财务数据关键指标变化 - 截至2023年9月30日，公司总资产为41,027,715美元，较2023年3月31日的43,642,638美元下降6%[4] - 2023年上半年公司营收为1,493,709美元，较2022年同期的7,294,700美元下降79%[7] - 2023年上半年公司净亏损为366,973美元，较2022年同期的2,984,116美元有所收窄[7] - 截至2023年9月30日，公司现金为19,724,715美元，较2023年3月31日的20,998,786美元下降6%[4] - 截至2023年9月30日，公司应收账款净额为165,818美元，较2023年3月31日的458,104美元下降64%[4] - 截至2023年9月30日，公司应付账款为2,444美元，较2023年3月31日的21,894美元下降89%[4] - 2023年上半年公司销售及营销费用为127,586美元，较2022年同期的278,988美元下降54%[7] - 2023年上半年公司一般及行政费用为1,226,493美元，较2022年同期的1,862,404美元下降34%[7] - 截至2023年9月30日，公司普通股数量为15,449,451股，较2023年3月31日的14,900,000股增加4%[4][10] - 2023年上半年公司全面亏损为1,348,015美元，较2022年同期的7,600,848美元有所收窄[7] - 2023年上半年净亏损366,973美元，2022年9月30日结束的半年净亏损2,984,116美元[12] - 截至2023年9月30日，经营活动产生的净现金为 - 605,398美元，2022年同期为556,282美元[12] - 截至2023年9月30日，投资活动产生的净现金为4,785美元，2022年同期为 - 304,981美元[12] - 2023年和2022年截至9月30日的六个月内，公司短期租赁确认的租金费用分别为95,456美元和105,522美元[48] - 截至2023年9月30日和2023年3月31日，公司递延收入（流动）分别为551,040美元和1,357,236美元，递延收入（非流动）分别为3,283美元和3,430美元，总计分别为554,323美元和1,360,666美元[60] - 2023年和2022年，公司从递延收入余额中确认的收入分别为1,357,236美元和6,420,621美元[60] - 截至2023年9月30日，公司剩余履约义务分配的交易价格总额为551,040美元，预计未来12个月确认相关收入[61] - 2023年和2022年截至9月30日的六个月内，公司记录的员工福利费用分别为35,964美元和63,936美元[63] - 2023年和2022年截至9月30日的六个月内，公司广告和促销成本分别为29,841美元和149,820美元[64] - 2023年9月30日、2023年3月31日和2022年9月30日的年末即期汇率分别为1美元 = 7.1798元人民币、1美元 = 6.8717元人民币和1美元 = 7.0998元人民币；平均汇率分别为1美元 = 7.1206元人民币、1美元 = 6.8855元人民币和1美元 = 6.7873元人民币[78] - 截至2023年9月30日和2023年3月31日，人民币计价现金分别为19,233,568美元和19,791,079美元[82] - 2023年9月30日和2023年3月31日，现金总额分别为19,724,715美元和20,998,786美元[96] - 2023年9月30日和2023年3月31日，应收账款净额分别为165,818美元和458,104美元[98] - 预付服务费用2023年9月与2023年3月31日金额均为1,136,769美元[100] - 投资预付款2023年9月30日为1,820,385美元，2023年3月31日为1,902,004美元，公司以1,820,385美元投资无锡人才35%股权[102][103] - 其他应收款2023年9月30日为33,321美元，2023年3月31日为34,815美元[105] - 长期投资中Investment - 1亏损6,526美元并全额减值，Investment - 2收益938,485美元，2023年9月30日余额为14,614,058美元[107] - 财产和设备净值2023年9月30日为62,883美元，2023年3月31日为81,315美元，2023年6个月减值5,513,730美元[112] - 无形资产净值2023年9月30日为208,976美元，2023年3月31日为254,646美元，2023年6个月无新增减值[114][115] - 使用权资产净额2023年9月30日为73,068美元，2023年3月31日为172,796美元[117] - 应付账款2023年9月30日为2,444美元，2023年3月31日为21,894美元[122] - 应计费用2023年3月31日总计1,058,703美元[123] - 长期贷款2023年9月30日为13,094,015美元，2023年3月31日为13,681,099美元，年利率6% [124] - 2023年上半年总营收为149.3709万美元，2022年同期为729.47万美元[125] - 2023年上半年营收成本为94.4347万美元，2022年同期为733.6425万美元[126] - 2023年上半年销售和营销费用为12.7586万美元，2022年同期为27.8988万美元；一般和行政费用为122.6493万美元，2022年同期为186.2404万美元；运营费用为135.4079万美元，2022年同期为214.1392万美元[128] - 2023年上半年所得税费用为 - 3988美元，2022年同期为 - 8112美元；法定企业所得税税率为25%[134][135] - 2023年9月30日，所得税应付为18.7348万美元，增值税应付为9420美元，总应付税为19.6827万美元；2023年3月31日，所得税应付为21.1046万美元，增值税应付为4.1092万美元，其他税应付为6245美元，总应付税为25.8383万美元[137] - 2023年9月30日，公司对Xiaofeng Gao、Bin Fu和Xuejun Ji的应付款总额为5.2335万美元，2023年3月31日为5.4588万美元[142] - 2023年上半年向Medical Star的销售额为9274美元，2022年同期为34693美元[144] - 2023年上半年总经营租赁费用为9.5456万美元，截至2023年9月30日，不可撤销经营租赁未来最低付款额为10.9704万美元[145][146] - 截至2023年9月30日，公司资产为2.6321038亿美元，较2023年3月31日的2.7732222亿美元有所下降[149] - 截至2023年9月30日，公司负债为71.4811万美元，较2023年3月31日的77.798万美元有所下降[149] - 截至2023年9月30日，公司股东权益为2.5606227亿美元，较2023年3月31日的2.6954242亿美元有所下降[149] - 2023年上半年公司净亏损36.6973万美元，较2022年同期的298.4116万美元亏损幅度收窄[150] - 2023年上半年公司其他综合亏损为98.1042万美元，较2022年同期的461.6732万美元亏损幅度收窄[151] - 2023年上半年公司综合亏损总额为134.8015万美元，较2022年同期的760.0848万美元亏损幅度收窄[151] - 2023年9月，公司经营活动净现金使用量为71.3851万美元，较2022年同期的86.242万美元有所减少[152] - 2022年投资活动净现金使用量为24.5万美元，2023年无相关数据[152] - 2022年和2023年融资活动均无净现金提供[152] - 2023年净现金流出为71.3851万美元，较2022年的110.742万美元有所减少[152] 企业股权与子公司相关 - 2019年重组时，公司向高晓峰和华鲁刚分别发行7,740,000股和1,800,000股普通股[14] - 2021年9月1日，公司以2,900,000股普通股（每股价值1.60美元）收购深圳吉森信息科技有限公司100%股权[14] - 2023年3月30日，公司在新加坡成立持股75%的子公司Le First Skillland Pte. Ltd，计划出资282,463美元（375,000新加坡元）[14] - 公司拥有香港易技能科技有限公司100%股权，无锡匠心网络科技有限公司100%股权，深圳吉森信息科技有限公司100%股权，Le First Skillland Pte. Ltd 75%股权[16] - 公司通过一系列合同安排控制无锡王道科技有限公司，将其作为可变利益实体进行合并[19] - 排他性业务合作协议规定，无锡匠心网络科技有限公司有权向无锡王道科技有限公司提供业务支持等服务并收取费用[20] - 排他性购买权协议规定，未经无锡匠心网络科技有限公司书面同意，无锡王道科技有限公司股东不得处置股权，重大合同（价格超100,000美元）需经同意[22] - 2021年9月1日，无锡王道以290万股普通股（每股1.60美元）收购吉森信息100%股权，交易总价4,640,000美元[92] - 收购吉森信息的购买价格分配中，商誉达4,581,112美元，截至2023年9月30日，商誉账面价值为4,121,775美元[93][95] 可变利益实体（VIE）相关数据 - 2023年和2022年截至9月30日的六个月内，可变利益实体（VIE）分别贡献了集团合并收入的100%和92%[28] - 截至2023年9月30日和3月31日，VIE分别占合并总资产的84%和82%，占合并总负债的93%和92%[28] - 2023年9月30日，VIE现金为18,611,135美元，应收账款净额为5,237美元，预付款项为2,785美元等[29] - 2023年9月30日，VIE应付账款为2,444美元，应付税款为2,793美元，应付员工福利为45,442美元等[29] - 2023年和2022年截至9月30日的六个月内，VIE收入分别为1,493,709美元和6,721,036美元，净收入/（亏损）分别为737,179美元和（1,533,605）美元[29] - 2023年和2022年截至9月30日的六个月内，VIE经营活动提供的净现金分别为1,321,718美元和1,586,763美元，投资活动（使用）和提供的净现金分别为4,785美元和（5,526）美元[29] 财务报表编制与会计政策 - 公司合并财务报表按照美国公认会计原则（GAAP）和美国证券交易委员会（SEC）规则编制[31] - 公司采用收购法核算企业合并，收购相关费用和重组成本在发生时计入费用[35] - 2022年6月FASB发布的ASU 2022 - 03将于2025年3月31日结束的年度及该年度的中期报告期生效[87] - 公司于2022年4月采用ASU 2020 - 06，对合并财务报表影响不重大[89] - 公司于2022年10月采用ASU 2020 - 01和ASU 2019 - 12，对合并财务报表无重大影响[90][91] 公司业务服务相关 - 公司提供在线教育服务，VIP会员年费为100元人民币，SVIP会员每季度收费300元人民币[57] - 公司提供技术服务的收入按服务期比例确认[59] - 公司提供在线教育服务需缴纳6%的增值税[70] 公司盈余公积与储备基金规定 - 公司中国子公司法定盈余公积拨款至少为税后利润的10%，达到注册资本的50%后无需再拨款；外商投资企业子公司一般储备基金拨款至少为税后利润的10%，达到注册资本的50%后无需再拨款[73][74] 公司管理层与股权结构 - Xiaofeng Gao为公司董事会主席兼前联席首席执行官，拥有公司25.97%的受益所有权[140]