财务数据关键指标变化 - 2021年研发费用较2020年增加3800万美元，主要因股票薪酬费用增加约1290万美元及新员工工资和第三方服务费用增加约1280万美元[444][445] - 2021年一般及行政费用较2020年增加约1900万美元，主要因法律、保险和会计等专业服务费用增加约980万美元及股票薪酬费用增加约600万美元和新员工工资[444][447] - 2021年认股权证负债公允价值变动较上一年增加2849.4万美元，主要因普通股收盘价从2020年12月31日的20.91美元降至2021年12月31日的10.19美元[444][449] - 2021年净亏损3930.6万美元，较2020年的1662万美元增加2268.6万美元[444] - 净营运资金从2020年的2530万美元增至2021年的9790万美元，增加7260万美元，主要因2021年9月私募350万股普通股，每股14.50美元，扣除交易成本后净收益约4740万美元[452] - 2021年经营活动净现金使用量约为3340万美元，2020年约为230万美元；2021年投资活动净现金使用量约为530万美元；2021年融资活动净现金流入为8850万美元，2020年为6410万美元[462][465][466][467] - 2021年公司净亏损约为3930万美元，其中包括约2330万美元的股份支付费用，以及约2340万美元的认股权证负债公允价值变动收益[465] - 2021年投资活动现金使用约530万美元，包括支付给拜耳的许可费和约30万美元的设施家具购置费用[466] - 2021年融资活动净现金流入8850万美元，包括私募发行普通股净收入4740万美元和行使认股权证所得4070万美元；2020年业务合并净收入约6410万美元[467] - 截至2021年12月31日和2020年12月31日，公司总资产分别为117,676千美元和63,192千美元[499] - 截至2021年12月31日和2020年12月31日，公司总负债分别为17,355千美元和37,813千美元[499] - 截至2021年12月31日和2020年12月31日，公司股东权益分别为100,321千美元和25,379千美元[499] - 2021年和2020年，公司净亏损分别为39,306千美元和16,620千美元[502] - 2021年和2020年，公司综合亏损分别为39,327千美元和16,620千美元[502] - 2021年和2020年，公司普通股基本和摊薄每股净亏损分别为2.29美元和3.16美元[502] - 2021年和2020年，公司普通股加权平均流通股数分别为17,176千股和5,252千股[502] - 2021年净亏损39,306美元，2020年为16,620美元[508] - 2021年经营活动净现金使用量为33,402美元，2020年为2,279美元[508] - 2021年投资活动净现金使用量为5,258美元，2020年为0美元[508] - 2021年融资活动净现金提供量为88,453美元，2020年为64,071美元[508] - 2021年现金及受限现金净增加49,772美元，2020年为61,792美元[508] - 2021年末现金及受限现金为111,564美元，2020年末为61,792美元[508] - 2021年12月31日，公司普通股认股权证负债公允价值为644.7万美元，2020年为3230.8万美元[576] - 2021年，公司财产、厂房和设备净值为23.3万美元，折旧费用约为2.5万美元[581] - 2021年12月31日，公司应计负债为471.5万美元，包括应计工资、奖金、福利等[586] - 2021年和2020年分别有2105.756万股和1398.4441万股普通股流通，无优先股流通[592] - 2021年，公司赎回所有未行使的公共认股权证，赎回价格为每份0.01美元，收到行使公共认股权证所得款项约3750万美元[593] - 2021年，27.5万份私人认股权证行权，获得约320万美元，9月完成350万股普通股私募，筹集约4740万美元[594] - 2021年和2020年，公司分别确认了约2310万美元和440万美元的基于股票的薪酬费用[610] - 截至2021年12月31日，与未归属股票期权相关的约1380万美元基于股票的薪酬费用预计将在0.8年的估计加权平均期间内确认[613] - 2021年和2020年授予股票期权的布莱克 - 斯科尔斯期权估值模型输入假设中，波动率分别为76.3%和75.5%，无风险利率分别为0.9%和0.4%[613] - 2021年和2020年，研发和一般及行政的基于股票的薪酬费用总计分别为2331.3万美元和438.2万美元[613] - 截至2021年12月31日，员工股票购买计划（ESPP）预留163515股普通股用于未来发行，2021年已发行36485股，记录了约17.6万美元的基于股票的薪酬费用[618] - 2021年和2020年，公司净亏损分别为3930.6万美元和1662万美元，基本和摊薄后每股净亏损分别为2.29美元和3.16美元[620] - 2021年和2020年，公司无所得税费用，法定联邦所得税税率为21%，有效税率为0%[621][623] - 截至2021年12月31日和2020年，公司净递延所得税资产分别为82.9万美元和0，估值备抵分别增加了1240万美元和300万美元[623] - 截至2021年12月31日，公司有联邦和州净经营亏损结转额分别约为1900万美元和70万美元，联邦和加州研发税收抵免分别为100万美元和50万美元[624][627] 拜耳许可协议相关费用 - 公司支付拜耳500万美元的前期许可费[432] - 2020年因拜耳许可协议产生500万美元研发成本[446] - 若实现所有里程碑，每个许可产品需支付1.1亿至3.18亿美元的开发和商业里程碑付款，成功商业化至少五个许可产品可能需支付超10亿美元的累计里程碑付款，还需支付个位数至低两位数百分比的特许权使用费[454] - 根据拜耳许可协议，公司需在达到特定里程碑时向拜耳支付重大或有款项，但截至文件提交日，无里程碑款项很可能发生，也无负债产生[474][475] - 公司若达成拜耳许可协议下许可产品的开发和商业销售里程碑，每个许可产品需支付1.1亿 - 3.18亿美元的里程碑付款，成功商业化至少五个许可产品后，需支付超10亿美元的累计里程碑付款，还需按许可产品净商业销售额的个位数至低两位数百分比支付特许权使用费[573] 公司收入与费用预期 - 公司目前未产生任何收入，预计短期内也不会产生收入[435][451] - 公司预计未来费用将显著增加，包括研发、临床试验、商业化及作为上市公司的运营成本[437][453] 公司现金状况 - 截至2021年12月31日，公司现金约为1.115亿美元，现有现金预计可支撑到2023年的运营费用和资本需求[456] 公司租赁协议 - 2020年12月23日，公司签订一份为期5年的租赁协议，自2021年1月1日起生效，2021年4月和5月进行修订，年租金约为120万美元[461] - 2020年12月23日，公司签订5年期租赁协议，年租金约120万美元，2021年12月31日，经营租赁负债约420万美元，使用权资产约390万美元[588] 公司认股权证情况 - 截至2021年12月31日，有329.5万份购买普通股的私人认股权证流通在外[479] - 截至2021年12月31日和2020年，分别有3,295,000和10,133,767份购买普通股的认股权证流通在外[534] - 公司部分私募认股权证不符合股东权益分类标准，500,000份由LifeSci Holdings LLC持有的私募认股权证除外[539] - 截至2021年12月31日，有329.5万份私人认股权证未行使，无公共认股权证未行使[602] 公司业务性质与核算方法 - 公司是临床阶段生物制药公司，专注癌症新疗法开发[513] - 公司是新兴成长公司，可享受部分报告要求豁免[518] - 公司按GAAP编制合并财务报表，业务合并按反向资本重组核算[516][517] - 公司将业务视为单一经营分部[545] 公司准则采用情况 - 2021年1月1日起，公司采用FASB ASC Topic 842“租赁”准则[541] - 2021年1月1日，公司采用ASU 2019 - 12标准，对合并财务报表无重大影响[559] - 2022年1月1日，公司提前采用ASU 2020 - 06指南，对合并财务报表无重大影响[560] 公司业务合并情况 - 2020年12月23日，公司完成业务合并，Legacy Vincera Pharma作为全资子公司存续[564] - 业务合并中，原Vincera Pharma股东每股获0.570895股普通股及一定的或有股份权利[565] - 业务合并净现金贡献为64,070,000美元，合并后立即发行的普通股总数为13,984,000股[570] 公司其他财务事项 - 公司已对递延所得税资产全额计提减值准备，若未来能实现部分或全部递延所得税资产，将增加当期收益[476] - 假设利率变动10%，不会对公司合并财务报表产生重大影响[489] - 假设外汇汇率变动10%，不会对公司合并财务报表产生重大影响[490] - 公司授权发行1.2亿股普通股和3000万股优先股[592] - 截至2021年12月31日，公司有3490046股普通股预留用于2020年计划下的发行[607] - 2020年8月9日，公司与创始人签订本票，本金最高100万美元，支付2万美元发起费，利息按7%计算，2020年12月23日已偿还32.5万美元并终止协议[582][583] - 2021年和2020年12月31日，公司无与不确定税务状况相关的所得税负债，且未产生所得税利息或罚款[555] - 公司已对递延所得税资产全额计提减值准备，使净递延所得税资产降为零[552]