产品资产与净值表现 - CSOP恒生指数每日(2倍)杠杆产品的管理资产总额约为43亿港元，截至2022年12月30日，每单位净值为4.5123港元，总发行单位为9.488亿[19] - CSOP恒生指数每日(-1倍)反向产品的管理资产总额约为2.177亿港元，截至2022年12月30日，每单位净值为5.3352港元，总发行单位为4080万[27] - CSOP恒生中国企业指数每日(2倍)杠杆产品的管理资产总额约为3.041亿港元，截至2022年12月30日，每单位净值为2.6215港元，总发行单位为1.16亿[35] - CSOP恒生中国企业指数每日(-2倍)反向产品的管理资产总额约为6190万港元，截至2022年12月30日，每单位净值为5.1598港元，总发行单位为1200万[44] - CSOP恒生指数每日(2倍)杠杆产品的净值表现较基准指数表现差，截至2022年12月30日，净值表现为-34.48%，而基准指数表现为-15.46%[19] - CSOP恒生指数每日(-1倍)反向产品的净值表现优于基准指数表现，截至2022年12月30日，净值表现为2.27%，而基准指数表现为-15.46%[27] - CSOP恒生中国企业指数每日(2倍)杠杆产品的净值表现较基准指数表现差，截至2022年12月30日，净值表现为-41.30%，而基准指数表现为-18.59%[35] - CSOP恒生中国企业指数每日(-2倍)反向产品的净值表现优于基准指数表现，截至2022年12月30日，净值表现为-10.42%，而基准指数表现为-18.59%[44] - CSOP恒生指数每日(-2x)反向产品的每单位净值为5.3060港元，总管理资产约为23亿港元[52] - CSOP恒生指数每日(-2x)反向产品的净值表现-6.39%，而指数表现-15.46%[52] - CSOP纳斯达克100指数每日(-2x)反向产品的每单位净值为2.3561美元，总管理资产约为2.09亿美元[60] - CSOP纳斯达克100指数每日(-2x)反向产品的净值表现66.51%，而指数表现-32.97%[60] - CSOP恒生科技指数每日(2x)杠杆产品的每单位净值为5.7474港元，总管理资产约为56亿港元[67] - CSOP恒生科技指数每日(2x)杠杆产品的净值表现-63.42%，而指数表现-27.19%[67] - CSOP恒生科技指数每日(-2x)反向产品的每单位净值为7.1412港元，总管理资产约为25亿港元[74] - CSOP恒生科技指数每日(-2x)反向产品的净值表现-27.67%，而指数表现-27.19%[74] 产品投资策略与目标 - CSOP恒生指数每日(2倍)杠杆产品采用期货和互换结合的复制策略，旨在提供与基准指数每日表现两倍相对应的投资结果[16] - CSOP恒生中国企业指数每日(-2倍)反向产品自2019年6月25日起更名为CSOP恒生中国企业指数每日(-2倍)反向产品，投资目标调整为提供与基准指数每日表现负两倍相对应的投资结果[41] - CSOP恒生中国企业指数每日(-2x)反向产品的投资目标是在扣除费用和开支前，紧密对应恒生中国企业指数每日表现的两倍反向(-2x)[191] - CSOP恒生指数每日(-2x)反向产品采用期货和互换结合的复制策略，通过直接投资恒生指数期货和互换来获得所需的指数暴露[192] - CSOP纳斯达克100指数每日(-2x)反向产品通过直接投资芝加哥商品交易所的E-Mini纳斯达克100期货来实现投资目标[194] - CSOP恒生科技指数每日(2x)杠杆产品的投资目标是在扣除费用和开支前，紧密对应恒生科技指数每日表现的两倍[195] - CSOP恒生科技指数每日(-2x)反向产品采用期货和互换结合的复制策略，通过直接投资恒生科技指数期货和互换来获得所需的指数暴露[196] 产品资产与负债变化 - CSOP Hang Seng Index Daily (2x) Leveraged Product 2022年底投资公允价值为872,563,877港元，衍生金融工具资产公允价值为94,367,605港元，投资和衍生金融工具净亏损为423,135,085港元，其中431,591,261港元来自衍生金融工具[90] - CSOP Hang Seng Index Daily (-1x) Inverse Product 2022年底投资公允价值为38,697,316港元，衍生金融工具负债公允价值为1,309,567港元，投资和衍生金融工具净收益为31,028,485港元，其中30,452,830港元来自衍生金融工具[90] - CSOP Hang Seng China Enterprises Index Daily (2x) Leveraged Product 2022年底投资公允价值为42,425,745港元，衍生金融工具资产公允价值为3,670,151港元，投资和衍生金融工具净亏损为85,574,376港元，其中86,206,441港元来自衍生金融工具[94] - CSOP Hang Seng China Enterprises Index Daily (-2x) Inverse Product 2022年底投资公允价值为6,385,265港元，衍生金融工具负债公允价值为860,733港元，投资和衍生金融工具净亏损为6,312,004港元，其中6,400,888港元来自衍生金融工具[97] - CSOP Hang Seng Index Daily (-2x) Inverse Product 2022年底投资公允价值为312,199,287港元，衍生金融工具负债公允价值为37,962,860港元，投资和衍生金融工具净收益为683,421,854港元，其中675,687,490港元来自衍生金融工具[100] - CSOP NASDAQ-100 Index Daily (-2x) Inverse Product 2022年底投资公允价值为32,985,397美元，衍生金融工具资产公允价值为19,392,619美元，投资和衍生金融工具净收益为185,600,205美元，其中184,625,254美元来自衍生金融工具[103] - CSOP Hang Seng TECH Index Daily (2x) Leveraged Product 2022年底投资公允价值为2,408,427,490港元，衍生金融工具资产和负债公允价值分别为24,552,094港元和115,259,729港元，投资和衍生金融工具净亏损为2,176,631,492港元，其中2,198,865,539港元来自衍生金融工具[105] - CSOP Hang Seng TECH Index Daily (-2x) Inverse Product 2022年底投资公允价值为752,793,949港元，衍生金融工具资产公允价值为54,593,445港元，投资和衍生金融工具净亏损为208,492,007港元，其中214,977,765港元来自衍生金融工具[106] 产品总资产与净资产变化 - CSOP Hang Seng Index Daily (2x) Leveraged Product的总资产从2021年的2,619,635,895港元增长至2022年的4,365,773,027港元，增长幅度为66.6%[126] - CSOP Hang Seng Index Daily (-1x) Inverse Product的总资产从2021年的410,120,878港元下降至2022年的219,529,815港元，下降幅度为46.5%[126] - CSOP Hang Seng China Enterprises Index Daily (2x) Leveraged Product的总资产从2021年的246,776,123港元增长至2022年的304,529,794港元，增长幅度为23.4%[126] - CSOP Hang Seng China Enterprises Index Daily (-2x) Inverse Product的总资产从2021年的37,903,492港元增长至2022年的63,329,555港元，增长幅度为67.1%[130] - CSOP Hang Seng Index Daily (-2x) Inverse Product的总资产从2021年的2,707,182,432港元下降至2022年的2,333,516,768港元，下降幅度为13.8%[130] - CSOP NASDAQ-100 Index Daily (-2x) Inverse Product的总资产从2021年的248,395,676美元下降至2022年的209,510,638美元，下降幅度为15.7%[130] - CSOP Hang Seng Index Daily (2x) Leveraged Product的净资产从2021年的2,616,821,830港元增长至2022年的4,281,390,366港元，增长幅度为63.6%[128] - CSOP Hang Seng Index Daily (-1x) Inverse Product的净资产从2021年的404,781,354港元下降至2022年的217,679,063港元，下降幅度为46.2%[128] - CSOP Hang Seng China Enterprises Index Daily (2x) Leveraged Product的净资产从2021年的246,467,749港元增长至2022年的304,203,581港元，增长幅度为23.4%[128] - CSOP Hang Seng China Enterprises Index Daily (-2x) Inverse Product的净资产从2021年的36,809,331港元增长至2022年的45,424,437港元，增长幅度为23.4%[132] - CSOP Hang Seng TECH Index Daily (2x) Leveraged Product 2022年总资产为58.97亿港元，较2021年的27.29亿港元增长116%[133] - CSOP Hang Seng TECH Index Daily (-2x) Inverse Product 2022年总资产为25.16亿港元，较2021年的4.39亿港元增长473%[133] 产品净收入与亏损 - CSOP Hang Seng TECH Index Daily (2x) Leveraged Product 2022年净亏损为4.77亿港元，较2021年的2.18亿港元亏损扩大119%[138] - CSOP Hang Seng TECH Index Daily (-2x) Inverse Product 2022年净收入为27.95亿港元，较2021年的34.15亿港元下降18%[138] - CSOP Hang Seng China Enterprises Index Daily (-2x) Inverse Product 2022年净亏损为763.91万港元，较2021年的1803.24万港元净收入大幅下降[141] - CSOP Hang Seng Index Daily (-2x) Inverse Product 2022年净收入为6.36亿港元，较2021年的5.21亿港元增长22%[141] - CSOP NASDAQ-100 Index Daily (-2x) Inverse Product 2022年净收入为1.83亿美元，较2021年的9642.23万美元亏损大幅改善[141] - CSOP Hang Seng TECH Index Daily (2x) Leveraged Product 2022年净亏损为2,174,775,135港元，较2021年的1,575,193,433港元亏损扩大[143] - CSOP Hang Seng TECH Index Daily (-2x) Inverse Product 2022年净亏损为207,499,413港元，而2021年净利润为237,903,859港元[143] 产品管理费与运营费用 - CSOP Hang Seng TECH Index Daily (2x) Leveraged Product 2022年管理费为3222.01万港元，较2021年的1029.57万港元增长213%[137] - CSOP Hang Seng TECH Index Daily (-2x) Inverse Product 2022年管理费为238.14万港元，较2021年的505.03万港元下降53%[137] - CSOP Hang Seng Index Daily (-2x) Inverse Product 2022年管理费为3003.50万港元，较2021年的7036.32万港元下降57%[140] - CSOP Hang Seng TECH Index Daily (2x) Leveraged Product 2022年管理费为58,714,501港元，较2021年的22,567,471港元大幅增加[143] - CSOP Hang Seng TECH Index Daily (-2x) Inverse Product 2022年管理费为17,090,805港元，较2021年的5,491,857港元增加[143] - CSOP Hang Seng TECH Index Daily (2x) Leveraged Product 2022年总运营费用为65,709,699港元，较2021年的24,768,263港元增加[143] 公司财务状况 - 公司全年综合亏损为2,240,484,834港元，相比去年亏损1,599,961,696港元有所扩大[163] - 公司年末归属于单位持有人的净资产为5,625,463,816港元，相比去年2,725,144,351港元大幅增长[164] - 2022年公司发行了4,180,000,000单位，赎回了1,762,400,000单位，年末单位发行量为979,240,000单位[165][166] - 公司2022年经营活动产生的净现金流出为1,009,601,391港元，相比去年894,488,685港元有所增加[170] - 公司2022年融资活动产生的净现金流入为2,141,538,698港元，相比去年1,974,860,859港元有所增长[172] - 公司2022年末现金及现金等价物余额为2,428,525,738港元，相比去年1,297,222,861港元大幅增加[173] - 公司2022年支付的管理费用为30,621,960港元，相比去年9,048,797港元大幅增加[170] - 公司2022年支付的交易成本为20,161,807港元，相比去年1,842,206港元大幅增加[170] - 公司2022年支付的利息为2,098,284港元，相比去年679,923港元有所增加[170] - 公司2022年其他运营费用为2,344,255港元，相比去年1,258,948港元有所增加[170] - 公司现金及现金等价物净增加额为20,075,417美元，较年初增长93.3%[178] - 公司年末现金及现金等价物总额为41,596,255美元，较年初增长93.3%[178] 产品发行与赎回 - CSOP Hang Seng TECH Index Daily (2x) Leveraged Product 2022年单位发行收入为12,747,498,710港元，较2021年的5,590,525,292港元大幅增加[146] - CSOP Hang Seng TECH Index Daily (2x) Leveraged Product 2022年单位赎回支付为10,605,960,012港元，较2021年的3,615,664,433港元增加[147] - CSOP Hang Seng TECH Index Daily (2x) Leveraged Product 2022年末净资产为4,281,390,366港元，较2021年末的2,616,821,830港元增加[149] - CSOP Hang Seng TECH Index Daily (2x) Leveraged Product 2022年单位发行数量为2,680,800,000单位，较2021年的696,800,000单位大幅增加[149] - CSOP Hang Seng TECH Index Daily (2x) Leveraged Product 2022年单位赎回数量为2,112,000,000单位，较2021年的409,600,000单位增加[150] 产品投资支付与融资活动 - CSOP Hang Seng TECH Index Daily (2x) Leveraged Product 2022年投资支付额为2,658,808,961港元，较2021年下降26.3%[180] - CSOP Hang Seng TECH Index Daily (-2x) Inverse Product 2022年投资支付额为1,379,203,706港元，较2021年增长24.0%[180] - CSOP Hang Seng TECH Index Daily (2x) Leveraged Product 2022年融资活动净现金流入为5,095,596,102港元，较2021年增长18.4%[180] - CSOP Hang Seng TECH Index Daily (-2x) Inverse Product 2022年融资活动净现金流入为2,347,683,702港元，较2021年增长1471.5%[180] 公司现金与银行存款 - 公司年末银行余额为2,919,220,479港元，较年初增长160.5%[181] - 公司年末短期银行存款为183,154,538港元，较年初下降7.9%[181] 产品上市与推出 - CSOP Hang Seng TECH Index Daily (2x) Leveraged Product 和 CSOP Hang Seng TECH Index Daily (-2x) Inverse Product 于2022年12月10日上市[183] - CSOP US Large Oil & Gas Companies Daily (2x) Leveraged Product 和 CSOP US Large Oil & Gas Companies Daily (-2x) Inverse Product 于2022年11月22日推出[183] 财务报表编制与会计政策 - 子基金的财务报表根据国际财务报告准则(IFRS)编制，采用历史成本法，但投资和衍生金融工具按公允价值计量[198] - 财务报表的编制需要管理层在应用会计政策时进行判断，涉及较高程度判断或复杂性的领域在附注3中披露[199] - 2022年1月1日生效的标准、修订或解释对子基金财务报表没有重大影响[200]