融资情况 - 2021年10月21日公司完成首次公开募股，发行1150万股，单价10美元，获利1.15亿美元；同时完成私募配售67.5万股，单价10美元，总收益675万美元[229] 财务状况 - 截至2022年12月31日，运营银行账户有222266美元，营运资金为124865美元（不含税）；2021年10月21日IPO完成后，运营银行账户有24991美元，营运资金为1463454美元[229] - 2022年公司净收入为36861美元，包括信托账户现金和证券利息收入1739145美元，部分被运营成本1385573美元和所得税准备金316711美元抵消；2021年5月14日至12月31日净亏损约413954美元[236] - 截至2022年12月31日，公司没有稀释性证券和其他可能转换为普通股并参与收益分配的合同，稀释后普通股每股亏损与基本普通股每股亏损相同[244] - 截至2022年12月31日和2021年12月31日，公司没有表外安排[246] 费用支出 - 2021年10月21日公司支付现金承销折扣，为每单位2.0%，即230万美元[238] - 公司与Roth Capital Partners, LLC签订业务合并营销协议，完成初始业务合并后将支付现金费用，金额为IPO总收益的3.5%，即402.5万美元[239] - 公司与发起人签订行政服务协议，每月支付1万美元，截至2022年12月31日和2021年12月31日，分别应计行政服务费13505美元和7834美元[236] - 若与目标公司进行业务合并发行证券，公司将向Craig - Hallum支付筹集总收益6.0%的现金费用，且仅当Craig - Hallum是特定交易的介绍来源时支付[241] - 若公司在与Craig Hallum的合同期内完成与目标公司的业务合并，Craig - Hallum将获得相当于目标公司总交易价值2.0%或250,000股新发行普通股（在业务合并完成后90天内注册）中较高者的股票形式并购咨询费，Roth Capital将获得该费用的30% [241] - 2021年10月21日IPO结束时，交易成本达2,822,937美元，其中2,686,076美元计入临时股权，136,861美元计入额外实收资本[243] 业务合并相关 - 公司预计2022年12月31日信托账户外持有的222266美元可能不足以支持运营12个月，若无法完成业务合并，可能需采取措施节约流动性[228][231] - 公司需在2023年4月20日前完成业务合并，否则将强制清算和解散[231] - 2022年8月16日《2022年降低通胀法案》签署成为联邦法律，2023年1月1日后某些股票回购可能需缴纳1%消费税，或影响业务合并[233] 证券相关 - 公司初始股东及其允许的受让人有权要求注册相关证券，完成初始业务合并后可随时提出要求[237] - 公司将已发行的认股权证作为权益分类工具核算[245] 会计准则影响 - FASB于2020年8月发布的ASU 2020 - 06简化了可转换工具的会计处理，对较小报告公司而言，该更新于2023年12月15日后开始的财年及其中期生效，公司正在评估其对财务报表的影响[245] 其他因素影响 - 公司认为报告期内通货膨胀对业务、收入或经营成果没有重大影响[247] 公司类型相关 - 公司是“新兴成长型公司”，可享受某些报告要求豁免，已选择不放弃延长过渡期[248] - 公司是较小报告公司，无需提供关于市场风险的定量和定性披露信息[251]