公司整体财务数据关键指标变化 - 截至2022年9月30日，公司总资产为6114.2847万美元，较3月31日的7309.2885万美元下降16.35%[7] - 截至2022年9月30日，公司总负债为1848.041万美元，较3月31日的2282.96万美元下降19.05%[7] - 2022年上半年公司实现收入729.47万美元，较2021年同期的1185.1792万美元下降38.45%[10] - 2022年上半年公司净亏损298.4116万美元，而2021年同期净亏损4.3364万美元[10] - 2022年上半年公司综合收益为亏损760.0848万美元，而2021年同期为48.6542万美元[10] - 截至2022年9月30日，公司股东权益为4266.2437万美元，较3月31日的5026.3285万美元下降15.12%[7] - 2022年上半年公司经营活动产生的现金流量净额为负[未提及具体数据] - 2022年上半年公司投资活动产生的现金流量净额为负[未提及具体数据] - 2022年上半年公司筹资活动产生的现金流量净额为正[未提及具体数据] - 截至2022年9月30日，公司每股基本和摊薄净收益为亏损0.20美元，而2021年同期为0.00美元[10] - 2022年上半年净亏损298.4116万美元，2021年同期为4.3364万美元[17] - 2022年上半年经营活动产生的净现金为55.6282万美元，2021年同期为176.5733万美元[17] - 2022年上半年投资活动使用的净现金为30.4981万美元，2021年同期为产生444.7027万美元[17] - 2022年上半年现金及现金等价物净减少128.9232万美元，2021年同期为增加625.8999万美元[17] - 2022年和2021年截至9月30日的六个月内，可变利益实体（VIEs）分别贡献了集团合并收入的92%和100%[33] - 截至2022年9月30日和2022年3月31日，VIEs分别占合并总资产的87%和86%，占合并总负债的95%和90%[33] - 2022年9月30日，公司现金及现金等价物为20,289,363美元，2022年3月31日为20,651,502美元[35] - 2022年9月30日，公司应收账款净额为20,902美元，2022年3月31日为252,215美元[35] - 2022年9月30日，公司总流动资产为22,266,221美元，2022年3月31日为24,061,506美元[35] - 2022年9月30日，公司总非流动资产为30,817,393美元，2022年3月31日为44,995,957美元[35] - 2022年9月30日，公司总负债为17,363,839美元，2022年3月31日为27,166,726美元[35] - 2022年截至9月30日的六个月，公司收入为6,721,036美元，2021年同期为11,851,792美元[35] - 2022年截至9月30日的六个月，公司净亏损为1,533,605美元，2021年同期净利润为1,640,698美元[35] - 2022年截至9月30日的六个月，公司经营活动提供的净现金为1,586,763美元，2021年同期为4,630,397美元[35] - 2022年和2021年截至9月30日的六个月内，公司短期租赁确认的租金费用分别为105,522美元和44,221美元[54] - 2022年9月30日和2022年3月31日，公司递延收入 - 流动分别为3,193,145美元和6,864,731美元，递延收入 - 非流动分别为3,320美元和3,713美元，总计分别为3,196,465美元和6,868,444美元；2022年和2021年截至9月30日的六个月内，从递延收入余额确认的收入分别为6,420,621美元和11,015,146美元[66] - 截至2022年9月30日，剩余履约义务分配的交易价格总额为3,193,145美元，公司预计未来12个月确认相关收入3,193,145美元[67] - 2022年和2021年截至9月30日的六个月内，公司记录的员工福利费用分别为71,742美元和57,619美元[69] - 2022年和2021年截至9月31日的六个月内，公司广告和促销成本分别为177,532美元和373,535美元[70] - 截至2022年9月30日和2022年3月31日，人民币计价的现金及现金等价物分别为20,979,642美元和21,206,372美元[89] - 截至2022年9月30日和2022年3月31日，现金及现金等价物分别为22,544,893美元和23,834,125美元[104] - 截至2022年9月30日和2022年3月31日，应收账款净额分别为140,112美元和252,215美元[106] - 截至2022年9月30日和2022年3月31日，预付款项和其他流动资产分别为415,036美元和1,671,750美元[108] - 截至2022年9月30日和3月31日，投资预付款分别为184.09万美元和173.28万美元[110] - 截至2022年9月30日和3月31日，其他应收款分别为2.94万美元和3.31万美元[111] - 截至2022年9月30日和3月31日，长期投资分别为1327.34万美元和1495.64万美元，期间损失10.44万美元，外币折算调整损失157.87万美元[113] - 截至2022年9月30日和3月31日，商誉分别为416.82万美元和458.11万美元，外币折算调整损失41.29万美元[117] - 截至2022年9月30日和3月31日，物业及设备净值分别为761.05万美元和1069.90万美元，折旧费用分别为204.60万美元和205.11万美元[119][120] - 截至2022年9月30日和3月31日，无形资产净值分别为1053.08万美元和1533.24万美元，摊销费用分别为332.77万美元和394.84万美元[121][122] - 截至2022年9月30日，使用权资产净值为16.46万美元[124] - 截至2022年9月30日和3月31日，应付账款分别为4.78万美元和7.73万美元[125] - 截至2022年9月30日和3月31日，应计费用分别为153.75万美元和86.16万美元[126] - 截至2022年9月30日，经营租赁负债为22.13万美元，折现率为3.65%，加权平均剩余租赁期限为2年[128][129] - 截至2022年9月30日和3月31日，长期贷款分别为13,241,558美元和14,809,302美元，2022年1月4日的五年期长期贷款年利率为6%[131] - 2022年和2021年截至9月30日的六个月，收入成本分别为7,336,425美元和8,255,007美元[134] - 2022年和2021年截至9月30日的六个月，运营费用分别为2,141,392美元和3,013,202美元[137] - 2022年和2021年截至9月30日的六个月，所得税费用分别为 - 8,112美元和551,667美元，法定企业所得税税率为25%[134][143] - 截至2022年3月31日，应付所得税81,610美元，应付增值税46,035美元，总计127,645美元[146] - 截至2022年9月30日，公司总资产为4335.357万美元，较2022年3月31日的5161.6233万美元有所下降[157] - 截至2022年9月30日，公司总负债为69.1133万美元，较2022年3月31日的135.2948万美元有所下降[157] - 截至2022年9月30日，公司股东权益为4266.2437万美元，较2022年3月31日的5026.3285万美元有所下降[157] - 2022年上半年公司净亏损298.4116万美元，2021年同期净亏损4.3364万美元[158] - 2022年上半年公司综合亏损总额为760.0848万美元，2021年同期综合收益为48.6542万美元[159] - 2022年上半年公司经营活动净现金使用量为86.242万美元，2021年同期为提供346.8883万美元[161] - 2022年上半年公司投资活动净现金使用量为24.5万美元，2021年同期为202万美元[161] - 2022年上半年公司净现金流出为110.742万美元，2021年同期为净流入144.8883万美元[161] 公司股权交易相关情况 - 2019年重组时公司向高晓峰和华鲁刚分别发行774万股和180万股普通股[21] - 2021年9月1日公司以290万股新发行普通股（每股价值1.60美元）收购深圳吉森信息科技有限公司100%股权[21] - 2022年6月6日无锡工匠以140.849万美元收购无锡王道持有的深圳吉森信息科技有限公司100%股权[21] - 2021年9月1日，无锡王道以集团新发行的290万股普通股（每股价值1.60美元）收购集森信息100%股权；2022年6月6日，无锡工匠以1,408,490美元（人民币10,000,000元）从无锡王道收购集森信息100%股权[98] - 收购集森信息的总对价公允价值为4,640,000美元，扣除收购业务获得的现金50,427美元后，小计为4,589,573美元；可辨认净资产总额为8,461美元，商誉达4,581,112美元[100] 公司股权结构及股本变更情况 - 2020年4月22日，公司授权股本75,000美元，分为5亿股，每股面值0.00015美元，流通股1200万股；5月29日，授权股本100,000美元，分为5亿股，每股面值0.0002美元，流通股900万股；7月27日，首次公开发行300万股，每股面值0.0002美元，发行价5美元，流通股1200万股；2021年9月1日，发行290万股，流通股1490万股[76] 公司子公司股权持有情况 - 公司直接持有香港易技能科技有限公司和无锡技能工匠网络科技有限公司100%股权，间接持有深圳吉森信息科技有限公司100%股权[23] - 公司直接持有无锡王道科技有限公司100%股权[23] 公司重大合同规定 - 重大合同规定，未经WOFE事先书面同意，无锡王道不得接受第三方服务，不得转让股权等，超过10万美元的合同视为重大合同[26][28] 公司业务服务及收费情况 - 公司提供在线教育服务，VIP会员年费100元，SVIP会员每季度300元；2020年2月1 - 29日课件免费，现有付费会员有效期自动延长一个月；2020年4 - 6月，新注册VIP会员获两年会员期，新注册SVIP会员获六个月会员期[61] 公司财务核算方法及报表要求 - 公司采用成本法核算回购的普通股，库存股作为普通股股东权益的一部分[76] - 公司采用权益法核算对子公司和VIE的投资[163] - 公司母公司的简明财务报表应与合并财务报表一并阅读[164] 公司税务相关情况 - 公司PRC子公司中，中国公司需从税后利润中提取法定盈余公积（至少10%，达到注册资本50%可不提取）和任意盈余公积；外资企业需提取一般储备基金（至少10%，达到注册资本50%可不提取）、企业发展基金和职工奖励及福利基金[78][80] - 公司提供服务产生的收入需缴纳6%的增值税及相关附加费，一般纳税人可抵扣进项税[75] - 公司会员收入提供非学术教育服务按3%简易计税方法计算增值税，技术服务收入增值税率为6%[145] 公司汇率相关情况 - 2022年9月30日、2022年3月31日和2021年9月30日美元兑人民币年末即期汇率分别为1美元 = 7.0998元人民币、1美元 = 6.3482元人民币和1美元 = 6.4854元人民币，平均汇率分别为1美元 = 6.7873元人民币、1美元 = 6.4083元人民币和1美元 = 6.4515元人民币[84] 公司会计准则采用情况 - FASB于2022年6月发布的ASU 2022 - 03，将于2025年3月31日结束的年度及该年度的中期报告期生效，允许提前采用[93] - 公司于2022年10月采用FASB在2020年