信托账户投资收益约53.6123万美元予以抵消[113] - 2022年第一季度公司净收入约670万美元，包括衍生认股权证负债公允价值变动收入约700万美元和信托账户投资利息收益约1.4万美元，部分被一般及行政费用约34万美元和特许经营税费用约4.9万美元抵消[114] 股权与证券相关 - 截至2023年3月31日和2022年12月31日，5076777股可能赎回的A类普通股作为临时权益列示[119] - 首次公开募股和私募配售发行的认股权证可购买总计1885万股A类普通股，因行使取决于未来事件，计算摊薄每股净收入时不考虑其影响[122] - 创始人股份、私募配售认股权证及相关证券持有人有权根据注册权协议要求公司进行证券注册，最多可提出三次要求（不包括简式要求），并享有“搭便车”注册权[115] 会计政策与资格 - 公司符合“新兴成长型公司”资格，可根据私营公司生效日期遵守新的或修订的会计准则，正在评估JOBS法案其他减少报告要求的好处[124][125] - 公司不对衍生认股权证负债使用衍生工具进行套期保值，将公开认股权证和私募配售认股权证确认为衍生负债，按公允价值计量并在每个报告期进行调整[117][118] 业务影响因素 - 公司业务可能受到金融市场低迷、油价上涨、通货膨胀、利率上升、供应链中断、消费者信心和支出下降、新冠疫情影响以及地缘政治不稳定等因素的不利影响[126] 公司活动与营收 - 自成立至2023年3月31日，公司全部活动为组建和首次公开募股做准备，完成首次业务合并前不会产生营业收入[112]