资产负债情况 - 截至2023年12月31日，公司总资产为30,185,654美元，较2023年6月30日的30,042,203美元略有增加[2] - 截至2023年12月31日，公司总负债为7,821,035美元，较2023年6月30日的5,325,768美元有所增加[2] - 截至2023年12月31日，公司股东权益为22,364,619美元，较2023年6月30日的24,716,435美元有所减少[2] - 2023年12月31日，公司现金及现金等价物为259,328美元，较2023年6月30日的239,473美元有所增加[2] - 2023年12月31日，公司其他应收款净额为1,500,332美元，较2023年6月30日的5,500,332美元有所减少[2] - 2023年12月31日，公司预付款项为8,869,509美元，较2023年6月30日的10,307,226美元有所减少[2] - 2023年12月31日，公司无形资产净额为19,386,083美元，较2023年6月30日的13,966,083美元有所增加[2] - 其他应收款净额为$1,500,332[68] - 无形资产净额为$19,386,083[75] - 预付款项净额为$8,869,509[72] - 财产、厂房和设备净额为$10,428[74] - 可转换票据净额为$1,072,284[87] 财务表现 - 2023年12月31日，公司总收入为1,060,442美元，较2022年12月31日的0美元有所增加[5] - 2023年12月31日，公司毛利润为267,042美元，较2022年12月31日的0美元有所增加[5] - 2023年12月31日，公司净亏损为21,124,253美元，较2022年12月31日的12,177,212美元有所增加[5] - 公司截至2023年12月31日的净亏损为21,124,253美元，相比2022年同期的净亏损12,177,212美元有所增加[12] - 经营活动使用的净现金为2,511,361美元，相比2022年同期的6,414,815美元有所减少[12] - 融资活动提供的净现金为2,531,216美元，相比2022年同期的6,836,101美元有所减少[12] - 现金及现金等价物期末余额为259,328美元，相比2022年同期的1,293,599美元大幅减少[12] - 公司截至2023年12月31日的累计亏损约为206.3百万美元，2023年6个月期间的净亏损约为21.1百万美元[28] - 公司面临持续经营的不确定性，管理层正在寻求额外的股权融资以支持其营运资金需求[28] - 2023年12月未经审计的总营收为1,060,442美元，2022年同期为0美元[36] - 六个月内信用损失准备金增加$15,786,550[68] - 六个月内摊销费用为$1,780,000[75] - 六个月内折旧费用为$6,600[74] - 租赁费用总额为$43,665[81] 公司活动与交易 - 公司于2023年1月11日与Tian Jie签订股权转让协议，将Color Sky Entertainment Limited转让给Tian Jie，交易于2023年2月3日完成，确认损失2,844美元[21] - 公司于2023年1月23日成立Color Star DMCC，注册资本为50,000阿联酋迪拉姆，100%由公司拥有[25] - 公司于2023年8月9日成立Model Queen Limited，100%由公司拥有，截至报告日尚未开始运营[25] - 公司于2023年9月14日成立Hainan Yuhai Entertainment Co. Ltd.，注册资本为500万元人民币，100%由Model Queen Limited拥有，截至报告日尚未开始运营[26] - 公司于2022年9月26日实施了40-for-1的反向股票分割，并增加了授权股本[102] - 公司于2023年3月24日修改了授权发行股本，增加了7亿股A类普通股和1亿股B类普通股[103] - 公司于2022年9月14日通过证券购买协议筹集了560万美元，发行了175万股A类普通股和认股权证[105] - 公司于2022年12月20日通过证券购买协议筹集了150万美元，发行了120万股A类普通股[106] - 公司于2023年11月8日通过证券购买协议筹集了28万美元，发行了112万股A类普通股[107] - 截至2023年6月30日，未归属限制性股票为33,917股，加权平均授予日期价值为$1.69[115] - 2022年11月，董事会授予300,000股A类普通股，公允价值为$240,000[116] - 2023年5月，董事会授予197,500股A类普通股，公允价值为$308,100[116] - 2023年5月，董事会授予1,742,000股A类普通股，公允价值为$2,282,020[116] - 截至2023年12月31日，公司记录了$0的A类普通股授予相关的股票补偿费用[117] - 2022年12月，董事会授予1,500,000股A类普通股，公允价值为$1,065,000[118] - 2023年3月，董事会授予1,800,000股A类普通股，公允价值为$3,312,000[118] - 截至2023年12月31日，公司摊销了约$2.1百万的服务相关股票补偿费用[118] - 2023年3月，公司发行2,400,000股A类普通股，购买版权，价值为$3.6百万[120] - 2023年5月，公司签订音乐会合作协议，支付$8,000,000，发行6,400,000股限制性A类普通股[120] 会计政策与标准 - 公司遵循FASB ASU 2014-09（ASC 606）确认所有期间的营收[33] - 音乐表演和教育服务营收主要在服务提供时确认，平台订阅会员费在订阅期内确认[33] - 公司采用五步模型确认客户合同营收，与先前指引相比，营收记录方式无显著变化[34] - 公司将长期资产分为办公设备和无形资产，并定期评估其减值情况[46][47] - 公司将所有原始期限为三个月或更短的高流动性投资视为现金等价物[41] - 公司根据历史支付和当前经济趋势建立应收账款和其他应收款的信用损失准备[41][42] - 公司采用ASC 842“租赁”标准，运营租赁使用权资产和租赁负债在租赁开始日确认[51] - 研究与开发费用包括网站或应用开发成本、研发人员薪酬及相关费用[55] - 公司采用ASC 740“所得税”标准，使用资产和负债法核算所得税[59] 税务情况 - 公司在美国、阿联酋和中国大陆的净营业亏损分别为230万美元、3850万美元和54美元[97][98][99] - 公司在美国和阿联酋的递延所得税资产分别为62.9万美元和347万美元，但均已全额计提估值准备[97][98] - 公司在美国和阿联酋的净营业亏损结转分别为230万美元和3850万美元，可无限期用于未来年度税收抵扣[97][98] - 公司在中国大陆的净营业亏损结转为54美元，可用于未来五年税收抵扣[99] - 公司递延所得税资产的估值准备从2023年6月30日的247万美元增加到2023年12月31日的410万美元[100] 相关方交易 - 相关方应付账款总额为$731,216[78]