财务数据对比 - 截至2023年6月30日和2022年6月30日，公司总资产分别为5.61154亿美元和7.65467亿美元[345] - 2023财年和2022财年，公司净收入分别为2.83228亿美元和2.92835亿美元[346] - 2023财年和2022财年，公司毛利润分别为8517.6万美元和8891.3万美元[346] - 2023财年和2022财年，公司净亏损分别为1.90229亿美元和70.2万美元[346] - 2023财年和2022财年，归属于普通股股东的基本和摊薄后每股净亏损分别为3.20美元和0.01美元[346] - 截至2023年6月30日和2022年6月30日，公司库存分别为2.01363亿美元和1.92922亿美元[345] - 2023财年和2022财年，公司利息费用分别为1840.7万美元和1391万美元[346] - 截至2023年6月30日和2022年6月30日，公司股东权益分别为1.72516亿美元和3.48238亿美元[345] - 2023年净亏损190229千美元，2022年为702千美元[348] - 2023年经营活动净现金使用8411千美元，2022年提供15839千美元[348] - 2023年投资活动净现金提供5874千美元，2022年使用98362千美元[348] - 2023年融资活动净现金使用28788千美元，2022年提供8402千美元[348] - 2023年末现金、现金等价物和受限现金为18233千美元，2022年末为49558千美元[348] - 2023年支付利息16236千美元，2022年为13199千美元[349] - 2022年净收入调整后为292835千美元，原报告为293770千美元[357] - 2022年净亏损调整后为702千美元，原报告为679千美元[357] - 2023年6月30日和2022年6月30日，现金及现金等价物分别为1823.3万美元和4475.8万美元，受限现金分别为0和480万美元[359] - 2023年和2022年6月30日止年度，信用损失准备金和备抵坏账准备分别不显著和40万美元[364] - 2023年和2022年6月30日止年度，资产出售损失分别为830万美元和40万美元[367] - 2023年和2022年总净收入分别为283,228千美元和292,835千美元，美国市场收入分别为280,950千美元和286,414千美元，国际市场收入分别为2,278千美元和6,421千美元[407] - 2023年和2022年按时间点确认的收入分别为236,313千美元和252,742千美元，按时间段确认的收入分别为46,915千美元和40,093千美元[407] - 2023年和2022年客户A收入占总收入的比例分别为18.6%和20.9%，应收账款占总应收账款的比例分别为39.5%和26.3%[408] - 2023年和2022年消费税分别为15.8百万美元和11.2百万美元[410] - 2023年和2022年广告费分别为4.6百万美元和5.2百万美元[415] - 2023年和2022年公司因天气和野火相关事件获得的保险和诉讼收入分别为2.3百万美元和3.0百万美元[416] - 2023年和2022年6月30日，公司在四家主要金融机构超过FDIC保险限额的现金存款分别为19.3百万美元和49.0百万美元[407] - 2023年和2022年公司除净收入（亏损）外无其他综合收入（亏损）项目[419] - 2023年6月30日总库存为2.01363亿美元，2022年为1.92922亿美元；2023和2022财年存货跌价费用分别为1080万和370万美元[458] - 2023和2022财年，散装葡萄酒等存货储备分别为60万和220万美元，瓶装酒分别为320万和180万美元，包装用品分别为60万和40万美元[459] - 2023和2022财年，公司因天气和野火受损存货获保险和诉讼赔款分别为230万和300万美元[460] - 截至2023年6月30日，待售资产账面价值为51.1万美元，2022年无待售资产[462] - 2023年6月30日，物业、厂房和设备净值为2.15967亿美元，2022年为2.38719亿美元；2023和2022财年折旧费用分别为1590万和1520万美元[463] - 2023年6月30日商誉余额为0，2022年为1.54951亿美元；2023年确认商誉减值损失1.45958亿美元[464] - 2023年6月30日无形资产净值为3899.4万美元，2022年为6309.7万美元；客户关系和商标加权平均剩余摊销年限2023年分别为3.7和3.0年，2022年为4.4和3.5年[473][474] - 2023财年公司确认商标和商号减值损失360万美元，2022年为1260万美元[477][478] - 2023年和2022年6月30日止年度，有限寿命无形资产摊销费用分别为680万美元和500万美元[480] - 2023年6月30日，公司货币市场基金资产为987.4万美元，利率互换资产为898.6万美元，或有对价负债为865.6万美元[483] - 2023年6月30日，公司租赁费用总计858.6万美元，其中经营租赁费用713.7万美元，融资租赁费用319万美元[494] - 截至2023年6月30日，公司经营租赁使用权资产为3294.5万美元，经营租赁负债为3303.5万美元；融资租赁使用权资产为63万美元，融资租赁负债为63.8万美元[494] - 利率互换方面，2023年6月30日公允价值资产为898.6万美元，2022年为915.7万美元[502] - 长期和其他短期债务方面，2023年6月30日为1.89324亿美元，2022年为1.85289亿美元，扣除相关项目后，2023年为1.73409亿美元，2022年为1.69095亿美元[503] - 长期和其他短期借款到期情况：2024 - 2028年分别为14449美元、13956美元、13885美元、12672美元、134362美元[525] 会计政策变更 - 2022年7月1日，公司因采用会计准则编码租赁（ASC 842），改变了租赁和售后回租交易的会计核算方法[339] - 公司于2022年7月1日采用Topic 842，确认3760万美元使用权资产和3920万美元租赁负债[431][432] - 公司于2022年7月1日采用ASU No. 2016 - 13，考虑历史损失率确定预期信贷损失准备[434] - 新兴成长公司可延迟采用新会计准则，公司选择使用延长期[427] 公司业务运营 - 公司拥有并运营加利福尼亚、华盛顿和俄勒冈的酒庄和接待设施[350] 公司收购事项 - 2021年10月4日公司以1700万美元收购Vinesse，其超6万会员[436][437] - 2021年11月16日公司以4740万美元收购ACE Cider，进入啤酒分销领域[443][444] - 2022年1月18日公司以2500万美元收购Meier's，或有额外最高1000万美元对价[449][450][451] - 收购Vinesse时，商誉确认为947.7万美元[438] - 收购ACE Cider时，商誉确认为2753.9万美元[445] - 收购Meier's时，商誉确认为824.7万美元[452] 资产出售与收益 - 2023年6月29日，公司出售The Sommelier Company资产，确认资产出售损失970万美元，其中900万美元为商誉[367] - 2023年第一季度，Tenma Vineyard出售确认资产出售收益610万美元[369] - 2022年12月15日，公司以870万美元出售Laetitia Vineyard and Winery部分土地和葡萄园，同时租回部分地块，记录非市场调整0.3万美元[496] - 2023年3月31日，公司租赁Tamarack Cellars生产设施，首年月租金7500美元，每年递增3%，并出售相关设备获10万美元[497] - 2023年3月13日，公司终止两份名义金额分别为5000万和7500万美元的利率互换协议，实现收益630万美元[485][498] 财务报表修订 - 公司对2022年财务报表进行修订，期初累计亏损增加700000美元[353][354] 资产减值与摊销 - 2023年财年，公司商誉减值损失为1.45958亿美元，2022年无此项损失[346] - 2023年6月30日，商誉余额为零，该年度第二和第四季度有商誉减值费用[377] - 2023年6月30日止年度第二和第四季度，商标和商号有减值费用[380] - 2023年和2022年6月30日止年度，标签和包装设计成本摊销分别为40万美元和100万美元[382] - 2023年6月30日止年度债务发行成本资本化金额为0.9百万美元，2022年无；2023年和2022年债务发行费用摊销费用分别为0.7百万美元和0.3百万美元[387] - 2023年6月30日止年度循环信贷额度费用资本化金额为2.5百万美元，2022年无；2023年和2022年循环信贷额度费用摊销费用分别为0.5百万美元和0.1百万美元[388] - 截至2023年6月30日，有限寿命无形资产未来预计摊销费用总计1961.9万美元，2024 - 2028年分别为607.2万、504.7万、452.7万、317.9万和79.4万美元[482] 债务相关 - 2022年12月13日，公司签订第二份修订和重述的贷款及担保协议，信贷额度总计达4.584亿美元[505] - 签订协议同时，公司从定期贷款、循环贷款等设施提款，分别为1.546亿美元、1.25亿美元、420万美元、1520万美元和3060万美元[508] - 定期贷款设施于2027年12月13日到期，其他信贷设施也有相应到期时间，债务再融资产生0.5百万美元损失[509] - 定期贷款设施和循环贷款设施再融资分别产生230万美元和260万美元成本[510][511] - 信贷设施（除循环贷款设施）按季度偿还本金，循环贷款设施在特定条件下需偿还[512] - 信贷设施借款利率有两种选择，公司正修改利率互换协议，预计对利率无重大影响[513] - 第二份修订和重述的贷款及担保协议规定了最低固定费用覆盖率、最高债务与资本比率等财务指标[515][516][517] - 2023年因各种修订产生200万美元债务修改成本和50万美元债务清偿成本[522] - 2023年10月12日公司对贷款协议进行第四次修订，将总循环承诺和延迟提取定期贷款承诺分别降至2亿美元和3810万美元[523] - 修订后设置最低调整息税折旧摊销前利润（EBITDA）财务契约，如2023年9月30日结束财季不低于400万美元等[523] - 增加最低流动性契约，2023年9月30日至2024年12月31日适用，9 - 11月为2500万美元，12月为1500万美元[523] - 增加额外强制预付款要求，2024年3月31日前支付1000万美元等[523] 认股权证相关 - 截至2023年6月30日，有25646453份认股权证可按每股11.50美元购买公司普通股[530] - 公共认股权证自2021年8月11日起可行使，5年后到期，若股价满足条件公司可加速到期[531] - 私人认股权证自2021年8月11日起可行使，以11.50美元行使价购买一股普通股，5年后到期[532] 其他事项 - 公司成立VWE Captive自保前1000万美元索赔，2023年新增董监高责任险自保前500万美元索赔[425] - 2016年7月收购子公司Splinter Group部分股权，非控股股东权益初始账面价值为140万美元[529] - 公司已获得某些违约事件的豁免，符合第二次修订和重述贷款及担保协议中的契约规定[524] - 评估商号和商标公允价值时，关键假设包括1.1%的特许权使用费率和27.0%的折现率；评估客户关系公允价值时，折现率为28.0%[456] - 2020年3月，公司签订两份利率互换协议，名义金额分别为2880万和4680万美元，固定利率分别为0.77%和0.71% [499]