首次公开募股与私募配售 - 2021年3月16日，公司完成首次公开募股，发售2500万单位，每单位10美元，总收益2.5亿美元；同时完成私募配售，向赞助商出售54万单位，收益540万美元[134][135] 初始业务合并期限延长及相关资金变动 - 首次公开募股和私募配售结束后，2.5亿美元被存入信托账户；2022年3月8日，股东批准将完成初始业务合并的期限从2022年3月16日延长至9月30日，赞助商提供442.4015万美元贷款存入信托账户，287.9927万普通股被赎回，信托账户金额减少2879.927万美元[136][137] - 2022年9月27日，股东批准将期限从9月30日延长至2023年3月16日，赞助商提供97.6832万美元贷款存入信托账户，1915.9975万普通股被赎回，信托账户金额减少1.96121351亿美元[138] - 2023年3月14日，股东批准将期限从3月16日延长至9月16日，赞助商提供最高34.4781万美元贷款，3月16日存入5.7464万美元，后续每月存入相同金额，152.3509万普通股被赎回，信托账户金额减少1629.0945万美元[140] 股份转换 - 2023年3月6日，赞助商持有的500万股B类普通股转换为A类普通股[139] 公司账户资金情况 - 截至2023年6月30日和2022年12月31日，公司运营账户现金分别为2.5万美元和约4.12万美元，营运资金赤字分别约为1066.7万美元和920.9万美元，信托账户利息收入分别约为35万美元和27.6万美元可用于纳税[145] 公司流动性支持 - 截至2023年6月30日，公司通过赞助商的多项资金支持满足流动性需求，包括2.5万美元出资、约7.9万美元贷款、私募配售收益、175万美元赞助商贷款等，首次公开募股完成后还清前期贷款[146] 营运资金贷款协议 - 2022年6月30日、10月14日和2023年3月31日，公司分别与赞助商签订最高100万美元、75万美元和50万美元的营运资金贷款协议，前两笔已全额提取[147][148][149] 业务合并计划 - 2022年10月9日，公司与多方签订合并协议，拟进行XBP欧洲业务合并，合并后XBP欧洲将成为公司全资子公司，公司名称将变更为XBP欧洲控股公司[144] 初始业务合并期限及后果 - 公司需在2023年9月16日或股东批准的更晚日期前完成初始业务合并，否则将进行清算，赎回普通股，认股权证将失效[143] - 公司需在2023年9月16日前完成初始业务合并，否则强制清算日期将对公司持续经营能力产生重大怀疑[171] 应付赞助商贷款情况 - 截至2023年6月30日和2022年12月31日，公司应付给赞助商的贷款账面价值分别约为949.1万美元和820万美元，面值分别约为949.1万美元和850万美元[153][168] 公司盈亏情况 - 2023年第一季度至6月30日的三个月，公司净亏损约38.6万美元，其中包括约43.8万美元的一般及行政费用、约42.7万美元的FPS负债公允价值变动损失等[156] - 2023年第一季度至6月30日的六个月，公司净亏损约198万美元，其中包括约93.8万美元的一般及行政费用、约68.7万美元的FPS负债公允价值变动损失等[157] - 2022年第一季度至6月30日的三个月，公司净收入约96.5万美元，其中包括约42.9万美元的认股权证负债公允价值变动收益、约65.7万美元的FPS负债公允价值变动收益等[158] - 2022年第一季度至6月30日的六个月，公司净收入约437.8万美元，其中包括约362.2万美元的认股权证负债公允价值变动收益、约70.5万美元的FPS负债公允价值变动收益等[159] 业务合并营销协议 - 公司与CF&Co.签订业务合并营销协议，完成初始业务合并需支付935万美元营销费，若完成XBP欧洲业务合并则CF&Co.放弃该费用[160] 赞助商贷款用途 - 赞助商向公司提供175万美元贷款用于初始业务合并交易成本，包括每月1万美元的办公空间、行政和共享人员支持服务费用[162] 公司借款情况 - 2022年3月9日，公司从赞助商处借入442.4015万美元；2022年9月30日，借入97.6832万美元；2023年3月15日，签订最高34.4781万美元的第三笔延期贷款协议[163][164][165] 可赎回普通股情况 - 截至2023年6月30日和2022年12月31日，分别有143.6589万股和296.0098万股A类普通股可能被赎回，作为临时权益列示[174] 公司运营影响因素 - 公司运营和完成初始业务合并的能力可能受金融市场低迷、油价上涨、通胀、利率上升等因素不利影响[178] 信托账户资金处理 - 2023年3月16日，公司指示Continental清算信托账户中的投资，将资金存入花旗银行的有息活期存款账户[179] 公司表外情况 - 截至2023年6月30日，公司没有任何表外安排、承诺或合同义务[180] 公司披露控制和程序评估 - 公司管理层评估认为截至报告期末，披露控制和程序有效[184] 财务报告内部控制情况 - 截至2023年6月30日的季度内，公司财务报告内部控制没有发生重大影响的变化[186] 公司诉讼情况 - 据管理层所知，目前没有针对公司、其任何管理人员或董事或其任何财产的未决或预期诉讼[187] 报告风险因素情况 - 作为较小报告公司，本报告无需包含风险因素，且截至报告日期，先前披露的风险因素无重大变化[188] 报告提交情况 - 初始公开募股的注册声明于2021年2月19日首次提交给美国证券交易委员会，于2021年3月11日生效，文件编号为333 - 253308[188] - 2021年和2022年年报分别于2022年3月31日和2023年3月29日提交给美国证券交易委员会[188] - 2022年第一、二、三季度季报分别于2022年5月13日、8月15日和11月14日提交给美国证券交易委员会[188]