财务数据 - 收入与利润 - 2023财年、2022财年和2021财年收入分别为744.72万加元、876.61万加元和823.13万加元，2023财年毛利润为 -7.47万加元，2022财年和2021财年分别为345.54万加元和297.29万加元[280] - 2023财年、2022财年和2021财年运营亏损分别为5250.01万加元、8388.86万加元和3932.62万加元，净亏损分别为5142.44万加元、7341.87万加元和4885.70万加元[280] - 转型为纯软件业务模式后，公司收入不再包括激光雷达硬件和传感器组件销售及相关服务收入，2023财年、2022财年和2021财年该部分收入分别为720万加元、880万加元和820万加元[281] - 2023财年总营收740万美元，较2022财年减少130万美元，降幅15.0%，主要因产品和服务收入降低[292] - 2023财年毛亏损10万美元，较上一年度减少350万美元，降幅102.2%，主要因库存减记和亏损合同损失[293] - 2022财年总营收880万美元，较2021财年增加50万美元，增幅6.5%，主要因产品和服务收入增加[309] - 2022财年毛利润350万美元，较2021财年增加50万美元，增幅16.2%，占总营收比例从36.1%升至39.4%[310] - 与对公司有重大影响的实体的服务和产品相关收入在2023财年和2022财年为零，2021财年为10万美元[377] 财务数据 - 费用与成本 - 2023财年运营费用5240万美元，较2022财年减少3490万美元，降幅40.0%，各费用项有增有减[294] - 2023财年营销和产品管理费用410万美元，较2022财年增加80万美元，增幅24.9%，因支持软件业务模式[295] - 2023财年研发成本1270万美元，较2022财年减少930万美元，降幅42.3%，因停止激光雷达组件业务[299] - 2023财年交易成本350万美元，2022财年为零，与拟议业务合并有关[301] - 2023财年重组成本180万美元，还确认库存减记230万美元和亏损合同净损失140万美元[303] - 2023财年无形资产减值损失580万美元，因无法与主要合作伙伴达成财务协议[304] - 2023财年净融资成本负数减少930万美元，降幅93.0%，受多项因素影响[307] - 2023财年财务收入增加610万美元，主要源于定期贷款债务修改收益430万美元和许可协议债务结算收益160万美元[308] - 2022财年研发成本从2021财年的1120万美元增至2210万美元，增加1080万美元，增幅96.5%，公司预计将继续产生大量研发成本[316] - 2022财年无形资产减值损失3820万美元，因公司业务模式转变，部分无形资产不再使用或可收回金额低于账面价值[317] 财务数据 - 现金流 - 2023财年经营活动净现金流3650万美元，较2022年减少160万美元，降幅4.2%，主要因非现金营运资金净变化有利但营销等费用增加[325][326] - 2023财年投资活动净现金流1130万美元，较2022年减少70万美元，降幅5.9%，主要因财产设备增加额减少等[325][328] - 2023财年融资活动净现金流2120万美元，较2022年减少5270万美元，降幅71.3%[325] - 2023财年现金净减少2690万美元，较2022年减少5280万美元，降幅204.4%，年末现金余额500万美元，较年初减少2690万美元，降幅84.2%[325] - 2023财年融资活动净现金流为2120万美元，较2022财年的7400万美元减少5270万美元[329] - 2022财年经营活动净现金流为3810万美元，较2021财年的2080万美元增加1730万美元[331] - 2022财年投资活动净现金流为1200万美元，较2021财年的1650万美元减少450.5248万美元[332] - 2023财年经营和投资活动净现金流出分别为3650万美元和1130万美元，2022财年分别为3810万美元和1200万美元[336] 财务数据 - 资产与负债 - 截至2023年9月30日，总资产较2022年减少2180万美元，主要因现金减少2700万美元等；非流动金融负债增加3590万美元，主要因信贷安排重分类和可转换贷款增加[323][324] - 截至2023年9月30日，公司累计亏损4.803亿美元，2023财年净亏损5140万美元，2022财年净亏损7340万美元[335] - 截至2023年9月30日，公司总负债7430万美元，股东权益缺口210万美元[337] - 完成PIPE融资和业务合并后，公司未偿还债务约7080万美元[338] - 截至2023年9月30日，Desjardins定期贷款未偿还本金3000万美元，利率为加拿大优惠利率7.0%加9.00%，2026年1月31日到期[356] - 截至2023年9月30日，公司各项协议未来最低承诺总额为1.36835105亿美元，其中2024年为1910.7428万美元，2025 - 2026年为4196.6998万美元，2027 - 2028年为6224.9083万美元，2029年及以后为1351.1596万美元[372] - 2023年9月30日，可赎回股票期权代表的非流动负债为610万美元，满足条件时可转换为存续公司的新的不可赎回股票期权[372] 业务合并与上市 - 2023年6月12日，公司与Prospector等签订业务合并协议，12月21日完成业务合并，12月22日普通股和认股权证在纳斯达克上市[264][265][272] - PIPE投资者同意以至少4300万美元购买公司有担保可转换票据，业务合并完成时，PIPE投资者持有约42.8%的2000万流通普通股[266] - 业务合并前，约39%的Prospector A类普通股被赎回，赎回金额约930万美元[268] - 业务合并完成后，公司原股东持有约69.5%的流通普通股[271] 股权收购 - 2020年7月公司收购VayaVision 60%的股权，2023年11月1日收购剩余40%股权[278] - 2020年公司确定并收购VayaVision 60%控股权，2022财年决定剥离模块和组件业务，专注于基于AI LLF的融合和感知软件[263] 财务报表重述 - 2022财年和2021财年经审计年度合并财务报表因错误进行重述[261] - 公司在业务合并准备过程中发现财务报告内部控制存在重大缺陷，导致2021和2022财年财务报表重述[384][385] 融资情况 - PIPE融资总额约4400万美元分两期发行，第一期2200万美元于2023年6月发行[364] - 2023年10月30日PIPE融资第二期部分加速发行（Tranche B - 1），剩余部分（Tranche B - 2）在业务合并完成时发行[367] - PIPE认股权证使投资者有权在业务合并完成时获得约8493570股存续公司普通股，占合并前2000万股公司普通股的42.5%[369] - PIPE融资相关可转换票据利率12%，按年复利，可按10美元每股转换为存续公司普通股[370] - 2021财年公司向IQ发行13,890份认股权证，行使价138.68美元，对应衍生认股权证负债670,703美元重新分类为权益[352] - 公司与IQ的贷款协议中，向IQ提供2376万美元的动产抵押[353] - 2023年5月1日公司与IQ签订500万美元临时过渡贷款协议，截至6月12日已发放375万美元，当日用PIPE融资收益全额偿还约380万美元并终止协议[354] - 公司达成三项可转换贷款协议，金额分别为1440万美元、1320万美元和1700万美元，2021年11月1日转换为635,327股D - 2优先股[363] 财务风险与应对 - 公司面临外汇风险、利率风险和流动性风险，目前未使用金融衍生工具管理这些风险[373] - 公司预计可能需要额外资本以遵守财务契约和完成解决方案的开发、定制和营销[339] - 公司需维持至少500万美元的最低现金余额以遵守Desjardins信贷安排的契约[340] - 基于现金流预测，若不考虑未来融资，公司预计到2024年9月30日没有足够现金资源[344] 财务报告相关 - 编制符合国际财务报告准则的合并财务报表需要管理层进行判断、估计和假设，关键领域包括开发成本、政府补助负债等[379][380] 公司身份与规则豁免 - 公司作为新兴成长型公司，有资格并打算依靠《创业企业融资法案》规定的某些豁免和简化报告要求[381] - 公司保持新兴成长型公司身份至最早满足四个条件之一，包括财年总营收达10.7亿美元等[382] - 公司符合外国私人发行人资格，可豁免某些美国证券交易委员会规则和纳斯达克公司治理要求[389][392] - 当超过50%的流通投票证券由美国居民持有且满足三个条件之一时，公司将不再是外国私人发行人[390] - 外国私人发行人和新兴成长型公司均豁免某些高管薪酬披露规则[391] - 若公司不再是外国私人发行人，将采取必要行动遵守美国证券交易委员会和纳斯达克上市规则[393] 财务报告内部控制 - 公司在财务报告内部控制方面存在重大缺陷，已采取措施解决并预计实施补救计划[384][386] - 重大缺陷包括会计人员不足、信息技术控制有效性评估不足、审查控制设计无效等[386] - 公司采取措施解决重大缺陷，预计实施补救计划，包括聘请外部顾问等[386] 系统升级 - 公司对企业资源规划系统进行了一些升级，进一步升级工作正在进行中[387] 非现金交易 - 2021年11月1日，公司与对其有重大影响的实体完成了一笔370万美元的非现金交易[378]