首次公开募股及私募情况 - 2021年7月22日公司完成800万股单位的首次公开募股，发行价为每股10美元，毛收入8000万美元；同时完成向赞助商和承销商私募出售340万份认股权证，每份1美元，毛收入340万美元[104][105][114] 信托账户及现金情况 - 截至2022年3月31日，信托账户中有投资和现金8000.475万美元，信托账户外有现金11.9122万美元用于营运资金[108] - 截至2022年3月31日和2021年12月31日，公司现金分别为11.9122万美元和24.0706万美元[113] - 截至2022年3月31日，公司信托账户外现金为11.9122万美元，营运资金缺口为46.0581万美元，对公司持续经营能力存在重大疑虑[119] 公司收入与成本情况 - 2022年第一季度公司净收入约60.4万美元，其中认股权证负债公允价值收入约98.7万美元，信托账户有价证券利息收入约2000美元，运营成本约38.5万美元[111] - 2021年3月19日至2021年12月31日，公司净亏损约36.1万美元，其中认股权证负债公允价值收入约112.1万美元，信托账户有价证券利息收入约3000美元，运营成本约76.3万美元[112] 业务合并相关情况 - 公司预计将使用信托账户中的资金完成业务合并，若使用股本或债务作为对价，剩余资金将用作目标业务的营运资金[115] - 若完成业务合并，公司需向Roth Capital Partners和Craig - Hallum Capital Group支付相当于首次公开募股毛收入3.5%的营销费[122] 认股权证核算情况 - 公司将私募认股权证作为负债按公允价值核算，并在每个报告期调整至公允价值[125] 公司合规及豁免情况 - 公司符合《JOBS法案》中“新兴成长型公司”的条件，选择推迟采用新的或修订的会计准则[127] - 公司正在评估依赖《创业企业融资法案》提供的其他简化报告要求的好处，若作为“新兴成长公司”选择依赖这些豁免，部分披露和合规要求可免除，豁免期为首次公开募股完成后五年或公司不再是“新兴成长公司”为止，以较早者为准[128] - 公司是《交易法》规则12b - 2所定义的小型报告公司，无需提供本项要求的信息[129] 公司内部控制情况 - 公司管理层评估披露控制和程序，截至2022年3月31日，因财务报告内部控制中每股收益列报存在重大缺陷，披露控制和程序无效[131] - 公司计划通过加强流程识别和应用适用会计要求，以及加强人员与第三方专业人士沟通来补救重大缺陷，但无法保证这些举措能达到预期效果[132] - 除上述重大缺陷外，最近一个财季公司财务报告内部控制无其他重大影响或可能产生重大影响的变化[133]