公司股权交易与增发 - 2020年12月11日公司完成增发，发售1.34亿份美国存托股份，承销商额外购买2010万份，每份ADS代表10份普通参与证书，价格为11.25美元/ADS[23] - 2018年2月16日，公司一名股东将45,968,598股B类股份转换为同等数量的A类股份[47] - 2021年12月20日，公司一名股东将30,538,000股B类股份转换为同等数量的A类股份[48] 公司功能货币变更 - 2021年12月31日起公司及其主要墨西哥运营子公司的功能货币从墨西哥比索变更为美元[26][27][29] - 2021年12月31日，公司将功能货币从墨西哥比索变更为美元，该变更采用未来适用法，对前期信息无影响[95] - 由于功能货币从墨西哥比索变更为美元，2021年12月31日非衍生金融工具终止，其他综合收益产生损失22.51亿比索（1.09亿美元）[113] 公司飞机采购与机队计划 - 2021年11月15日公司与空客签署39架A321NEO飞机新采购订单，并协商将现有订单中的20架A320NEO转换为A321NEO飞机[30] - 公司与空客的新合同机队计划使机队在2022年下半年接收新飞机订单前保持115架[39] 子公司运营相关 - 2021年8月25日子公司Volaris El Salvador获得运营许可，有效期至2024年5月30日，于9月15日开始运营[24][31] - 公司子公司Concesionaria的航空运输服务特许权于2020年2月24日延长20年，自2020年5月9日起生效[18] - 2021年7月14日，子公司“Concesionaria”和“Servicios Administrativos”同意合并，8月31日合并产生全面法律、会计和税务影响[34][35] 公司衍生金融工具与风险管理 - 公司使用衍生金融工具对冲风险，不用于投机或交易，目前无燃料和外汇衍生金融工具，持有以TIIE 28为标的的利率上限合约[3][7][12] - 公司全球风险管理计划旨在降低金融市场不确定性对净收益和营运资金需求的潜在不利影响[3] - 公司套期保值政策保守，仅允许建立与主要套期保值头寸相关的头寸，并将套期会计处理应用于所有衍生金融工具[6] - 公司仅在OTC市场运营，与有ISDA协议的金融交易对手合作，分散衍生金融工具合约以降低风险[9][10] - 公司面临市场风险、信用风险和流动性风险，使用衍生金融工具对冲部分风险，不用于交易或投机目的[75][76] - 公司面临的信用风险主要来自现金等价物、应收账款和衍生金融工具，但由于交易对手信用评级高，信用风险较低[128][129][134] - 公司通过选择信用良好的交易对手、限制单一对手风险敞口和监控市场头寸来管理信用风险[133] 公司资产支持信托票据发行 - 2019年6月20日，Concesionaria发行1500万份资产支持信托票据，金额为15亿墨西哥比索[41] - 2021年10月13日，Concesionaria完成发行1500万份资产支持信托票据，金额为15亿墨西哥比索[42] - 2019年6月20日，公司子公司Concesionaria发行15,000,000份CEBUR，金额为15亿墨西哥比索，属最高30亿比索计划一部分[159] - 2021年10月13日，公司子公司Concesionaria再次发行15,000,000份资产支持信托票据，金额为15亿墨西哥比索，达到计划最高额度[161] 公司资产支持信托票据可持续目标 - 资产支持信托票据将助力公司实现长期可持续目标，到2030年减少35.42%的二氧化碳排放[45] - 资产支持信托票据需达成可持续目标，2022 - 2024年分别减少二氧化碳排放21.54%、24.08%和25.53%，2030年减少35.42%[162] - 若未达成可持续目标，资产支持信托票据利率增加25个基点，2023或2024年达标可缓解[163] 公司财务数据关键指标变化 - 截至2021年12月31日，公司可用座位英里（ASMs）衡量的运力较上一年增长53.7%[37] - 截至2021年12月31日，公司现金及现金等价物为15,255比索[38] - 2021年和2020年第四季度，飞机喷气燃料消耗分别占公司运营费用的38%和28%；2021年和2020年全年，分别占34%和26%[78] - 2021年和2020年第四季度，美元计价收款占比分别为42%和44%；2021年和2020年全年，美元计价收款占比分别为43%和44%[98] - 截至2021年12月31日和2020年12月31日，公司外币资产分别为12.76608亿美元和10.15185亿美元，外币负债分别为29.10715亿美元和27.09101亿美元，净外币头寸分别为 - 16.34107亿美元和 - 16.93916亿美元[100] - 截至2021年12月31日和2020年12月31日，公司利率上限形式的未到期套期保值合同初始名义金额为30亿比索，公允价值分别为28771比索和326比索[123] - 截至2021年12月31日，公司金融负债和衍生金融工具一年内需支付本金10.329929亿比索，一到五年需支付49.493748亿比索，总计59.823677亿比索；2020年相应金额分别为8.127093亿比索、43.868202亿比索和51.995295亿比索[126][127] - 2021年12月31日，衍生金融工具资产账面价值和公允价值均为28,771比索，金融债务账面价值为6,285,649比索，公允价值为6,839,325比索；2020年12月31日，衍生金融工具资产账面价值和公允价值均为532比索，金融债务账面价值为5,350,612比索，公允价值为5,527,332比索[140] - 2021年12月31日，利率上限衍生金融工具公允价值为28,771比索，计息贷款和借款公允价值为 - 6,839,325比索；2020年12月31日，喷气燃料亚洲看涨期权合约公允价值为206比索，利率上限为326比索，喷气燃料亚洲零成本领口期权合约公允价值为 - 9,657比索，计息贷款和借款公允价值为 - 5,527,332比索[143][144] - 2021年第四季度，喷气燃料零成本领口合约损失218,953比索，利率上限损失466比索；2020年第四季度，喷气燃料零成本领口合约损失219,296比索[147] - 2021年，喷气燃料亚洲看涨期权合约损失12,577比索，利率上限损失1,443比索；2020年，喷气燃料亚洲看涨期权合约损失20,646比索，喷气燃料零成本领口合约损失835,884比索，喷气燃料亚洲看涨期权合约在财务成本项损失12,981比索，喷气燃料零成本领口合约在财务成本项损失435,578比索，利率上限损失1,468比索[148] - 2021年第四季度，喷气燃料亚洲看涨期权净收益894比索，喷气燃料零成本领口净收益419,272比索，利率上限净损失5,797比索，非衍生金融工具净收益2,042,630比索；2020年第四季度，喷气燃料亚洲看涨期权净收益894比索，喷气燃料零成本领口净收益419,272比索，利率上限净损失259比索，非衍生金融工具净收益3,687,293比索[149] - 2021年，喷气燃料亚洲看涨期权净收益11,997比索，喷气燃料零成本领口净收益9,657比索，利率上限净损失2,800比索，非衍生金融工具净收益1,577,473比索；2020年，喷气燃料亚洲看涨期权净损失11,993比索，喷气燃料零成本领口净损失143,224比索，利率上限净损失900比索，非衍生金融工具净损失1,591,569比索[150] - 2021年12月31日，公司金融资产中喷气燃料亚洲看涨期权为0比索，利率上限为28,771比索；2020年12月31日，喷气燃料亚洲看涨期权为206比索，利率上限为326比索[152] - 2021年12月31日，公司短期和长期债务总计6,276,680比索，其中长期债务为2,223,821比索；2020年12月31日，短期和长期债务总计5,354,633比索，其中长期债务为3,795,749比索[153] - 2021年12月31日，公司金融债务本金及应计利息安排支付情况：Santander/Bancomext为3,552,091比索，CEBUR计划为2,755,997比索，总计6,308,088比索[154] - 2021年12月31日和2020年，公司现金及现金等价物分别为15,254,876比索和10,103,385比索[168] - 2021年12月31日，公司应收Frontier Airlines Inc. 95,951比索，应付Grupo Aeroportuario del Centro Norte等共计217,103比索[170] - 2021年和2020年，公司与Frontier Airlines Inc.代码共享收入分别为71,210比索和148,964比索[172] - 2021年和2020年，公司与Aeromantenimiento, S.A.飞机维修及技术支持费用分别为163,514比索和243,063比索[176] - 2021年和2020年，公司与Servprot安全服务费用分别为3,531比索和3,464比索[174] - 2021年和2020年末，公司对Frontier的应收账款分别为95,951比索和72,629比索，应付账款分别为42比索和39比索[179] - 2021年和2020年第四季度，公司根据协议确认的收入分别为79比索和41,458比索；全年分别为71,210比索和148,964比索[180] - 2021年和2020年末，公司对OMA的应付账款分别为199,393比索和80,681比索；2021年和2020年第四季度，公司与OMA的费用分别为38,831比索和18,355比索；全年分别为133,296比索和32,193比索[183][184] - 2021年和2020年末，公司对Chevez的应付账款分别为9,373比索和4,823比索；2021年和2020年第四季度，公司与Chevez的费用均为1,415比索和4,823比索；全年分别为4,798比索和4,823比索[185][186] - 2021年和2020年第四季度，公司高级管理人员的短期和长期福利总薪酬分别为176,791比索和119,951比索；全年分别为383,838比索和253,681比索[187] - 2021年和2020年12月31日，公司存货中飞行设备备件和配件分别为296,345比索和271,454比索；2021年和2020年第四季度，存货消耗金额分别为92,029比索和65,351比索；全年分别为312,462比索和234,691比索[189] - 2021年和2020年，公司购置可旋转备件、家具和设备的金额分别为3,774,799比索和3,376,576比索；处置金额分别为1,249,705比索和3,433,543比索[190][191] - 2021年和2020年第四季度，折旧费用分别为355,907比索和223,767比索；全年分别为1,022,012比索和797,827比索[193] - 2021年和2020年，公司购置无形资产的金额分别为204,095比索和124,724比索；2021年和2020年第四季度，软件摊销费用分别为34,365比索和24,916比索；全年分别为137,212比索和100,618比索[194][195] - 2021年末和2020年末，公司租赁飞机分别为100架和85架，租赁备用发动机分别为20台和18台；2021年全年新增15架租赁飞机，延长13架A320CEO和2架A319CEO的租赁期限[196][199] 公司喷气燃料套期保值相关 - 截至2020年12月31日，公司签订的美国墨西哥湾沿岸54号喷气燃料亚洲看涨期权指定对冲23,967千加仑；亚洲零成本领口期权指定对冲81,646千加仑[80] - 截至2020年12月31日，公司确认零成本领口期权平仓金额为42,643比索，计入财务成本[81] - 截至2020年12月31日，未到期的美国墨西哥湾沿岸喷气燃料亚洲看涨期权公允价值为未实现收益206比索；零成本领口期权为未实现损失9,657比索[86] - 2021年全年，亚洲看涨期权内在价值转回燃料成本的费用为12,577比索；2020年为33,627比索[87] - 2020年第四季度，零成本领口期权内在价值转回燃料成本的费用为2