资产负债表 - 公司2024年6月30日的现金及现金等价物为1,359,990美元[19] - 公司2024年6月30日的应收账款净额为4,423,600美元[19] - 公司2024年6月30日的短期投资为7,688,222美元[19] - 公司2024年6月30日的合同资产净额为668,204美元[19] - 公司2024年6月30日的应收SPIC和项目公司款项为3,628,626美元[19] - 公司2024年6月30日的存货净额为1,557,419美元[19] - 公司2024年6月30日的商誉为7,380,885美元[19] - 公司2024年6月30日的无形资产为3,914,962美元[19] - 公司2024年6月30日的应付账款为2,112,322美元[20] - 公司2024年6月30日现金及现金等价物余额为-2,814,039美元[37] - 公司2024年6月30日累计其他综合收益为-1,555,122美元[37] - 公司2024年6月30日的现金及现金等价物余额为135.9万美元,受限现金余额为31.3万美元[47] - 公司2024年6月30日的应收账款余额为可收回金额[70][71] - 公司2024年6月30日的受限现金余额主要用于抵押ACH交易和信用卡借款[68][69] 经营业绩 - 公司2024年1-6月的营业收入为10,218,375美元[24] - 公司2024年上半年净亏损2,143.6万美元[36] - 公司2024年上半年营业收入较2023年同期下降,主要受到疫情和宏观经济环境影响[40] - 公司2024年上半年经营活动产生的现金流出8,022,213美元,主要用于支付经营费用[40] - 公司2024年上半年投资活动产生的现金流出6,092美元,主要用于购置固定资产[41] - 公司2024年上半年汇率变动对现金及现金等价物的影响为-272,534美元[36] - 公司2024年上半年经营活动产生的现金流为负[45][46][47] - 2024年上半年公司主要收入来源为太阳能和储能系统销售7.78亿美元[140]、LED项目2.25亿美元[140]以及贷款利息收入0.19亿美元[140] - 2024年第二季度公司太阳能和储能系统销售收入为3.13亿美元[140],较2023年同期下降77.6%[140] - 2024年第二季度公司LED项目收入为1.23亿美元[140],较2023年同期增长93.7%[140] - 2024年上半年公司总收入为10.22亿美元[140],较2023年同期下降65.0%[140] - 公司2024年上半年广告和营销成本约为25.2万美元,较2023年上半年下降62.1%[141] 融资活动 - 公司发行新股5,039,950股并完成首次公开募股,募集资金1,857.7万美元[36] - 公司发行新股207,311股用于行权,额外支付17,210,288美元作为股票激励[36] - 公司发行新股36,563股用于期权行权[36] - 公司于2024年3月5日完成首次公开发行,共发行4,500,000股普通股,发行价格为每股4.00美元,扣除承销折扣后净募集资金约为18.6百万美元[52][53] - 公司向承销商发行了403,196份认股权证,行权价格为每股4.80美元,有效期从2024年2月29日至2029年2月12日[54] - 公司于2024年3月13日全部行使了认股权证,共发行207,311股普通股[55] 持续经营能力 - 公司存在持续经营能力方面的不确定性,主要包括历史亏损、经营活动现金流为负、大量债务到期等[62][63][64][65] - 公司正在采取措施应对持续经营能力方面的挑战,包括拓展现有业务、寻求将部分债务转换为长期可转换债券等[64] 合同资产和存货 - 合同资产主要与公司在美国完成的太阳能系统销售工作但尚未开票的权利有关[72] - 公司根据ASC 606的实用权宜之计,将获得合同的增量成本(即佣金费用)在发生时计入收入成本[73] - 公司定期评估存货的可能过剩和陈旧情况以确定是否需要计提准备[77][78] - 公司存货总额为22.04亿美元,其中太阳能电池板、逆变器、电池储能和零部件占15.61亿美元[179] 商誉和无形资产 - 公司每年至少进行一次商誉减值测试,并未发现2024年和2023年上半年有减值损失[82][83] - 公司对太阳能系统提供25年的工艺质保,并对EPC服务提供1年质保,同时对太阳能系统产能提供约10年的产能保证[91][92][93][94] 公允价值计量 - 公司采用三层公允价值层级对资产和负债进行估值[98][99][100][101][104] - 公司客户贷款的公允价值基于信用风险、市场利率和合同条款等不可观察输入值进行估算[106] 收入确认 - 公司确认收入的主要方式包括基于合同进度的成本法和基于时间点的方法[111][112][116][125] - 公司通过电力购买协议(PPA)和租赁安排销售太阳能发电[136][137] - 公司过去提供客户贷款服务,但自2020年初已停止新增贷款业务,目前仅有现有贷款组合产生的利息收入[138] 税务 - 公司认为其美国业务的递延税资产很可能无法实现,因此计提了全额的估值准备[143,144] - 公司将继续执行永久性再投资的政策,不会就其海外子公司的未分配盈利计提美国所得税[147] 客户贷款 - 公司客户贷款的总额为56.38亿美元,其中优质客户(FICO