公司整体财务数据关键指标变化 - 截至2021年9月30日，公司总资产为6134.66万美元，较2021年3月31日的5920.59万美元增长3.61%[6] - 2021年上半年公司营收为1185.18万美元，较2020年同期的1531.38万美元下降22.59%[9] - 2021年上半年公司净亏损4.34万美元，而2020年同期净利润为439.27万美元[9] - 截至2021年9月30日，公司股东权益为5069.17万美元，较2021年3月31日的4556.52万美元增长11.25%[6] - 截至2021年9月30日，公司现金及现金等价物为2371.24万美元，较2021年3月31日的1745.34万美元增长35.86%[6] - 2021年上半年公司销售及营销费用为72.02万美元，较2020年同期的87.98万美元下降18.14%[9] - 2021年上半年公司一般及行政费用为229.30万美元，较2020年同期的149.98万美元增长52.90%[9] - 截至2021年9月30日，公司应付账款为12.21万美元，较2021年3月31日的11.37万美元增长7.35%[6] - 2021年上半年净亏损43,364美元，2020年9月30日止六个月净利润4,392,693美元[16] - 2021年上半年经营活动产生的净现金为1,765,733美元，2020年9月30日止六个月为6,584,842美元[16] - 2021年上半年投资活动产生的净现金为4,447,027美元，2020年9月30日止六个月使用的净现金为14,242,349美元[16] - 2021年上半年融资活动产生的净现金为0美元，2020年9月30日止六个月为13,243,554美元[16] - 2021年上半年现金及现金等价物净增加6,258,999美元，2020年9月30日止六个月为5,518,925美元[16] - 2021年和2020年截至9月30日的六个月内，长期资产无减值情况 [50] - 递延收入方面，2021年9月30日为927.0561万美元，2021年3月31日为1176.9563万美元；2021年上半年从递延收入余额确认的收入为1101.5146万美元，2020年同期为1194.1674万美元[60] - 截至2021年9月30日，剩余履约义务分配的交易价格总额为927.0561万美元，预计未来12个月确认相关收入[61] - 员工福利费用方面，2021年和2020年截至9月30日的六个月分别为5.7619万美元和0.8777万美元[63] - 销售和营销费用中，广告和促销成本2021年和2020年截至9月30日的六个月分别为37.3535万美元和47.8881万美元[65] - 2021年9月30日、2021年3月31日和2020年9月30日的年末即期汇率分别为1美元=6.4854元人民币、1美元=6.5712元人民币和1美元=7.0729元人民币；平均汇率分别为1美元=6.4515元人民币、1美元=6.7720元人民币和1美元=6.9246元人民币[78] - 截至2021年9月30日和2021年3月31日，人民币计价的现金及现金等价物分别为1887.577万美元和1471.6652万美元[81] - 截至2021年9月30日和2021年3月31日，现金及现金等价物分别为2371.2359万美元和1745.336万美元[96] - 截至2021年9月30日和2021年3月31日，应收账款净额分别为50246美元和83980美元[99] - 截至2021年9月30日和2021年3月31日，预付款项分别为290.3533万美元和178.4537万美元[100] - 其他应收款截至2021年9月30日为186,325美元，截至2021年3月31日为5,713,192美元[101] - 公司对交易性金融资产投资800万美元，截至2021年9月30日已全部剥离[102] - 长期投资截至2021年9月30日为306,498美元，公司投资308,385美元获Medical Star 20%股权[104][105] - 物业及设备净额截至2021年9月30日为12,462,098美元，截至2021年3月31日为13,725,957美元[107] - 无形资产净额截至2021年9月30日为17,144,418美元，截至2021年3月31日为20,416,461美元[109] - 应付账款截至2021年9月30日为122,119美元，截至2021年3月31日为113,707美元[113] - 应计费用截至2021年9月30日为920,665美元，截至2021年3月31日为1,051,929美元[114] - 六个月收入截至2021年9月30日为11,851,792美元，截至2020年9月30日为15,313,780美元[115] - 六个月收入成本截至2021年9月30日为8,255,007美元，截至2020年9月30日为6,826,879美元[117] - 六个月经营费用截至2021年9月30日为3,013,202美元，截至2020年9月30日为2,379,586美元[118] - 2021年上半年和2020年9月30日止六个月所得税费用分别为551,667美元和1,744,005美元[124] - 2021年9月30日和2021年3月31日应付所得税分别为244,373美元和375,467美元[127] - 2021年9月30日和2021年3月31日应付Xiaofeng Gao款项分别为5,764美元和257,037美元[130] - 2021年上半年和2020年9月30日止六个月Xiaofeng Gao代付费用分别为1,297美元和1,256,522美元[131] - 2021年9月30日止六个月总经营租赁费用为44,221美元[132] - 2021年9月30日和2021年3月31日公司总资产分别为51,977,651美元和47,278,324美元[137] - 2021年上半年和2020年9月30日止六个月公司净亏损/利润分别为43,364美元和4,392,693美元[140] 公司股权交易相关 - 2019年重组时公司向高晓峰和华鲁刚分别发行7,740,000股和1,800,000股普通股[19] - 2021年9月1日，无锡王道以2,900,000股新发行普通股收购深圳吉森信息科技有限公司100%股权，每股价值1.60美元[19] - 2020年4月22日，公司授权股本7.5万美元，分为5亿股，每股面值0.00015美元，流通股1200万股；5月29日，授权股本10万美元，分为5亿股，每股面值0.0002美元，流通股900万股；7月27日，首次公开发行300万股，每股面值0.0002美元，发行价5美元，流通股1200万股；2021年9月1日，发行290万股，流通股达1490万股[70] - 2021年9月1日，无锡王道以290万股新发行普通股收购集森信息100%股权，普通股每股价值1.60美元[90] - 截至2021年9月30日的六个月内，集森信息的净收入和净收益分别为49309美元和5130美元[90] - 收购总价分配中，总对价为464万美元，收购业务产生的金额为458.9771万美元[93] - 可辨认资产和负债中，资产为17350美元，无形资产（计算机软件版权）为175854美元，负债为 - 140581美元，税务负债为 - 43964美元，可辨认净资产为8659美元，商誉458.1112万美元[93] 公司业务合作协议相关 - 排他性业务合作协议规定未经WOFE事先书面同意，无锡王道不得接受第三方相关服务[24] - 排他性购买权协议规定未经WOFE事先书面同意，无锡王道股东不得进行多项重大决策，重大合同指价格超过100,000的合同[26] 可变利益实体（VIE）业务线数据关键指标变化 - 2021年和2020年截至9月30日的六个月内，可变利益实体（VIE）分别贡献了集团合并收入的100% [33] - 截至2021年9月30日和2021年3月31日，VIE分别占合并总资产的86%和87%，占合并总负债的95%和93% [33] - 2021年截至9月30日的六个月内，VIE现金及现金等价物为18770098美元，2021年3月31日为14716543美元 [34] - 2021年截至9月30日的六个月内，VIE收入为11851792美元，2020年同期为15313780美元 [34] - 2021年截至9月30日的六个月内，VIE净利润为1640698美元，2020年同期为5403520美元 [34] - 2021年截至9月30日的六个月内，VIE经营活动提供的净现金为4630397美元，2020年同期为8823006美元 [34] - 2021年截至9月30日的六个月内，VIE投资活动使用的净现金为 - 598310美元，2020年同期为 - 6242349美元 [34] - 2021年截至9月30日的六个月内，VIE净现金流入为4053555美元，2020年同期为3948101美元 [34] 公司税务相关 - 公司按6%的税率缴纳增值税，增值税一般纳税人可抵扣进项税额[69] - 中国子公司和可变利益实体适用25%法定企业所得税税率，向非中国居民企业支付股息等需缴纳10%预提税[123] 公司会员业务相关 - VIP会员年费100元，SVIP会员每季度收费300元；2018年7月至2019年3月签约的VIP会员享受一年会员期延长至两年的促销；2020年2 - 2月所有课件免费，现有付费会员会员期自动延长一个月；2020年4 - 6月，新注册VIP会员获两年会员期，新注册SVIP会员获六个月会员期[55][56] 公司会计政策相关 - 公司合并财务报表按照美国公认会计原则（US GAAP）编制 [36] - 公司自2018年4月1日起采用ASC 606准则确认收入，使用完全追溯过渡法[54] - 公司于2020年4月采用多项会计准则，包括ASU2018 - 17、ASU2018 - 15、ASU2018 - 13、ASU2016 - 13，均未对合并财务报表产生重大影响[86][87][88][89] 公司子公司盈余公积提取相关 - 公司PRC子公司中，中国公司需从税后利润中提取法定盈余公积至少10%，法定盈余公积达注册资本50%可不提取；外商投资企业需从税后利润中提取一般储备基金至少10%，储备基金达注册资本50%可不提取[73][74] 公司业务合同及费用相关 - 2021年2月公司与无锡职业技术学院签订硬件采购协议，未付款项58,439美元将于2022年2月到期[132] 公司管理层权益相关 - Xiaofeng Gao为公司董事长兼CEO，拥有25.97%实益权益[129] 公司经营区域相关 - 公司只有一个可报告分部，所有收入均在中国产生，未列报地理分部[80]