公司性质与目标 - 公司为空白支票公司，旨在进行业务合并，资金来源包括首次公开募股、私募、出售股份、发行债务等[103] 业务合并期限 - 公司初始业务合并期限经三次延长，从2022年10月29日延至2024年1月29日[106][107][109] 信托账户操作 - 2023年10月25日，公司指示受托人清算信托账户投资，将资金存入有息活期存款账户[104] 贷款协议 - 2023年11月2日，公司与Greentree Financial Group和Finuvia签订贷款协议，业务合并完成后将发行最高800万美元可转换票据和727,273股A类普通股认股权证[105] - 公司与PIPE投资者签订贷款协议，将发行最高800万美元可转换票据及购买727,273股A类普通股的认股权证，投资分三笔，分别为211万美元、216万美元和288万美元，对应可转换票据本金分别为240万美元、240万美元和320万美元，均有10%原始发行折扣[142] 公众股赎回 - 2022年12月23日特别会议上，11,819,790股公众股赎回，约1.21亿美元从信托账户取出；所有B类普通股转换为A类普通股[107][108] - 2023年7月13日特别会议上，255,446股公众股赎回，约291.423万美元从信托账户取出[109] 证券市场转移 - 2023年2月17日，公司公众股和认股权从纳斯达克全球市场转至纳斯达克资本市场[110] 业务合并协议 - 公司与TruGolf达成业务合并协议，合并后存续公司为TruGolf，将更名为“TruGolf, Inc.”[111] 合并对价 - TruGolf股东将获合并对价，还可能获最多450万股本公司A类股票，分三批根据不同业绩条件发放[114] 上市安排 - 业务合并完成后，TruGolf A类普通股将在纳斯达克以“TRUG”代码上市，不再有认股权交易[118] 财务收入与亏损 - 截至2023年9月30日，公司未开展业务也未产生运营收入，IPO后产生非运营收入（利息收入），2023年第三季度和前六个月分别为90,687美元和201,222美元，2022年同期分别为552,164美元和667,577美元[120] - 2023年第三季度和前六个月净亏损分别为270,346美元和531,911美元，2022年同期分别为165,559美元和319,979美元[121][122] 财务状况 - 截至2023年9月30日，公司现金为357,478美元，较2023年3月31日的595,536美元减少；总流动负债为3,469,736美元，总流动资产为7,005,273美元，营运资金赤字为3,112,258美元，较2023年3月31日减少933,133美元[124] 现金流情况 - 2023年前六个月经营活动使用现金322,675美元，2022年同期为362,426美元；2023年前六个月投资活动产生现金流2,714,230美元，2022年同期无现金流；2023年前六个月融资活动使用现金流2,629,613美元，2022年同期无现金流[128][129][130][131] 信托账户资金 - 截至2023年9月30日，信托账户中的现金和有价证券为6,647,795美元，公司打算用其完成首次业务合并[132] 业务合并风险 - 公司预计继续产生大量业务合并相关成本，不能保证业务合并计划成功[127] 高管薪酬与股份发行 - 公司首席财务官自2020年8月1日起每月收取5,000美元服务费，业务合并完成或清算后停止支付；业务合并后10天内将向高管和董事发行总计300,000股股份[136] 应付贷款 - 截至2023年9月30日和2023年3月31日，公司应付给发起人及其附属公司的贷款分别为2,065,000美元和1,865,000美元[138] 非赎回协议与股份转让 - 2023年7月，公司和发起人与六家第三方达成非赎回协议，涉及最多514,773股A类普通股，发起人同意在业务合并完成时转让最多185,179股创始人股份[141] 融资需求与运营风险 - 公司可能需要额外融资来完成业务合并或满足运营需求，若无法完成业务合并将停止运营并清算信托账户[135] 可转换票据条款 - 可转换票据在各交割日起五年到期，持有人可随时按转换价格转换，转换价格为每股10美元或业务合并结束后10个连续交易日最低VWAP中的较低者，底价为每股5美元[143] - 可转换票据年利率为10%，按季支付，若A类普通股VWAP连续五个交易日大于等于6美元，投资者可选择现金或股票支付利息，股票支付有效年利率为15% [145] 认股权证条款 - 作为购买可转换票据的额外对价，公司将在首次交割日向投资者发行认股权证，可购买727,273股A类普通股，行权价为每股13美元，认股权证有效期五年[146] 注册声明要求 - 公司需在Trugolf业务合并完成后30天内，向美国证券交易委员会提交涵盖所有可转换票据和认股权证的A类普通股注册声明[147] 成本与现金流问题 - 公司预计在收购计划中产生重大成本，在完成首次业务合并前无运营收入，运营现金流为负，目前流动性不足以维持运营[148] 资金筹集预期 - 公司可能通过贷款或额外投资筹集资金，相信在业务合并完成或章程规定的截止日期前有足够现金满足需求[149] 表外融资情况 - 截至2023年9月30日，公司无表外融资安排，未参与相关交易，未建立特殊目的实体等[152][153] 长期负债情况 - 公司除每月支付首席财务官5000美元费用外，无长期债务等其他长期负债，费用持续至业务合并完成或清算[154] 承销商递延费用 - 首次公开募股承销商有权获得每单位0.35美元、总计442.75万美元的递延费用，在完成业务合并时支付[155]