衍生金融工具与风险管理 - 公司使用衍生金融工具仅用于对冲目的，不用于投机或交易[3] - 公司通过衍生金融工具对冲燃油价格波动风险，但目前没有燃油衍生金融工具[7] - 公司没有外汇衍生金融工具来对冲汇率风险[8] - 公司使用利率互换和期权对冲利率波动风险，目前持有以TIIE 28为基础的利率CAPs[9] - 公司通过ISDA协议与8家金融机构合作，以最小化对手方风险[11] - 公司使用Bloomberg作为主要信息来源，通过市场报价和变量估算衍生金融工具的公允价值[14] - 公司所有衍生金融工具均符合对冲会计要求，公允价值变动仅反映基础资产价格变化[20] - 公司通过衍生和非衍生金融工具管理燃油价格波动、利率变化和汇率波动等财务风险[161] - 公司在2023年第三季度未确认衍生金融工具的无效部分[164] - 公司在2023年第三季度的财务报表中未确认衍生金融工具的无效部分[164] 财务报表与会计政策 - 公司合并财务报表包括100%控股的子公司，涵盖墨西哥、哥斯达黎加、危地马拉和萨尔瓦多的业务[27] - 公司财务报表以美元为功能货币，所有金额四舍五入至千美元[23] - 公司财务报表基于历史成本法编制，但衍生金融工具按公允价值计量[25] - 公司及其子公司的财务报表以美元为功能货币和列报货币，所有数值四舍五入至千美元（US$000）[191] - 公司及其子公司的财务报表采用历史成本法编制，衍生金融工具按公允价值计量[193] - 公司及其子公司的财务报表编制基于国际财务报告准则（IFRS），管理层需进行估计和假设，实际结果可能与估计不同[194] - 公司及其子公司的财务报表涵盖墨西哥、哥斯达黎加、危地马拉和萨尔瓦多的航空运输服务[195] - 公司及其子公司的财务报表涵盖墨西哥的忠诚计划、旅行社和航空技术服务[196][197][198] - 公司及其子公司的财务报表涵盖墨西哥的预付款融资信托[198] - 公司及其子公司的财务报表涵盖墨西哥的资产支持证券信托和管理信托[198] - 公司及其子公司的财务报表涵盖墨西哥的预付款融资信托，部分信托已于2023年1月20日终止[198] - 公司及其子公司的财务报表涵盖墨西哥的预付款融资信托，部分信托于2022年4月1日至2022年7月21日期间设立[198] 收入与费用 - 公司的主要乘客收入包括票价收入和其他乘客服务收入，如超额行李费、呼叫中心或第三方代理预订费、提前座位选择费等[40] - 非乘客收入主要包括第三方旅行保险、租车和广告空间的佣金以及货运服务收入[43][44] - 公司的机票不可退款，但如果航班因公司原因取消，乘客可以选择免费改签、退款或获得代金券[52] 现金与投资 - 公司的现金及现金等价物包括银行存款和期限不超过90天的高流动性投资[54] - 短期投资包括期限超过三个月但不足十二个月的定期银行存款[56] 金融资产与应收款 - 公司对金融资产的分类和初始确认基于IFRS 9的规定，考虑合同现金流特征和持有资产的业务模型目标[59] - 公司对贸易应收款采用简化方法计算预期信用损失（ECLs），并在每个报告日期确认基于生命周期ECLs的损失准备[66] 库存与无形资产 - 公司的库存主要由飞行设备消耗品、材料和供应品组成，按成本与可变现净值孰低法计量[78] - 公司对购买的计算机软件成本进行资本化，并在其产生效益的期间内按直线法摊销[79] - 公司对无形资产进行减值测试，当资产或相关现金生成单元的账面价值超过其可收回金额时，记录减值损失。可收回金额为公允价值减去出售成本或使用价值的较高者[80][81] - 公司资本化软件开发和改进成本，包括直接材料、人工和其他直接成本，并在其使用寿命内按直线法摊销[82][83] 资产与维护 - 公司持有的待售资产按账面价值与公允价值减去出售成本的较低者计量，公允价值减去出售成本来自近期市场交易[84] - 公司支付给飞机租赁商的维护保证金主要用于保证主要维护工作的执行，这些保证金在维护事件完成后可退还[85][86][87][88] - 公司对飞机和发动机进行不同级别的维护，包括预防性维护、定期大修和发动机检查，维护成本根据使用情况和制造商建议进行资本化或费用化[93][94][95][96][97][98][99] - 公司采用按小时计费的组件服务协议，确保飞机组件的可用性，并在交付时提供固定价格的组件[103] - 公司对可旋转备件、家具和设备按成本记录，并在其使用寿命内按直线法折旧，折旧率根据资产类型不同在4.0%至33.3%之间[105][107] - 公司识别了一个现金生成单元（CGU），包括整个飞机机队和飞行设备，定期评估其是否减值[108] 外币与税务 - 公司财务报表以美元呈现，外币交易按交易日的汇率折算，外币差异计入综合收益[110][111][112] - 墨西哥所得税法规定，员工利润分享的计算基数为公司当年的应税收入，税率为10%，但支付上限为员工当前工资的三个月或过去三年平均利润分享金额[135] - 公司递延税资产和负债根据报告日已颁布或实质上已颁布的税率计量，递延税资产在可预见未来有足够应税利润时确认[153][154] 员工激励与股权计划 - 公司为员工提供季度和年度激励计划，根据公司绩效目标支付现金奖金，并在财务报表中确认相关准备金[122][123] - 公司通过限制性股票单位（RSUs）向关键员工提供股权结算的股票购买计划，相关成本在授予日计量，并在服务期内确认为薪酬成本[127] - 公司授予关键员工股票增值权（SARs），现金支付金额基于公司股价从授予日到行权日的增长，相关负债按公允价值计量并在服务期内确认为薪酬成本[128][129] - 公司董事会激励计划（BoDIP）授予董事会成员期权，可在五年内以授予日确定的价格购买公司股票或CPOs，无需服务或绩效条件[133][134] 租赁与税费 - 公司对所有租赁合同采用单一确认和计量方法，租赁负债按租赁期内支付金额的现值计量，使用权资产按成本减去累计折旧和减值损失计量[137][138] - 公司飞机租赁协议要求将飞机部件和发动机在特定维护条件下归还给出租人，相关归还成本按直线法确认为可变租赁费用[144] - 公司需代收并定期向政府或机场缴纳联邦运输税、联邦安全费、机场乘客设施费及外国出入境费等税费，这些费用在收取时确认为负债[145] 债券与融资 - 公司通过子公司Concesionaria发行了15亿墨西哥比索（约合8580万美元）的资产支持信托票据，用于支持未来通过VISA和Mastercard信用卡销售机票和相关服务的收款权[187][188] - 公司通过发行可持续挂钩债券，计划在2022年、2023年和2024年分别减少二氧化碳排放21.54%、24.08%和25.53%，目标是到2030年减少35.42%的二氧化碳排放[183] - 公司在2020年12月完成了1.34亿普通参与证书（CPOs）的增发，每股ADS价格为11.25美元[179] - 公司在2023年9月28日完成了第三期资产支持信托票据的发行，总额为15亿墨西哥比索（约合8580万美元），票据期限为5年[187][188] - 公司通过子公司Concesionaria在2019年6月20日发行了15亿墨西哥比索（约合7850万美元）的资产支持信托票据，票据期限为5年，利率为TIIE 28加175个基点[182] 运营与许可证 - 公司通过子公司Volaris Costa Rica获得了哥斯达黎加民航局颁发的航空运营证书，有效期为15年[180] - 公司通过子公司Volaris El Salvador获得了萨尔瓦多民航局颁发的运营许可证，有效期至2024年5月30日[181] - 公司在2023年9月14日报告称，墨西哥联邦民航局（AFAC）恢复了美国联邦航空管理局（FAA）的1类运营安全评级[186] 股权与子公司 - 公司及其子公司在2023年9月30日和2022年12月31日的股权比例均为100%[195]