公司整体财务数据关键指标变化 - 截至2023年6月30日止年度，公司总收益为41,219千港元，较2022年的112,161千港元下降63.25%[11][15] - 2023年毛利为35,591千港元，较2022年的78,934千港元下降54.91%[11] - 2023年经营亏损为486,091千港元，较2022年的116,815千港元亏损扩大316.12%[11] - 2023年年度亏损为506,497千港元，较2022年的122,867千港元亏损扩大312.22%[11] - 截至2023年6月30日，公司资产总值为183,121千港元，较2022年的703,583千港元下降73.97%[11] - 截至2023年6月30日，公司负债总额为58,121千港元，较2022年的57,665千港元增加0.79%[11] - 截至2023年6月30日，公司资产净值为125,000千港元，较2022年的645,918千港元下降80.65%[11] - 报告年度公司录得收益约4122万港元，较去年约11216万港元减少约63.25%[91][94] - 报告年度公司持续经营业务经营亏损约48609万港元，去年约11557万港元[91][94] - 报告年度公司净亏损约50650万港元，较去年约12287万港元增加约4.12倍[91][94] - 其他亏损由去年约777万港元减少约420万港元或约54.03%至报告年度约357万港元[102][105] - 报告年度公司未确认修订保理贷款的亏损（2022年约463万港元）[102][106] - 报告年度公司确认商誉减值亏损约12903万港元，较去年约11142万港元增加[103] - 报告年度集团确认商誉减值亏损约1.2903亿港元，较去年约1.1142亿港元增加，其中约1.2651亿港元属华志集团现金产生单位、约209万港元属Fortune Selection集团现金产生单位、约33万港元及约10万港元分别属艾斯及汉安堂现金产生单位[107] - 销售开支由去年约890万港元减少约374万港元或约42.02%至报告年度约516万港元[143][148] - 报告年度行政开支约2368万港元，与2022年持平[144][148] - 报告年度来自持续经营业务经营亏损约4.8609亿港元，去年约1.1557亿港元；经营亏损率报告年度约1179.29%，去年约103.04%[145][149] - 财务成本由去年约483万港元减少约82万港元或约16.98%至报告年度约401万港元[147][150] - 公司拥有人应占集团年度亏损从去年约1.2287亿港元增加约3.8363亿港元或约4.12倍至报告年度约5.065亿港元[152][159] - 2023年6月30日集团流动资产约1.8291亿港元（2022年约5.5947亿港元），流动负债约581.2万港元（2022年约565.1万港元），流动比率约3.15倍（2022年约9.90倍）[154] - 2023年6月30日集团现金及银行结余约240万港元（2022年约7176万港元）[155] - 2023年6月30日公司已发行股本约411万港元（2022年约371万港元），已发行股份20.54153277亿股（2022年18.55903277亿股）[158] - 2023年6月30日，集团流动资产约为1.8291亿港元（2022年：约5.5947亿港元），流动负债约为5812万港元（2022年：约5651万港元），流动比率约为3.15倍（2022年：约9.90倍）[161] - 2023年6月30日，集团现金及银行结余约为240万港元（2022年：约7176万港元）[161] - 2023年6月30日，公司已发行股本约为411万港元（2022年：约371万港元），已发行20.54153277亿股（2022年：18.55903277亿股）每股面值0.002港元的普通股[164] - 2023年6月30日，集团借款及公司债券约为4391万港元（2022年：约4051万港元）[166][167] - 2023年6月30日，资本负债比率约为23.98%（2022年：约5.76%）[169][171] 各业务线收益关键指标变化 - 2023年文化及娱乐收益为9,918千港元，较2022年的56,832千港元下降82.55%；融资收益为31,301千港元，较2022年的55,329千港元下降43.43%；展览会及活动收益为0，2022年也为0[11][15] - 文化及娱乐业务收益从去年约5683万港元减少约4691万港元或约82.54%至报告年度约992万港元，占总收益约24.06%（2022年：约50.67%）[26,28] - 报告年度文化及娱乐业务中，品牌管理及相关服务收入169.9万港元（2022年：493.2万港元），推广及咨询服务收入249.8万港元（2022年：1705.3万港元），商品贸易收入572.1万港元（2022年：3484.7万港元）[31] - 融资业务收益从去年约5533万港元减少约2403万港元或约43.43%至报告年度约3130万港元，占总收益约75.94%（2022年约49.33%）[46][47] - 收益减少主要因文化及娱乐分部收益减少约4691万港元、融资分部收益减少约2403万港元[99][100] 各业务线亏损关键指标变化 - 2023年展览会及活动分部亏损为371千港元，较2022年的1,242千港元亏损收窄70.13%；文化及娱乐分部亏损为155,675千港元，较2022年的113,398千港元亏损扩大37.28%；融资分部亏损为315,626千港元，较2022年的盈利16,192千港元转盈为亏[15] - 2023年公司各业务分部总亏损为471,672千港元，较2022年的98,448千港元亏损扩大379.11%[15] 展览会及活动业务情况 - 2021 - 2022年因疫情和出行限制，展览会及活动业务无收入，2023年2月放松措施后仍暂停，报告年度决定终止该业务，报告年度该业务收入为0港元，占总收益0%（2022年：0%）[17,18,21,22] 文化及娱乐业务细分情况 - 商品贸易中，报告年度出售洋酒及酒类的收益占贸易业务约100%[34,37] - 贸易业务有超百名客户，大部分收益来自诺笛联盟会员和品牌管理客户，疫情后客户恢复时间或超预期，收回应收款时间可能长于正常信贷期[25,27] - 公司曾管理“PHEBE”“MT”“U.CLUB”等品牌，去年因疫情等影响停止运营[19,23] - 公司正挖掘新品牌加入诺笛联盟平台，期望吸引新会员，加强会员基础[20,23] - 文化及娱乐业务板块的Cheer Sino Group和Fortune Selection Group现金产生单元贡献约99%的商誉减值亏损[104] - 文化及娱乐业务分部（包括华志集团和Fortune Selection集团现金产生单位）占商誉减值亏损约99%[107] 融资业务情况 - 融资业务因疫情、上海封控和经济疲软受负面影响，客户出现违约等问题[39] - 报告年度集团记录预期信贷损失减值损失约3.595亿港元，回收能力低于预期信贷期[40] - 公司有信贷政策和贷款审批流程，报告年度因市场变化调整利率范围，未来将更谨慎审批新贷款[41] - 报告年度集团录得预期信贷亏损模式下之减值亏损（扣除拨回）约3.595亿港元[42] - 2023年6月30日，集团有19名保理客户，主要从事融资租赁、批发及/或零售[59][60] - 截至2023年6月30日，按客户行业划分，融资租赁行业保理应收款项账面总值2080万港元占4.1%，批发及零售行业4.854亿港元占95.9%[61] - 2023年6月30日，集团全部保理应收款项以总额约人民币7.787亿元（相当于约9.122亿港元）的应收账款及客户担保作抵押[61][62] - 保理业务年利率介乎5%至15%，融资租赁客户贷款期2至3年按季付本息，其他客户不超12个月按季付息到期付本金[61][62] - 信贷保理融资期4个月至3年，可释放多达80%发票价值[51][55] - 融资租赁专注拓展中小型售后回租业务，以文化和娱乐客户为主，融资期限1.25至3年[52][55] - 放债向个人提供有质押及无质押贷款，融资期限6至12个月[53][56] - 公司于2023年3月成立董事会信贷追收委员会以追收未偿还债务[45][46] - 成功申请保理服务，贷款与抵押品价值比率通常不得超80%[69][71] - 销售部对潜在客户尽调并提供初步建议信贷限额，风险管理部确定信贷限额后提交管理团队审批[70][72] - 管理团队在信贷风险评估时考虑客户背景、还款能力等多因素[69][71][73] - 获得管理团队审批后，销售部与客户确认保理协议条款，收集文件再经审批后编制协议[74][77] - 若申请金额触发港交所披露或股东批准义务，保理服务须获董事会进一步批准[75][78] - 公司密切监控应收款项收回，销售部和风险管理部负责监控客户后续财务状况[76][79] - 公司通常按月或按季度对客户进行检讨，检讨频次取决于客户行业和业务季节性[76][79] - 监控应收款项收回的措施包括检索公开信息、审查资产和财务资料、了解运营变化[80] - 若客户财务状况恶化影响还款能力，管理团队与客户沟通了解原因[81] - 客户财务状况严重恶化时，公司可能要求提供更多抵押或担保，必要时采取法律行动[82] - 截至2023年6月30日，公司有2名融资租赁客户，均为企业客户，贷款余额约1820万港元，利率10%[84][85][87] - 截至2023年6月30日，公司放债业务有1名个人客户，本金无担保贷款金额为800万港元，贷款余额约150万港元，年利率8%[90][93] - 报告年度，公司确认预期信贷亏损模式项下减值亏损（扣除拨回）约359,490,000港元[131][134] - 报告年度预期信贷亏损模式项下减值亏损（扣除拨回）中，约327,300,000港元或约91.0%为公司保理应收款项[132][135] - 截至2023年6月30日，公司所有保理应收款项均出现利息或本金支付违约[133] - 2023年6月30日逾期保理应收款项损失率约28%（未到期，违约概率38%，回收率28%）至约72%（已到期，违约概率100%，回收率28%），2022年为约0.1%至约10%[139][141] 公司收购情况 - 2017年4月7日公司以4802.4万港元收购Fortune Selection集团100%股权，通过发行零票息可换股债券偿还，7月13日完成收购[109][112] - 2017年11月24日公司以2.68亿港元收购华志集团100%股权，其中1.68亿港元以发行可换股票据偿付，1亿港元以现金偿付，2018年3月8日完成收购[110][113] 商誉减值相关估值情况 - 因疫情和内地商业经济疲软，客户或会员数量逐年减少，报告年度客户不续约致集团实际及Fortune Selection集团和华志集团预测收益大幅减少[111][114] - 采用贴现现金流量估值方法计算使用价值，选用使用价值作为现金产生单位可收回金额[116][119] - 现金产生单位可收回金额在独立估值师协助下按使用价值计算确定，计算使用集团批准财务预算的现金流量预测[117][119] - 集团根据过往表现、现有销售合同和市场发展预期确定预算毛利率，使用反映市场评估的税后贴现率[118] - 截至2023年6月30日，Fortune Selection和华志现金产生单位2026年后现金流量为0，估计终端增长率为0%，2022年6月30日为2%[118] - 董事会和审计委员会认为估值假设基于现有合同状况是公平合理的[118] - Fortune Selection集团现金产生单位2023年三年期收益平均值为565千港元，2022年为2,204千港元；华志集团现金产生单位2022年三年期收益平均值为22,559千港元，2023年未给出[122] - 2023年Fortune Selection集团现金产生单位及华志集团现金产生单位贴现率均为13.80%，2022年均为13.06%[122] - 2022年Fortune Selection集团现金产生单位及华志集团现金产生单位最终增长率均为2.00%，2023年因最终年度无正现金流不适用[122] - 公司根据现金产生单位过往表现及客户续约情况，修订未来三个财政年度预测，2024 - 2026年及之后预测收益大幅减少[126][129] 公司资金运用及股息情况 - 2022年12月30日及2023年1月20