公司基本信息 - 公司于1950年3月24日根据哥伦比亚法律成立，总部位于哥伦比亚恩维加多[32] 财务报表编制基础与准则 - 截至2023年12月31日的合并财务报表以及截至2024年3月31日的中期合并财务报表按照国际会计准则理事会发布的国际财务报告准则编制[44] - 中期合并财务报表按照IAS 34披露，应与2023年12月31日的合并财务报表一并阅读[45] - 财务报表按历史成本基础编制，衍生金融工具、金融工具和客户忠诚度计划按公允价值计量[46] - 公司按持续经营假设编制财务报表[46] - 合并时消除子公司之间所有重大交易和重大余额，确认第三方在子公司的非控股权益并单独列示在合并股东权益中[47] - 合并财务报表包括Almacenes Éxito S.A.及其所有子公司的财务报表[48] - 公司应用IASB发布的多项准则修订和新解释，包括对IAS 1、IFRS 16、IAS 7和IFRS 17的修订，均未对财务报表产生重大影响[63][65][68] - 2024年12月31日的财务报表应披露IFRS S1和IFRS S2相关信息[73][76] - 公司未提前采用2025年1月1日生效的对IAS 21的修订，预计该修订无重大影响[78] 财务数据关键指标变化 - 截至2024年3月31日，公司总资产为1729.1241亿哥伦比亚比索，较2023年12月31日的1633.9761亿增长5.82%[4] - 2024年第一季度，公司来自客户合同的收入为527.5139亿哥伦比亚比索，较2023年同期的545.6154亿下降3.32%[9] - 2024年第一季度，公司毛利润为132.1953亿哥伦比亚比索，较2023年同期的143.2919亿下降7.74%[9] - 2024年第一季度，公司经营利润为9.5228亿哥伦比亚比索，较2023年同期的21.3385亿下降55.37%[10] - 2024年第一季度，公司持续经营业务税前亏损9542万哥伦比亚比索，而2023年同期盈利11.9771亿[11] - 2024年第一季度，公司净亏损7980万哥伦比亚比索，而2023年同期盈利7.9063亿[11] - 2024年第一季度，归属于母公司股东的基本每股亏损为29.17哥伦比亚比索，而2023年同期为每股盈利34.76哥伦比亚比索[13] - 截至2024年3月31日，公司总负债为959.7226亿哥伦比亚比索，较2023年12月31日的891.7952亿增长7.62%[6] - 截至2024年3月31日，公司股东权益为769.4015亿哥伦比亚比索，较2023年12月31日的742.1809亿增长3.67%[7] - 2024年第一季度，公司综合收益为4.2614亿哥伦比亚比索，而2023年同期亏损16.1264亿[18] - 2024年第一季度经营活动净现金流为 - 74.9879亿比索，2023年同期为 - 84.4472亿比索[27] - 2024年第一季度投资活动净现金流为 - 14.6892亿比索，2023年同期为 - 16.6114亿比索[28] - 2024年第一季度融资活动净现金流为79.0267亿比索，2023年同期为27.8012亿比索[29] - 2024年第一季度现金及现金等价物净减少10.6504亿比索，2023年同期为73.2574亿比索[30] - 2024年3月31日现金及现金等价物期末余额为141.0742亿比索，2023年同期为98.2551亿比索[30] - 2024年第一季度经营期内亏损7.98亿比索，2023年同期盈利79.063亿比索[25] - 2024年第一季度运营资本变动前经营收入为28.6975亿比索，2023年同期为38.426亿比索[26] - 2024年3月31日和2023年12月31日，现金及现金等价物余额分别为1,410,742和1,508,205，呈下降趋势[83] - 2024年3月31日和2023年3月31日，银行现金及现金等价物利息收入分别为11,917和16,112 [86] - 2024年第一季度，预期信用损失拨备对损益表的净影响为费用3,184美元，而2023年同期为收入780美元[91] - 截至2024年3月31日，预期信用损失拨备余额为11,529，较2023年12月31日的9,663有所增加[93] - 2024年第一季度，与关联方交易产生的收入为15,937，较2023年同期的18,274有所下降[107] - 2024年第一季度，与关联方交易产生的成本和费用为72,874，较2023年同期的67,621有所增加[111] - 截至2024年3月31日，来自关联方的应收款为59,348，较2023年12月31日的44,634有所增加[119] - 截至2024年3月31日，对关联方的应付款为60,168，较2023年12月31日的55,617有所增加[125] - 2024年第一季度，与合资企业的收入为15,296，较2023年同期的17,291有所下降[108] - 2024年第一季度，与合资企业的成本和费用为28,799，较2023年同期的28,406略有增加[114][115] - 截至2024年3月31日，应付合营企业账款总额为60,168，较2023年12月31日的44,032增长36.64%[126] - 截至2024年3月31日，代表合营企业代收款项为20,290，较2023年12月31日的26,515下降23.48%[128] - 截至2024年3月31日，存货总额为2,638,962，较2023年12月31日的2,437,403增长8.27%[130] - 截至2024年3月31日，存货陈旧和损坏损失余额为22,734，较2023年12月31日的19,583增长16.09%[132] - 2024年第一季度销售成本总额为3,953,186，较2023年同期的4,023,235下降1.74%[133] - 截至2024年3月31日，金融资产总额为26,294，较2023年12月31日的27,466下降4.26%[136] - 截至2024年3月31日，指定为套期工具的衍生金融工具公允价值为1,474，较2023年12月31日的2,378下降37.93%[136] - 截至2024年3月31日，按公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产中债券投资为12,973，较2023年12月31日的13,288下降2.37%[137] - 截至2024年3月31日，物业、厂房及设备净值为4,197,005，较2023年12月31日的4,069,765增长3.13%[149] - 截至2024年3月31日，土地价值为1,229,232，较2023年12月31日的1,145,625增长7.30%[149] - 2022年12月31日物业、厂房及设备总额为7066712，2023年3月31日为7101231，增长约0.49%[151] - 2023年12月31日物业、厂房及设备总额为6665450，2024年3月31日为6962540，增长约4.46%[154] - 2022年12月31日累计折旧总额为2587996，2023年3月31日为2649530，增长约2.38%[156] - 2023年12月31日累计折旧总额为2590675，2024年3月31日为2760301，增长约6.54%[157] - 2022年12月31日其他物业、厂房及设备为4436，2023年3月31日为4376，下降约1.35%[159] - 2023年物业、厂房及设备新增70185[151] - 2024年物业、厂房及设备新增29529[154] - 2023年累计折旧的折旧额为75528[156] - 2024年累计折旧的折旧额为73420[157] - 2023年物业、厂房及设备处置和终止确认金额为10462，2024年为15147[151][154] - 截至2024年3月31日，在建资产余额为5234，较2023年12月31日的5010增加了224[162] - 2024年第一季度，物业、厂房及设备的新增额为29529，2023年同期为70185；新增贸易应付款项为 - 100396，2023年同期为 - 75444；递延购买付款为168091，2023年同期为155300；现金购置额为97224，2023年同期为150041[166] - 截至2024年3月31日，投资性房地产净额为1746654，2023年12月31日为1653345；总成本为2098808，2023年12月31日为1956975[168] - 截至2024年3月31日，使用权资产净额为1790441，2023年12月31日为1361253；使用权资产为3492793，2023年12月31日为2980106；累计折旧为 - 1696248，2023年12月31日为 - 1612996；减值为 - 6104，2023年12月31日为 - 5857[174] - 截至2024年3月31日，租赁负债为1998863，2023年12月31日为1567959；其中流动部分为281436，2023年12月31日为282180；非流动部分为1717427，2023年12月31日为1285779[188] - 截至2024年3月31日，租赁合约平均剩余期限为11.6年，2023年12月31日为11.7年[187] - 2023年3月31日，未来租赁负债付款中，一年以内为382912，1 - 5年为1001869，超过5年为1154250；最低租赁负债付款为2539031，未来融资费用为 - 540168，最低净租赁负债付款为1998863[191] - 截至2024年3月31日，其他无形资产总成本为585,233，累计摊销为191,312，净值为393,921；截至2023年12月31日，总成本为553,247，累计摊销为186,878，净值为366,369[192] - 截至2024年3月31日，商标价值为279,726，较2023年12月31日的250,879增长11.5%[192][197] - 截至2024年3月31日，计算机软件价值为280,612，较2023年12月31日的278,893增长0.6%[192] - 截至2024年3月31日，权利价值为24,772，较2023年12月31日的23,385增长6%[192] - 乌拉圭Miscellaneous商标在2024年3月31日价值为120,170，较2023年12月31日的115,020增长4.5%[197] - 阿根廷Libertad商标在2024年3月31日价值为73,125，较2023年12月31日的49,432增长48%[197] 公司股权结构与控制权变化 - 2023年12月31日，公司直接控股公司Casino Guichard - Perrachon S.A.直接和间接持有其47.29%普通股[37] - 2024年3月31日，公司直接控股公司Cama Commercial Group Corp.直接和间接持有其86.84%普通股[38] - 2024年1月22日，Cama Commercial Group Corp.通过要约收购获得Almacenes Éxito S.A. 86.84%的普通股，成为其直接控股公司[82] - 截至2024年3月31日，公司的控制实体为Cama Commercial Group Corp，而2023年12月31日为Casino Guichard - Perrachon S.A.[106] 子公司权益情况 - 直接拥有实体中，Éxito Industrias S.A.S.直接控制比例为97.95%，非控股权益占比2.05