首次公开募股与私募 - 2020年12月28日公司完成首次公开募股，发售2300万个单位，每个单位10美元，总收益2.3亿美元，发行成本约1320万美元[138] - 首次公开募股同时，公司向发起人私募735万个认股权证，每个1美元，收益约740万美元[139] 信托账户情况 - 首次公开募股和私募完成后，2.3亿美元净收益存入信托账户，截至2023年9月30日和2022年12月31日，信托账户证券仅存于有息活期存款账户[140][141] - 截至2023年9月30日，公司运营账户有现金399511美元，营运资金赤字7626337美元，2023年前9个月从信托账户提取约41.12万美元支付税务，约1800万美元用于赎回[151] 业务合并截止日期变更 - 2022年12月21日特别股东大会，股东批准将首次业务合并截止日期延至2023年6月28日，17923223股公众股股东行使赎回权，发起人存入信托账户180万美元[144][145] - 2023年6月26日第二次会议，股东批准将截止日期延至2023年12月28日，1747139股公众股股东行使赎回权，赎回后信托账户余额约3560万美元，公司有3329638股公众股流通[146][147] 业务合并相关 - 公司与Banzai签订合并协议，预计2023年12月完成业务合并，完成后公司更名为Banzai International, Inc.，普通股预计在纳斯达克上市[149][150] 借款情况 - 2022年12月21日公司向发起人发行票据，可借款最高230万美元，截至2022年12月31日，营运资金借款377500美元，延期借款900000美元[153] - 2023年10月3日公司向发起人发行第二张票据，可借款最高50万美元用于营运资金[154] 持续经营能力 - 公司追求业务合并产生大量成本，营运资金赤字和强制清算日期使公司持续经营能力存疑，若2023年12月28日前未完成业务合并将停止运营进行清算[156] 财务收支情况 - 2023年第三季度公司净亏损452,820美元，由759,730美元的一般及行政费用、50,000美元的特许经营税费用和10,424美元的所得税费用组成，被1,539美元的其他收入和365,795美元的信托账户有价证券收益抵消[162] - 2023年前九个月公司净亏损1,994,093美元，由2,243,422美元的一般及行政费用、372,710美元的非赎回协议成本、377,000美元的衍生认股权证负债公允价值变动损失、150,000美元的特许经营税费用和243,374美元的所得税费用组成，被6,315美元的其他收入和1,386,098美元的信托账户有价证券收益抵消[163] - 2022年第三季度公司净收入为1,000,959美元，由1,319,500美元的衍生认股权证负债公允价值变动收入和1,068,641美元的信托账户有价证券收益组成，部分被1,118,469美元的一般及行政费用、56,074美元的特许经营税费用和大约212,639美元的所得税费用抵消[164] - 2022年前九个月公司净收入为10,521,650美元，由11,195,000美元的衍生认股权证负债公允价值变动收入和1,412,646美元的信托账户有价证券收益组成，部分被1,691,948美元的一般及行政费用、170,345美元的特许经营税费用和223,703美元的所得税费用抵消[165] 承销费用 - 承销商有权获得首次公开募股总收益2.0%的现金承销折扣，即总计460万美元；承销商代表有权获得首次公开募股总收益3.5%的递延费用，约810万美元；2023年11月8日，承销商代表同意放弃4,050,000美元的原递延费用，剩余4,000,000美元的减少后递延费用将在Banzai业务合并完成时支付[170] 可能赎回的A类普通股 - 截至2023年9月30日和2022年12月31日，分别有3,329,638股和5,076,777股可能赎回的A类普通股作为临时权益列示在合并资产负债表的股东赤字部分之外[173] 公司活动与收入 - 自成立至2023年9月30日，公司的全部活动为筹备组建、首次公开募股、寻找目标以及确定并完成业务合并，在首次业务合并完成前不会产生任何运营收入[161] 联邦消费税 - 2023年1月1日起，美国国内公开交易公司及外国公开交易公司的某些美国国内子公司进行的某些股票回购需缴纳1%的联邦消费税；截至2023年9月30日，A类普通股赎回产生的184,436美元非现金消费税已计入累计赤字[160] 公司资格与报告要求 - 公司符合“新兴成长型公司”资格，可根据JOBS法案选择延迟采用新的或修订后的会计准则，还在评估依赖JOBS法案其他减少报告要求的好处[179][180] - 公司为1934年《证券交易法》修订版规则12b - 2所定义的小型报告公司，无需提供本项要求的信息[182] 经营影响因素 - 公司面临多种可能影响经营业绩和完成初始业务合并能力的因素，包括金融市场低迷、经济状况下滑、油价上涨、通货膨胀、利率上升、供应链中断等[166]