资产出售与交易 - 2023年1月11日，公司以0.5百万美元现金出售365 Cannabis，并终止230万美元或有对价义务，一季度产生不足0.1百万美元重组费用[139][140] - 2023年1月31日，公司以0.1百万美元现金出售LCA [142] - 2023年1月27日，公司与POSaBIT签订协议以400万美元现金出售MJF和Ample，后终止协议并于6月支付0.2百万美元终止费和费用报销[144] - 2023年4月5日，公司终止与POSaBIT的MJF - Ample SPA [144] - 2023年4月28日，公司与MJ Acquisition签订协议，以500万美元出售MJF和Ample，包括400万美元现金和100万美元贷款[146] - 与MJ Acquisition的销售交易购买价格在交割时可能因目标营运资金差异调整，交割后75天内也可能调整，上限为0.5百万美元[146] - 公司与MJ Acquisition就某些税务事项相互提供有限赔偿，上限为0.5百万美元[147] - 2023年9月28日修订SPA协议，将截止日期从9月29日延至12月31日，将成交时支付现金从400万美元减至200万美元，MJA将额外贷款50万美元给公司，原本票本金从100万美元增至150万美元[151] 合并协议相关 - 2023年1月27日，公司与Gryphon签订合并协议，合并完成后Gryphon和Akerna原股东预计分别持有约92.5%和7.5%的摊薄后流通股[145] - 若一方按条件终止与Gryphon的合并协议，公司需支付27.5万美元终止费减去已报销费用[145] - 若一方按条件终止与MJ Acquisition的SPA，公司需支付29万美元终止费并报销最多6万美元合理费用[147] - 2023年6月14日修订合并协议，为合并后Gryphon价值设定1.156亿美元下限[148] 股权转换与融资 - 2023年3月31日止三个月，高级可转换票据持有人以每股1.20美元价格将140万美元本金转换为1164251股普通股，2023年6月转换价格降至每股0.50美元，持有人最终将票据本金转换至代表公司普通股19.9%的水平[149] - 2023年5月3日，公司从MJ Acquisition获得100万美元贷款，签署100万美元有担保本票，年利率10%，2024年4月28日到期[150] - 2023年6月14日，公司进行私募股权投资，以每股0.50美元价格发行100万股普通股，获现金收益50万美元，用于支付终止费及相关费用20万美元，其余用于运营开支[155] - 2023年6月，公司完成PIPE投资，获得50万美元收益；2023年5月，发行MJA票据获得100万美元收益[207] 重组事项 - 2022年5月公司实施重组，裁员59人，约占当时员工总数33%，产生费用50万美元，主要为遣散费及相关成本[156] 业务收入结构 - 2023年和2022年9月30日止九个月，软件收入分别约占公司收入99%和97%，2022年同期约3%收入来自咨询服务[160] 成本构成 - 公司成本主要包括收入成本、产品开发费用、销售和营销费用、一般和行政费用[164][165][166][167] 会计政策 - 公司关键会计政策在2022年12月31日年度报告中披露，自报告日期以来无重大变化[168] 资产分类 - 365 Cannabis和LCA符合“待售”标准，其资产和负债在资产负债表中分类为“待售”，经营成果分类为“终止经营”[158] 各业务线收入变化 - 2023年前九个月软件收入从1020万美元降至690万美元，减少320万美元，降幅32%[169][170] - 2023年前九个月咨询收入从61.88万美元降至4.6万美元，减少57.28万美元，降幅93%[169] - 2023年第三季度软件收入从300万美元降至210万美元，减少90万美元，降幅31%[181][182] 成本及利润指标变化 - 2023年前九个月成本收入从420万美元降至300万美元，减少110万美元，降幅28%[169][174] - 2023年前九个月毛利润从660万美元降至400万美元，减少260万美元，降幅40%，毛利率从61%降至57%[169][175] - 2023年前九个月产品开发费用从400万美元降至220万美元，减少180万美元，降幅45%[169][176] - 2023年前九个月销售和营销费用从500万美元降至200万美元，减少300万美元，降幅60%[169][177] - 2023年第三季度成本收入从150万美元降至100万美元，减少50万美元，降幅34%[181][185] - 2023年第三季度毛利润从160万美元降至110万美元，减少50万美元，降幅30%，毛利率从52%升至53%[181][186] - 2023年第三季度销售和营销费用从100万美元降至60万美元，减少40万美元，降幅41%[181][188] 盈利及现金流指标变化 - 2023年第三季度净亏损259.4938万美元，2022年同期为230.5536万美元；2023年前九个月净亏损815.1516万美元，2022年同期为5382.2928万美元[197] - 2023年第三季度EBITDA为 - 240.0579万美元，2022年同期为 - 215.7016万美元；2023年前九个月EBITDA为 - 550.8679万美元，2022年同期为 - 3928.3717万美元[197] - 2023年第三季度调整后EBITDA为 - 124.4524万美元，2022年同期为 - 182.4191万美元；2023年前九个月调整后EBITDA为 - 336.6375万美元，2022年同期为 - 709.2597万美元[197] - 截至2023年9月30日，公司营运资金赤字为1120万美元，可用现金为20万美元[199] - 2023年前九个月经营活动净现金使用量为520.6372万美元，2022年同期为1045.0906万美元[201] - 2023年前九个月投资活动净现金流入为60万美元，2022年同期净现金使用量为295.1412万美元[201] - 2023年前九个月融资活动净现金使用量为341.7405万美元，2022年同期净现金流入为849.4699万美元[201] 票据本金支付与税务 - 2023年和2022年前九个月，公司分别对高级可转换票据进行了490万美元和150万美元的本金支付[207] - 2023年和2022年前九个月，因股票薪酬奖励归属而预扣所得税的股票价值分别低于10万美元[207]