产品资产管理总额及单位净值 - CSOP恒生指数每日(2倍)杠杆产品的管理资产总额约为64亿港元，截至2023年12月29日，单位净值为3.0581港元，流通单位为20.936亿[20] - CSOP恒生指数每日(-1倍)反向产品的管理资产总额约为1.188亿港元，截至2023年12月29日，单位净值为5.9401港元，流通单位为2000万[28] - CSOP恒生中国企业指数每日(2倍)杠杆产品的管理资产总额约为3.025亿港元，截至2023年12月29日，单位净值为1.7189港元，流通单位为1.76亿[36] - CSOP恒生中国企业指数每日(-2倍)反向产品的管理资产总额约为4190万港元，截至2023年12月29日，单位净值为5.8150港元，流通单位为720万[45] - CSOP恒生指数每日(-2x)反向产品的单位净值为6.2101港元，管理资产总额约为10亿港元，截至2023年12月29日，单位净值表现17.04%，而指数表现-13.82%[53] - CSOP纳斯达克100指数每日(-2x)反向产品的单位净值为0.9933美元，管理资产总额约为2.113亿美元，截至2023年12月29日，单位净值表现-57.84%，而指数表现53.81%[61] - CSOP恒生科技指数每日(2x)杠杆产品的单位净值为3.8415港元，管理资产总额约为108亿港元，截至2023年12月29日，单位净值表现-33.16%，而指数表现-8.83%[68] - CSOP恒生科技指数每日(-2x)反向产品的单位净值为6.5573港元，管理资产总额约为8.039亿港元，截至2023年12月29日，单位净值表现-8.18%，而指数表现-8.83%[75] - CSOP美国大型油气公司每日(2x)杠杆产品的单位净值为0.7748美元，管理资产总额约为200万美元，截至2023年12月29日，单位净值表现-22.52%，而指数表现-0.48%[82] - CSOP美国大型油气公司每日(-2x)反向产品的单位净值为0.9830美元，管理资产总额约为290万美元，截至2023年12月29日，单位净值表现-1.70%，而指数表现-0.48%[89] 产品投资及衍生金融工具表现 - CSOP恒生指数每日(2倍)杠杆产品截至2023年12月31日投资公允价值为4.128亿港元，衍生金融资产公允价值为3.721亿港元，投资及衍生金融工具净亏损13.828亿港元[107] - CSOP恒生指数每日(-1倍)反向产品截至2023年12月31日投资公允价值为2651万港元，衍生金融负债公允价值为345万港元，投资及衍生金融工具净收益2015万港元[110] - CSOP恒生中国企业指数每日(2倍)杠杆产品截至2023年12月31日的投资公允价值为44,309,147港元，衍生金融资产公允价值为16,455,388港元，净亏损为107,083,847港元[113] - CSOP恒生中国企业指数每日(-2倍)反向产品截至2023年12月31日的投资公允价值为8,151,948港元，衍生金融负债公允价值为2,510,954港元，净收益为7,490,203港元[113] - CSOP恒生指数每日(-2倍)反向产品截至2023年12月31日的投资公允价值为328,656,637港元，衍生金融负债公允价值为61,875,919港元，净收益为687,536,483港元[116] - CSOP纳斯达克100指数每日(-2倍)反向产品截至2023年12月31日的投资公允价值为26,587,509美元，衍生金融负债公允价值为13,586,461美元，净亏损为186,178,112美元[118] - CSOP恒生科技指数每日(2倍)杠杆产品截至2023年12月31日的投资公允价值为2,362,163,111港元，衍生金融资产公允价值为430,474,203港元，净亏损为1,719,589,886港元[119] - CSOP恒生科技指数每日(-2倍)反向产品截至2023年12月31日的投资公允价值为272,365,614港元，衍生金融负债公允价值为41,803,090港元，净收益为356,237,346港元[122] - CSOP美国大型油气公司每日(2倍)杠杆产品截至2023年12月31日的投资公允价值为881,200美元，衍生金融资产和负债公允价值分别为57美元和38,703美元，净亏损为559,943美元[124] - CSOP美国大型油气公司每日(-2倍)反向产品截至2023年12月31日的投资公允价值为1,321,800美元，衍生金融资产和负债公允价值分别为54,651美元和2,090美元，净收益为100,105美元[125] 产品总资产及现金等价物变化 - CSOP Hang Seng Index Daily (2x) Leveraged Product的总资产从2022年的4,365,773,027港元增长至2023年的6,608,889,918港元，增长幅度约为51.4%[147] - CSOP Hang Seng Index Daily (-1x) Inverse Product的总资产从2022年的219,529,815港元下降至2023年的122,765,435港元，下降幅度约为44.1%[147] - CSOP Hang Seng China Enterprises Index Daily (2x) Leveraged Product的总资产从2022年的304,529,794港元增长至2023年的310,041,673港元，增长幅度约为1.8%[147] - CSOP Hang Seng China Enterprises Index Daily (-2x) Inverse Product的总资产从2022年的63,329,555港元下降至2023年的44,850,738港元，下降幅度约为29.2%[150] - CSOP Hang Seng Index Daily (-2x) Inverse Product的总资产从2022年的2,333,516,768港元下降至2023年的1,191,804,670港元，下降幅度约为48.9%[150] - CSOP NASDAQ-100 Index Daily (-2x) Inverse Product的总资产从2022年的209,510,638美元增长至2023年的226,211,585美元，增长幅度约为8.0%[150] - CSOP Hang Seng Index Daily (2x) Leveraged Product的现金及现金等价物从2022年的2,428,525,738港元增长至2023年的4,620,864,259港元，增长幅度约为90.2%[147] - CSOP Hang Seng Index Daily (-1x) Inverse Product的现金及现金等价物从2022年的191,729,565港元下降至2023年的155,294,287港元，下降幅度约为19.0%[147] - CSOP Hang Seng China Enterprises Index Daily (2x) Leveraged Product的现金及现金等价物从2022年的185,690,919港元下降至2023年的155,294,287港元，下降幅度约为16.4%[147] - CSOP Hang Seng China Enterprises Index Daily (-2x) Inverse Product的现金及现金等价物从2022年的24,802,140港元增长至2023年的41,596,255港元，增长幅度约为67.7%[150] - CSOP Hang Seng TECH Index Daily (2x) Leveraged Product 2023年总资产为10,856,660,713港元，较2022年的5,897,337,241港元增长84%[153] - CSOP Hang Seng TECH Index Daily (-2x) Inverse Product 2023年总资产为976,522,636港元，较2022年的2,515,689,981港元下降61%[153] 产品净亏损及净收入表现 - CSOP Hang Seng TECH Index Daily (2x) Leveraged Product 2023年净亏损为1,360,455,420港元，较2022年的419,853,468港元亏损扩大224%[160] - CSOP Hang Seng TECH Index Daily (-2x) Inverse Product 2023年净收入为20,718,879港元，较2022年的31,168,502港元下降34%[160] - CSOP Hang Seng TECH Index Daily (2x) Leveraged Product 2023年管理费为47,518,959港元，较2022年的32,220,072港元增长47%[160] - CSOP Hang Seng TECH Index Daily (-2x) Inverse Product 2023年管理费为1,752,250港元，较2022年的2,381,389港元下降26%[160] - CSOP Hang Seng Index Daily (2x) Leveraged Product 2023年净亏损为1,447,408,984港元，较2022年的476,970,162港元亏损扩大204%[161] - CSOP Hang Seng Index Daily (-1x) Inverse Product 2023年净收入为18,303,873港元，较2022年的27,952,715港元下降35%[161] - CSOP Hang Seng China Enterprises Index Daily (-2x) Inverse Product 2023年总净收入为7,703,216港元，较2022年的-6,246,108港元大幅增长[162] - CSOP Hang Seng Index Daily (-2x) Inverse Product 2023年总净收入为696,184,439港元，较2022年的685,330,232港元略有增长[162] - CSOP NASDAQ-100 Index Daily (-2x) Inverse Product 2023年总净亏损为182,687,785美元，较2022年的186,664,646美元亏损有所减少[162] - CSOP Hang Seng TECH Index Daily (2x) Leveraged Product 2023年总净亏损为1,703,454,289港元，较2022年的2,174,775,135港元亏损有所减少[166] - CSOP Hang Seng TECH Index Daily (-2x) Inverse Product 2023年总净收入为425,258,618港元，较2022年的-207,499,413港元大幅增长[166] - CSOP US Large Oil & Gas Companies Daily (2x) Leveraged Product 2023年总净亏损为473,823美元[168] - CSOP US Large Oil & Gas Companies Daily (-2x) Inverse Product 2023年总净收入为518,029美元[168] 产品单位发行及赎回情况 - CSOP Hang Seng Index Daily (2x) Leveraged Product 2023年单位发行量为9,784,964,148港元，较2022年的12,747,498,710港元有所减少[173] - CSOP Hang Seng Index Daily (-1x) Inverse Product 2023年单位赎回量为215,714,086港元，较2022年的456,645,664港元大幅减少[174] - CSOP Hang Seng China Enterprises Index Daily (2x) Leveraged Product 2023年单位交易净增加量为116,287,986港元，较2022年的147,458,923港元有所减少[174] - 2023年末归属于单位持有人的净资产为6,366,124,927港元，较2022年的4,281,390,366港元增长48.7%[176] - 2023年发行的单位数量为2,672,000,000，较2022年的2,680,800,000略有下降[176] - 2023年赎回的单位数量为1,539,200,000，较2022年的2,112,000,000减少27.1%[177] - 2023年末发行的单位总数为2,081,600,000，较2022年的948,800,000增长119.5%[177] - 2023年CSOP US Large Oil & Gas Companies Daily (2x) Leveraged Product发行的单位数量为7,800,000，CSOP US Large Oil & Gas Companies Daily (-2x) Inverse Product发行的单位数量为7,000,000[200] 产品净资产变化 - 2023年CSOP Hang Seng China Enterprises Index Daily (-2x) Inverse Product的净资产为41,883,346港元，较2022年的45,424,437港元下降7.8%[183] - 2023年CSOP NASDAQ-100 Index Daily (-2x) Inverse Product的净资产为212,265,222美元，较2022年的205,390,717美元增长3.3%[183] - 2023年CSOP Hang Seng TECH Index Daily (2x) Leveraged Product的净资产为10,772,551,000港元，较2022年的5,625,463,816港元增长91.5%[191] - 2023年CSOP Hang Seng TECH Index Daily (-2x) Inverse Product的净资产为906,894,292港元，较2022年的2,405,292,934港元下降62.3%[191] - 2023年CSOP US Large Oil & Gas Companies Daily (2x) Leveraged Product的净资产为1,979,282美元，CSOP US Large Oil & Gas Companies Daily (-2x) Inverse Product的净资产为2,913,618美元[199] 审计及信托管理 - 独立审计师认为CSOP杠杆及反向系列信托各子基金的财务报表真实公允地反映了截至2023年12月31日的财务状况[99] - 审计师对投资及衍生金融工具的存在性、估值以及相关投资收益/损失的准确性和发生情况进行了重点审计[105] - 审计师评估了信托提供的服务组织内部控制报告，以了解与审计相关的控制目标和控制措施[108] - 审计师评估了服务审计师进行的测试及其结果，以及服务审计师对控制设计和运行有效性的意见[109] - 信托管理人需根据信托契约管理子基金，采取合理措施预防和发现欺诈及其他违规行为[94] - 信托人需确保子基金在重大方面按照信托契约进行管理，并维护充分的会计记录[96] 产品推出时间 - CSOP美国大型油气公司每日(2倍)杠杆产品和每日(-2倍)反向产品于2022年11月21日推出[95]