收购Cana Laboratories Holdings (Cyprus) Limited - 公司于2023年6月30日以873,600美元现金和138,667美元股票收购了Cana Laboratories Holdings (Cyprus) Limited ("Cana")，Cana全资拥有一家运营子公司Pharmaceutical Laboratories Cana S.A. ("Cana SA")[233,234] - 公司于2023年2月28日与Cana签署了一份担保承兑票据,Cana借款4,457,520美元,计入收购总对价5,469,787美元[234] - 公司对此次收购进行了业务合并会计处理,需要对可辨认无形资产的公允价值和议价购买收益进行重大估计[233,234] - 公司确认了6,910,036美元的可辨认净资产,并产生了1,440,249美元的议价购买收益[305,306] - Cana SA是一家希腊制药公司,从事原创品牌产品的制造、销售、分销和营销[303] - Cana SA在收购前一年期间业务较为有限,因此公司未提供相关的备考财务信息[308] 财务状况 - 公司2023年12月31日现金及现金等价物余额为3.83亿美元[252] - 公司2023年12月31日总资产为66.01亿美元,较上年减少3.0%[255] - 公司2023年12月31日总负债为29.97亿美元,较上年增加5.6%[258] - 公司2023年12月31日股东权益为36.04亿美元,较上年减少8.3%[260] - 公司存在持续经营能力方面的重大不确定性,2023年12月31日的净亏损为18,542,654美元,经营活动净现金流出为14,998,919美元[309,310] - 截至2023年12月31日,公司现金及现金等价物为零[329] - 截至2023年12月31日,公司在美国、希腊、保加利亚等国家的银行账户总额为1,047,738美元[326] 收入和利润 - 公司2023年营收为53.38亿美元,同比增长6.0%[263] - 公司2023年毛利为4.35亿美元,毛利率为8.1%[263] - 公司2023年总运营费用为26.18亿美元,较上年增加95.0%[264] - 公司2023年净亏损为18.54亿美元,较上年增加34.0%[267] - 公司2023年获得1.44亿美元的议价购买收益[266] - 公司2023年外币折算收益为0.20亿美元[266] 股权融资 - 截至2022年12月31日,公司总股本为10,605,412股[279] - 2022年公司发行了6,000股A系列优先股,净筹资5,452,300美元[277,278] - 2022年公司通过发行普通股、行权和转换等方式筹集资金合计约4.95亿美元[279] - 2022年公司发行了价值24,401美元的认股权证[279] - 2022年公司进行了1比25的股票拆分[279] - 公司于2022年2月28日完成私募配售,并获得纳斯达克资本市场的上市批准[405] - 公司与投资者签订了注册权协议,要求公司在2022年2月28日后45天内提交首次注册声明,并在60天内或SEC全面审查后75天内生效,如未能及时提交或遵守协议要求,公司需支付每位持有人2%的认购金额作为违约金,并在7天内支付额外18%的违约金[406] - 公司于2022年5月25日提交了首次注册声明,并计提了250,260美元的违约金,另外还同意支付200万美元作为额外赔偿,共计2,250,260美元[408] - 在注册声明生效后,公司将优先股的转换价格调整至15.54美元,并相应调整了认股权证的行权价格,公司记录了819.95万美元的视同股利[408] 会计政策 - 公司采用简化预期信用损失模型,对应收账款计提了5%的损失率（90天以上）和1%的损失率（总余额）[320] - 公司的功能货币为欧元和英镑,财务报表折算为美元报告[321,323,324] - 公司对存货采用加权平均法计价,并定期进行实物盘点[332][333] - 公司采用折现现金流方法评估商誉和无形资产的公允价值[339] - 公司采用三层公允价值计量等级对资产和负债进行定期评估[345][346][347][348] - 公司根据ASC 606确认收入,包括批发收入和自有品牌保健品及制药产品销售收入[360,361,362,363] - 公司对股票激励计划采用公允价值法进行会计处理[365] - 公司根据ASC 842对租赁进行会计处理[370] - 公司于2022年3月采用了ASU 2022-02,取消了对已采用ASU 2016-13的贷款人的有问题债务重组的会计指引[381] - 公司于2021年10月采用了ASU 2021-08,要求在企业合并中获得的合同资产和合同负债按照ASC 606确认和计量[383] 其他投资和交易 - 公司于2018年3月与Marathon Global Inc.签订了分销和股权收购协议,获得了33.33%的股权[386][387] - 由于Marathon未能满足协议条件,公司于2023年3月20日发出了终止通知,并于2023年4月19日生效,公司因此获得了1,554,590美元的债务清算收益[388][389] - 公司于2019年9月与第三方成立了CosmoFarmacy L.P.,持有30%的股权,采用权益法核算[390] - 公司于2021年10月与Medihelm SA签订了10年期贷款协议,截至2023年12月31日,短期应收款为411,858美元,长期应收款为3,509,200美元[395]