财务数据关键指标变化 - 截至2021年9月30日，公司现金及现金等价物为28534535美元，较2020年12月31日的18205668美元增长56.73%[17] - 截至2021年9月30日，公司应收账款净额为3833095美元，较2020年12月31日的1430890美元增长167.88%[17] - 2021年前三季度，公司总营收为12490580美元，较2020年同期的9759297美元增长27.99%[19] - 2021年前三季度，公司营业亏损为12970763美元，较2020年同期的5792267美元扩大124%[19] - 2021年前三季度，公司净亏损为12895044美元，较2020年同期的5807407美元扩大122.04%[19] - 截至2021年9月30日，公司普通股发行及流通数量为23012119股，较2020年12月31日的18209452股增长26.37%[17] - 截至2021年9月30日，公司累计亏损为48229771美元，较2020年12月31日的35334728美元扩大36.49%[17] - 截至2021年9月30日，公司总资产为41024206美元，较2020年12月31日的25327469美元增长62%[17] - 2021年前九个月净亏损12,895,044美元，2020年同期为5,807,407美元[25] - 2021年前九个月经营活动净现金使用量为11,612,914美元，2020年同期为2,061,948美元[25] - 2021年前九个月投资活动净现金使用量为2,225,653美元，2020年同期为25,011美元[25] - 2021年前九个月融资活动净现金提供量为24,167,434美元，2020年同期为3,167,735美元[25] - 2021年前九个月现金及现金等价物净增加10,328,867美元，2020年同期为1,080,776美元[25] - 2021年现金及现金等价物期末余额为28,534,535美元，2020年为1,550,129美元[25] - 截至2021年9月30日和2020年12月31日，应收账款坏账准备分别为592747美元和507347美元[46] - 截至2021年9月30日和2020年12月31日，应收票据折扣分别为46580美元和68101美元[52] - 2021年和2020年截至9月30日的三个月和九个月，研发成本均不重大[59] - 截至2021年9月30日和2020年9月30日，未计入摊薄每股净亏损计算的普通股证券：普通股认股权证分别为2,556,029和1,960,029；普通股期权分别为2,871,344和2,302,345[64] - 2021年和2020年截至9月30日的三个月和九个月，公司均发生净亏损，无未分配收益可分配[64] - 2021年9月30日合同负债期末余额为369.6467万美元，2020年同期为314.371万美元[89] - 2021年9月30日净财产和设备为260.1042万美元，2020年12月31日为87.1597万美元[91] - 2021年9月30日净可辨认无形资产为35.0585万美元，2020年12月31日为27.0121万美元[92] - 2021年9月30日应计费用为253.3286万美元，2020年12月31日为173.6721万美元[93] - 2021年前九个月公司向顾问发行2667股普通股，净收益2万美元；因行使期权发行20万股普通股，净收益33万美元；后续发行中发行480万股普通股，净收益约2540万美元[99][100] - 截至2021年9月30日，无优先股发行或流通[102] - 2021年和2020年前九个月，公司分别授予969000股和332333股股票期权，加权平均行权价格分别为每股5.23美元和7.50美元[106] - 2021年9月30日和2020年12月31日，股票期权公允价值计算的加权平均假设中，预期期限分别为3.47年和3.15年，无风险利率分别为0.80%和0.38%，预期波动率分别为141%和134%[108] - 2021年和2020年9月30日止三个月和九个月的所得税拨备与按美国法定联邦所得税税率21%计算的金额不同，因全额估值备抵，公司所得税费用为零[119] - 2021年和2020年9月30日止三个月租金费用分别约为69,377美元和124,599美元，九个月分别约为521,788美元和349,584美元，未来租赁付款总额约为2,951,241美元[124][125] - 2021年第三季度总营收454.5943万美元，2020年同期为329.1602万美元；2021年前九个月总营收1249.058万美元，2020年同期为975.9297万美元[86] - 2021年前三季度总营收约1.25亿美元，较2020年同期的约9800万美元增长约273.13万美元，增幅约28%[150][160] - 2021年第三季度总营收约450万美元，较2020年同期的约330万美元增长约125.43万美元，增幅约38%[150][151] - 2021年前三季度毛利润约950万美元，较2020年同期的约770万美元增长约177.20万美元，毛利率从79%降至76%[150][164] - 2021年第三季度毛利润约320万美元，较2020年同期的约260万美元增长约60.04万美元，毛利率从78%降至70%[150][154] - 2021年前三季度销售成本约300万美元，较2020年同期的约200万美元增加约95.93万美元[150][163] - 2021年第三季度销售成本约140万美元，较2020年同期的约70万美元增加约65.40万美元[150][153] - 2021年前三季度管理费用约1770万美元，较2020年同期的约1150万美元增加约618.55万美元，增幅约54%[150][165] - 2021年第三季度管理费用约650万美元，较2020年同期的约380万美元增加约272.76万美元，增幅约72%[150][156] - 2021年前三季度净亏损约1290万美元，较2020年同期的约580万美元增加约708.76万美元[150] - 2021年前九个月销售和营销费用约为420万美元，较2020年同期的150万美元增加约270万美元[166] - 2021年和2020年前九个月折旧和摊销费用均约为60万美元，固定资产投入使用同比增加约180万美元[167] - 2021年前九个月利息费用从2020年同期的7.9万美元降至约1万美元[168] - 截至2021年9月30日，公司现金及现金等价物约为2850万美元，较2020年同期的150万美元大幅增加[169] - 2021年前九个月经营活动净现金使用量约为1160万美元，较2020年同期的约210万美元增加超950万美元[172] - 2021年前九个月投资活动净现金使用量较2020年同期增加约220万美元[173] - 2021年前九个月融资活动提供的净现金超2570万美元，2020年同期约为340万美元[174] 各条业务线数据关键指标变化 - 2021年前三季度，公司产品营收为4841966美元，较2020年同期的3513216美元增长37.82%[19] - 2021年前三季度，公司服务营收为7648614美元，较2020年同期的6246081美元增长22.46%[19] - 2021年初公司医疗整合部门（MID）首份协议，开发服务费60,000美元，50%（30,000美元）在诊所开业时赚取，剩余30,000美元分6个月每月5,000美元支付；管理服务费为诊所“月净收入”的6%，月最低5,000美元；2021年前九个月MID创收约0.1百万美元[80] 公司业务相关事件 - 公司是专注于Vivos系统开发和商业化的医疗技术公司，通过Vivos Integrated Practice（VIP）项目培训牙医[29] - 2020年受COVID - 19影响，部分VIP办公室关闭，公司采取措施减少开支并扩大医疗网络，2021年影响开始减弱[31] - 2021年第三季度，因旅行限制部分加拿大VIP培训和开展业务延迟，但公司认为COVID - 19对本季度经营结果无重大影响[31] - 2020年12月11日公司完成首次公开募股，发行402.5万股，每股6美元，净收益约2160万美元[39] - 2021年5月11日公司完成后续包销公开发行，发行460万股，每股6美元，净收益约2540万美元，发行成本约220万美元[40] - 2020年5月8日公司通过薪资保护计划贷款获得约126.5万美元资金，年利率1%，2022年5月5日到期[41] - 2021年3月29日公司收购MyoCorrect相关资产，向治疗师发行20万份认股权证，行使价7.5美元，认股权证公允价值136326美元[49] - 2020年7月30日公司进行反向股票分割，每3股流通股换1股普通股[34] - 公司预计保持新兴成长公司身份至2026年12月31日[36] - 公司认为现金、应收账款、应付账款和应计负债的公允价值在2021年9月30日和2020年12月31日接近账面价值[56] - 公司自2020年末开始使用纳斯达克资本市场上普通股的公开报价作为授予日每股公允价值的代表[62] - 公司确定预期价格波动基于同行业上市公司的历史波动率，无风险利率基于美国国债收益率，预期股息率为零，预期期限采用简化方法估算[62] - 2022年第一季度起，公司需采用ASU 2016 - 02和ASU 2019 - 12会计准则，2023年第一季度起采用ASU 2016 - 13会计准则[66][67][68] - 公司自2021年1月1日起采用ASU 2020 - 06会计准则，采用修改追溯过渡法，采用时财务报表无变化[70] - VIP项目中，公司在客户注册第二个月确认50%服务收入，剩余50%在服务合同接下来的11个月按比例确认[75] - 产品收入方面，公司向VIP销售Vivos系统、器具和预成型导板，器具发货给VIP时确认收入；公司自有牙科中心在器具提供给患者后确认收入[81][84] - 公司通过五步法模型确定收入确认，包括识别合同中承诺的商品或服务、确定是否为履约义务、计量交易价格、分配交易价格和确认收入[76] - 2019年10月1日公司出售犹他州牙科中心，收到现金25万美元和97.5万美元的本票，本票利率6%[90] - 2020年5月8日公司获得约126.5万美元PPP贷款，利率1%，2022年5月5日到期，已申请全额豁免[94] - 2020年12月公司赎回剩余70万股A类可转换优先股，价值350万美元[97] - 2020年1月9日，公司董事会指定120万股B系列优先股，发行价为每股15美元，清算时优先于普通股股东[103] - B系列优先股私募发行单位价格为每股15美元，总收益最高达1500万美元，截至2020年12月31日，所有B系列股票转换为1199195股普通股[104] - 2017年和2019年公司股东分别批准1333333股和334股的股票期权计划，2020年和2021年对2019年计划进行修订，分别增加833333股和1200000股[105] - 2021年3月，公司因咨询协议和资产购买协议发行可购买95000股和200000股普通股的认股权证，2021年3月29日，25000股认股权证归属[109] - 2021年4月14日，公司发行可购买25000股普通股的认股权证，行权价格为每股8.90美元，分阶段归属[110] - 2021年5月11日，公司在后续发行中向承销商发行可购买276000股普通股的认股权证，行权价格为每股7.50美元，公允价值为1486451美元[111] - 2020年11月6日，公司因和解协议发行可购买325000股普通股的认股权证，行权价格为每股7.50美元，2021年6月15日可行权，2024年5月6日到期[113] - 2020年3月，公司一名前董事将200000美元可转换票据兑换为B系列单位，IPO时转换为45252股普通股和相应的或有认股权证[116] - 《CARES法案》将利息扣除限制从调整后应税收入的30%降至50%，允许2018 - 2020年的净营业亏损向前结转五年，可按35%的联邦所得税率收回以前缴纳的