资产状况 - 截至2024年3月31日，公司现金及现金等价物为18.51亿美元，较2023年12月31日的17.15亿美元增长8.0%[6] - 2024年3月31日，公司总资产为105.67亿美元，较2023年12月31日的104.64亿美元增长1.0%[6] - 2024年3月31日，公司流动资产为43.36亿美元，较2023年12月31日的42.03亿美元增长3.2%[6] - 2024年3月31日，公司非流动资产为62.31亿美元，较2023年12月31日的62.60亿美元下降0.5%[6] - 2024年3月31日，公司应收账款为13.69亿美元，较2023年12月31日的13.86亿美元下降1.2%[6] - 2024年3月31日，公司库存为5.85亿美元，较2023年12月31日的5.93亿美元下降1.3%[6] - 2024年3月31日，公司固定资产为92.26亿美元，较2023年12月31日的90.91亿美元增长1.5%[6] - 2024年3月31日，公司无形资产为11.24亿美元，较2023年12月31日的11.52亿美元下降2.4%[6] - 2024年3月31日，公司递延税项资产为437万美元，较2023年12月31日的478万美元下降8.6%[6] - 2024年3月31日，公司其他金融资产为1.78亿美元，较2023年12月31日的1.75亿美元增长2.0%[6] - 公司总资产从2023年12月31日的4,240,748 ThUS$增长至2024年3月31日的4,251,039 ThUS$，增长率为0.24%[72] - 公司截至2024年3月31日的现金及现金等价物总额为1,851,373千美元，较2023年12月31日的1,714,761千美元有所增加[147] - 公司截至2024年3月31日的应收账款总额为1,258,820千美元，其中超过360天的应收账款为39,562千美元，预计损失率为99%[151] - 公司截至2024年3月31日的应收账款净额为1,381,537千美元，较2023年12月31日的1,398,859千美元略有下降[171] - 公司截至2024年3月31日的应收账款总额为12,291千美元，其中卡塔尔航空和达美航空分别占4,895千美元和7,396千美元[176] - 公司截至2024年3月31日的库存总额为54,265千美元，较2023年12月31日的50,849千美元有所增加[178] - 公司截至2024年3月31日的其他金融资产总额为217,585千美元，较2023年12月31日的209,304千美元有所增加[179] - 公司截至2024年3月31日的其他非金融资产总额为343,174千美元，较2023年12月31日的353,885千美元有所减少[181] - 公司截至2024年3月31日的持有的待售非流动资产总额为102,863千美元，较2023年12月31日的102,670千美元略有增加[182] - 公司截至2024年3月31日的无形资产累计摊销额为454,834千美元，较2023年12月31日的442,142千美元有所增加[189] - 公司截至2024年3月31日的向飞机制造商支付的预付款为247,780千美元，较2023年12月31日的242,069千美元有所增加[192] - 公司截至2024年3月31日的应收账款总额为1,381,537千美元，较2023年12月31日的1,398,859千美元略有下降[195] - 巴西雷亚尔应收账款从2023年12月31日的825,749千美元增至2024年3月31日的923,317千美元，增长11.8%[195] - 美元应收账款从2023年12月31日的344,347千美元降至2024年3月31日的233,528千美元，下降32.2%[195] - 2024年3月31日，公司技术库存为531,475千美元，较2023年12月31日的540,342千美元下降1.6%[197] - 2024年3月31日，公司非技术库存为53,840千美元，较2023年12月31日的52,538千美元增长2.5%[197] - 2024年3月31日，公司总库存为585,315千美元，较2023年12月31日的592,880千美元下降1.3%[197] 负债与权益 - 截至2024年3月31日，公司总负债为14,315,160千美元，较2023年12月31日的14,229,040千美元有所增加[35] - 公司当前负债为5,685,574千美元，较2023年12月31日的5,688,135千美元略有下降[35] - 非流动负债为8,629,586千美元，较2023年12月31日的8,540,905千美元有所增加[35] - 公司总权益为588,054千美元，较2023年12月31日的438,275千美元有所增加[35] - 母公司所有者权益为598,717千美元，较2023年12月31日的450,302千美元有所增加[35] - 非控制性权益为-10,663千美元，较2023年12月31日的-12,027千美元有所改善[35] - 公司留存收益为645,207千美元，较2023年12月31日的464,411千美元有所增加[35] - 其他金融负债为6,400,346千美元，较2023年12月31日的6,341,669千美元有所增加[35] - 应付账款为435,147千美元，较2023年12月31日的418,587千美元有所增加[35] - 递延税项负债为372,448千美元，较2023年12月31日的382,359千美元有所下降[35] - 公司负债从2023年12月31日的3,027,373 ThUS$减少至2024年3月31日的2,909,425 ThUS$，减少率为3.9%[72] - 公司股东权益从2023年12月31日的1,212,329 ThUS$增长至2024年3月31日的1,341,614 ThUS$，增长率为10.66%[72] - 公司截至2024年3月31日的租赁负债总额为4,289,335千美元，其中飞机相关负债占主要部分，达到1,685,262千美元[159] - 公司截至2024年3月31日的贸易和其他应付款总额为853,604千美元，其中846,541千美元为90天内的应付款[159] - 公司截至2024年3月31日的衍生交易担保金额为660万美元，较2023年底的1100万美元有所下降[160] - 公司截至2024年3月31日的其他金融负债账面价值为676,391千美元，公允价值为905,500千美元[162] - 截至2024年3月31日，公司总负债为5,697,925千美元，其中超过五年到期的负债为1,389,004千美元[133] - 高盛银行（Goldman Sachs）的贷款总额为1,646,823千美元，其中超过三年到期的贷款为1,158,315千美元[133] - 桑坦德银行（Santander）在智利的债务总额为178,951千美元，其中超过五年到期的债务为164,495千美元[133] - 威尔明顿信托公司（Wilmington Trust Company）的债务总额为1,952,500千美元，其中超过五年到期的债务为793,625千美元[133] - 法国农业信贷银行（Crédit Agricole）的债务总额为353,132千美元，其中超过三年到期的债务为238,441千美元[133] - 法国Natixis银行的金融租赁债务总额为274,827千美元，其中超过五年到期的债务为87,580千美元[133] - 美国进出口银行（EXIM Bank）的债务总额为450,284千美元，其中超过三年到期的债务为143,197千美元[133] - 截至2023年12月31日，公司总负债为5,798,785千美元，其中超过五年到期的负债为1,455,439千美元[135] - 高盛银行（Goldman Sachs）在2023年12月31日的贷款总额为1,667,907千美元，其中超过三年到期的贷款为1,192,355千美元[135] - 法国农业信贷银行（Crédit Agricole）在2023年12月31日的债务总额为359,583千美元，其中超过三年到期的债务为243,842千美元[135] 收入与利润 - 2024年3月收入为3,267,199 ThUS$，同比增长17.9%[37] - 2024年3月净利润为259,955 ThUS$，同比增长114.8%[37] - 2024年3月每股基本收益为0.000427 US$，同比增长111.4%[37] - 2024年3月综合收入为227,551 ThUS$，同比增长126.0%[39] - 2024年3月其他综合损失为32,404 ThUS$，同比增长59.1%[39] - 2024年3月股东权益为588,054 ThUS$，同比增长34.2%[41] - 2024年3月现金流动对冲收益为45,881 ThUS$，同比增长249.5%[39] - 2024年3月货币转换损失为43,769 ThUS$，同比增长654.0%[39] - 2024年3月股东分红为77,483 ThUS$，同比增长0.0%[41] - 2024年3月非控制权益为10,663 ThUS$，同比增长1,082.6%[41] - 公司净收入从2023年12月31日的44,557 ThUS$减少至2024年3月31日的(53,974) ThUS$，减少率为221.1%[72] - 2024年第一季度，公司来自普通活动的收入为3,267,199千美元，较2023年同期的2,771,642千美元增长17.9%[166] - 2024年第一季度，巴西市场的收入为1,418,423千美元，较2023年同期的1,090,692千美元增长30%[166] 现金流 - 公司2024年第一季度现金及现金等价物净增加160,851千美元，期末现金及现金等价物为1,851,373千美元[45] - 公司2024年第一季度经营活动产生的现金流入为3,313,955千美元，同比增长8.2%[45] - 公司2024年第一季度投资活动产生的现金流出为30,809千美元，同比增加19.7%[45] - 公司2024年第一季度融资活动产生的现金流出为266,465千美元，同比增加17.8%[45] - 公司2024年第一季度支付给供应商的款项为2,510,340千美元，同比增长14.2%[45] - 公司2024年第一季度支付给员工的款项为344,111千美元，同比下降5.4%[45] - 公司2024年第一季度利息收入为37,417千美元，同比增长60.8%[45] - 公司2024年第一季度利息支出为129,510千美元，同比增长53.7%[45] 子公司与投资 - 公司对子公司的控制权通常通过持有超过50%的投票权实现，子公司的财务和运营政策由公司控制[52] - 公司对关联公司的投资通常持有20%至50%的投票权，采用权益法进行会计处理[53] - 公司对子公司Lan Pax Group S.A.的直接持股比例为99.9959%，间接持股比例为0.0041%，总持股比例为100%[71] - 公司对子公司Latam Airlines Perú S.A.的直接持股比例为23.62%，间接持股比例为76.19%，总持股比例为99.81%[71] - 公司对子公司TAM S.A.及其子公司的直接持股比例为63.0987%，间接持股比例为36.9013%，总持股比例为100%[71] - 公司在2023年3月29日通过应收账款贡献增加了Aerovías de Integración Regional S.A.的资本120,410 ThUS$[73] - 公司在2023年4月14日通过吸收亏损减少了Lan Argentina S.A.的资本160,170 ThUS$[73] - 公司在2023年6月7日通过应收账款贡献增加了TAM S.A.的资本308,031 ThUS$[73] - 截至2024年3月31日，公司对子公司的投资中，Latam Airlines Perú S.A.和Lan Cargo S.A.的持股比例分别为99.81%和99.8981%[185] 会计政策与风险管理 - 公司财务报表的功能货币为美元，所有外币交易按交易日的汇率折算为功能货币[54][55] - 公司对固定资产采用历史成本法进行初始确认和后续计量，并根据通货膨胀进行调整[57] - 公司对机场时刻和忠诚度计划等无形资产进行年度减值测试，这些资产具有无限使用寿命[57] - 公司对计算机软件的成本进行资本化，并根据其预计使用寿命（3至10年）进行摊销[57] - 公司对符合条件的资产建设期间的借款成本进行资本化，其他借款成本在发生时计入损益[57] - 公司对燃油价格对冲的有效部分计入其他综合收益，并在燃油使用时重新分类至销售成本[60] - 公司使用统计模型估计客户兑换里程或积分的概率，基于历史模式和预测[67] - 公司对租赁合同确认为使用权资产和租赁负债，使用权资产按成本计量[67][68] - 公司通过衍生工具（如互换和期权）对冲燃油价格风险，涉及西德克萨斯中质原油（WTI）、布伦特原油（BRENT）和取暖油（HO）等标的资产[70] - 公司对飞机机身的定期大修费用进行资本化，并根据飞机的使用情况（以飞行周期和飞行小时数计算）进行折旧[69] - 公司对无购买选项的短期租赁和低价值资产的租赁费用在发生时按直线法计入损益，并在经营现金流中列示[69] - 公司对飞机的融资协议进行分析，若合同条件表明公司几乎肯定会在租赁期结束时执行购买选项，则相关负债被视为金融债务，按IFRS 9分类[69] - 公司对市场风险进行管理，包括燃油价格风险、汇率风险和利率风险，并制定了相应的对冲策略[70] - 公司对非流动资产或处置组按账面价值与公允价值减去出售成本中的较低者列示[69] - 公司对飞机的维护储备金进行管理，确保在合同结束时根据维护条件进行补偿[69] - 公司金融资产分为按公允价值计量（通过其他综合收益或损益）和按摊余成本计量两类，具体分类取决于业务模式和现金流特征[84] - 公司对按摊余成本计量的债务工具进行预期信用损失评估，信用风险显著增加时需调整减值损失[84] - 公司库存按成本与可变现净值孰低计量，成本采用加权平均法计算[87] - 公司应收账款按公允价值初始确认，后续按摊余成本计量，并采用简化方法确认预期信用损失[88] - 公司发行的可转换债券的负债部分按摊余成本计量，权益部分计入其他权益，转换时转入股本[89] - 公司采用增量借款利率确定租赁隐含利率，租赁负债的本金和利息分别计入融资现金流的“租赁负债支付”和“利息支付”[94][95] - 公司对员工福利（如休假、长期福利和激励计划）采用预计单位信用法进行会计处理，并计入其他综合收益[91] - 公司收入确认基于合同履行情况，运输服务收入在服务提供或过期时确认，补偿和额外服务收入作为合同修改处理[91] - 公司忠诚度计划中的里程或积分按等效机票价值（ETV）计量，未兑换部分计入递延收入[93] - 公司通过自然对冲或执行内部操作来缓解货币风险[128] - 公司通过多样化投资于不同银行机构来减少对手方风险，并根据信用评级和流动性水平设定投资限额[131] - 公司通过参与全球行业实体如IATA、BSP、CASS和ICH来减少信用风险[132] 衍生品与对冲 - 截至2024年3月31日，公司外汇对冲衍生品的市场价值为290万美元（正值），而2023年12月31日为150万美元（负值）[101] - 截至2024年3月31日，公司当前外汇对冲衍生品金额为1.6亿美元，而2023年12月31日为4.14亿美元[101] - 2024年3月31日，公司因外汇对冲衍生品净损失140万美元，而2023年同期为190万美元的收益[101] - 公司50%的债务为固定利率，其余为基于SOFR的浮动利率[104] - 2024年3月31日，公司未结算任何与飞机租赁相关的利率衍生品[104] - 2024年3月31日，公司未确认任何利率衍生品的损失，而2023年同期确认了130万美元的损失[104] - 2024年3月31日，公司确认了50万美元的租赁资产折旧费用减少（正值），而2023年12月31日为20万美元[104] - 2024年3月31日，公司未结算任何与飞机租赁相关的衍生品[104] - 2024年3月31日，公司未确认任何利率衍生品的损失[104] - 2024年3月31日，公司未结算任何与飞机租赁相关的衍生品[104] - 公司202