首次公开募股与私募 - 2020年12月28日公司完成首次公开募股，发行2300万股，每股10美元，总收益2.3亿美元，发行成本约1320万美元[112] - 首次公开募股同时，公司完成私募，向发起人出售735万份认股权证，每份1美元，收益约740万美元[113] 信托账户情况 - 首次公开募股和私募完成后，2.3亿美元净收益存入信托账户，截至2023年6月30日和2022年12月31日，账户资金存于有息活期存款账户[114] - 2022年12月21日股东大会批准将完成首次业务合并的日期从2022年12月28日延至2023年6月28日，17923223股公众股被赎回，赎回后剩余5076777股，信托账户余额约5210万美元[116][117] - 2023年6月26日第二次股东大会批准将完成首次业务合并的日期从2023年6月28日延至2023年12月28日，1747139股公众股被赎回，赎回后剩余3329638股，信托账户余额约3690万美元[117][118] - 截至2023年6月30日，公司运营账户现金约59.3万美元，营运资金赤字约430万美元，2023年上半年从信托账户提取约41.1万美元，2022年从信托账户提取约110万美元用于纳税[121] 业务合并相关 - 2022年12月8日公司与Banzai和合并子公司签订原始合并协议，业务合并完成后公司将更名为Banzai International, Inc.，普通股预计在纳斯达克上市[120] - 2022年12月21日公司向发起人发行延期票据，可借款最高230万美元，其中50万美元可用于营运资金提取，180万美元可用于延期提取，截至2022年12月31日，营运资金提取余额37.75万美元，延期提取余额90万美元[121] - 若公司在2023年12月28日前未能完成业务合并，将停止所有运营，仅进行清算，管理层打算在终止日期前完成业务交易[122] 财务收支情况 - 2023年第二季度净亏损734,068美元，主要由约891,000美元的一般及行政费用、372,710美元的非赎回协议成本、50,000美元的特许经营税费用和约97,000美元的所得税费用构成，被信托账户投资收益约484,000美元和衍生认股权证负债公允价值变动收益约189,000美元抵消[125] - 2023年上半年净亏损1,541,273美元，主要由约1,484,000美元的一般及行政费用、372,710美元的非赎回协议成本、约377,000美元的衍生认股权证负债公允价值变动损失、100,000美元的特许经营税费用和约233,000美元的所得税费用构成，被信托账户投资收益约1,020,000美元抵消[126] - 2022年第二季度净收入约280万美元，主要由约280万美元的衍生认股权证负债公允价值变动收入和约330,000美元的信托账户投资收益构成，部分被约234,000美元的一般及行政费用、约65,000美元的特许经营税费用和约11,000美元的所得税费用抵消[127] - 2022年上半年净收入约950万美元，主要由约990万美元的衍生认股权证负债公允价值变动收入和约344,000美元的信托账户投资收益构成，部分被约573,000美元的一般及行政费用、约114,000美元的特许经营税费用和约11,000美元的所得税费用抵消[128] 承销费用 - 承销商有权获得首次公开募股总收益2.0%的现金承销折扣，即总计460万美元；承销商代表有权获得首次公开募股总收益3.5%的递延费用，约810万美元，仅在公司完成业务合并时支付[130] 普通股赎回情况 - 截至2023年6月30日和2022年12月31日，分别有3,329,638股和5,076,777股A类普通股可能被赎回，作为临时权益列示[133] 新兴成长型公司相关 - 公司符合“新兴成长型公司”条件，可根据JOBS法案选择延迟采用新的或修订的会计准则，可能导致未经审计的合并财务报表与遵守相关准则的公司不可比[138] - 若作为“新兴成长型公司”选择依赖JOBS法案的豁免条款，公司在一定条件下可能无需提供审计师关于财务报告内部控制的鉴证报告等多项内容，豁免期为首次公开募股完成后五年或不再是“新兴成长型公司”为止，以较早者为准[139] 公司运营风险 - 公司运营结果和完成初始业务合并的能力可能受到金融市场低迷、油价上涨、通货膨胀、利率上升等多种因素不利影响，且无法完全预测这些事件的可能性、持续时间、影响程度[140]