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DIH Holding(DHAI) - 2022 Q2 - Quarterly Report
DIH HoldingDIH Holding(US:DHAI)2022-08-16 04:21

首次公开募股及私募情况 - 2022年2月9日,公司完成首次公开募股,发行2020万股单位,发行价为每股10美元,总收益2.02亿美元[115][122] - 首次公开募股同时,公司完成私募647万份认股权证,每份价格1美元,总收益647万美元[123] - 首次公开募股和私募认股权证结束后,总计2.0402亿美元已存入信托账户,交易成本为2919.2787万美元[124] 交易安排相关 - 2022年3月17日,公司宣布单位持有人可于3月21日起分别交易A类普通股、公开认股权证和权利[116] 财务数据关键指标(资产负债相关) - 截至2022年6月30日,公司现金为391,161美元,预付费用为566,336美元,信托账户现金为2.04273141亿美元,流动负债为183,232美元,递延承销佣金为707万美元,认股权证负债为100.45万美元[118] 财务数据关键指标(收入相关) - 2022年第二季度,公司净收入为119.892万美元,包括19.3673万美元的组建和运营费用,被认股权证负债公允价值变动收益113.9452万美元和信托账户中持有的有价证券股息收入25.3141万美元所抵消[120] - 2022年上半年,公司净收入为429.6557万美元,包括99.1071万美元的组建和运营费用,被认股权证负债公允价值变动收益477.6047万美元、超额配售选择权负债注销收益25.844万美元和信托账户中持有的有价证券股息收入25.3141万美元所抵消[121] 财务数据关键指标(现金流量相关) - 2022年上半年,经营活动净现金使用量为91.0409万美元,投资活动净现金使用量为2.0402亿美元,融资活动净现金提供量为2.05256197亿美元[126][127][129] 业务合并相关费用 - 公司与承销商约定,若完成业务合并,需从信托账户支付707万美元的递延折扣[137] 会计处理相关 - 公司对单位基础认股权证和私募认股权证按照ASC 815进行会计处理,将其分类为负债并按公允价值计量[139] - 公司在计算基本每股净亏损时,排除了2022年6月30日可能赎回但当前不可赎回且不能按公允价值赎回的普通股[141] - 公司在计算摊薄每股亏损时未考虑首次公开发行和私募出售的总计647万份私募认股权证的影响[141] - 公司运营报表对可能赎回的普通股每股净收入(亏损)进行列报,并在计算基本和摊薄每股净收益(亏损)时将净收入(亏损)分配到两类股份中[143] 会计准则相关 - 2020年8月,财务会计准则委员会发布ASU No. 2020 - 06,简化了可转换工具的会计处理,取消了某些结算条件,简化了摊薄每股收益计算[144] - ASU 2020 - 06对较小报告公司自2023年12月15日之后开始的财年(包括这些财年的中期期间)生效,公司正在评估其影响[144] - 管理层认为目前采用其他近期发布但尚未生效的会计准则不会对公司资产负债表产生重大影响[145] 市场及利率风险相关 - 截至2022年6月30日,公司不受任何市场或利率风险影响[146] - 公司首次公开募股的净收益(包括信托账户中的金额)投资于期限180天或更短的美国国债、票据或债券,或仅投资于美国国债的某些货币市场基金[146] - 由于投资期限短,公司认为不会有重大利率风险敞口[146]