财务数据关键指标变化 - 2021年第二季度公司净亏损266.0294万美元，由318.8504万美元的一般及行政费用、5210美元的有价证券利息收入和52.3万美元的认股权证负债公允价值减少构成[108] - 2021年上半年公司净收入1342.3592万美元，由462.9818万美元的一般及行政费用、9910美元的有价证券利息收入和1804.35万美元的认股权证负债公允价值减少构成[109] - 2021年上半年经营活动净现金使用量为125.4632万美元，净收入受认股权证负债公允价值减少1804.35万美元和信托账户有价证券利息收入9910美元影响，经营资产和负债变动提供337.5186万美元现金[112] 信托账户相关数据 - 截至2021年6月30日，信托账户投资为3.4500991亿美元[113] - 截至2021年6月30日，信托账户外现金为14.52万美元，公司打算用这些资金识别和评估目标业务等[115] 首次公开募股相关 - 2020年12月7日公司完成首次公开募股，发行3450万单位，每单位10美元，总收益3.45亿美元；同时向发起人私募445万份认股权证，每份2美元，总收益890万美元，3.45亿美元被存入信托账户，交易成本为1912.625万美元[111] - 首次公开募股同时，发起人以每份2美元的价格购买445万份私募认股权证，总价890万美元，每份认股权证可按11.5美元的价格购买一股A类普通股[121] - 承销商获得首次公开募股总收益2.00%的现金承销折扣，即690万美元，承销商报销公司45万美元相关费用[126] - 承销商有权获得每单位0.35美元的递延费用，总计1207.5万美元，在公司完成业务合并时支付[126][137] 发起人相关交易 - 2020年9月14日，发起人支付2.5万美元获得718.75万股B类普通股，经股份股息调整后为862.5万股，占首次公开募股后公司已发行和流通普通股的20%[118] - 发起人曾同意向公司提供最高30万美元的无息无担保贷款，公司借款26.7768万美元，并于2020年12月7日还清[122] - 公司同意从首次公开募股生效日起至完成业务合并或清算止，每月向发起人关联方支付1万美元的办公空间、秘书和行政服务费用，2021年第二季度和上半年分别支付3万美元和6万美元[124] - 公司自2020年12月7日起每月向发起人关联方支付1万美元办公等支持服务费用，直至业务合并完成或公司清算[136] 认股权证相关 - 公司发行862.5万份公开认股权证和445万份私募认股权证，所有未偿还认股权证按ASC 815 - 40确认为衍生负债[130] 会计准则相关 - 2020年8月FASB发布ASU 2020 - 06，公司于2021年1月1日提前采用，未影响公司财务状况等[134] - 公司作为“新兴成长公司”可选择延迟采用新的或修订的会计准则，财务报表可能与非新兴成长公司不可比[139] 豁免条款相关 - 若公司选择依赖JOBS法案的豁免条款，在一定期限内可能无需提供审计师内部控制鉴证报告等多项披露[140] - 豁免条款适用期为首次公开募股完成后五年或公司不再是“新兴成长公司”，以较早者为准[141] 市场与利率风险 - 截至2021年6月30日，公司无市场或利率风险，首次公开募股净收益投资于短期美国政府债券或货币市场基金，无重大利率风险[142] 注册权相关 - 创始人股份、私募认股权证等持有人有权根据协议要求公司进行最多三次注册（不包括简式注册），并享有“搭便车”注册权[138]