财务状况 - 公司现金及现金等价物为1,583,483美元[36] - 公司总资产为8,024,560美元[36] - 公司总负债为39,494,384美元[36] - 公司总股东权益为-31,469,824美元[36] 经营业绩 - 公司三个月内营收为2,240,985美元[38] - 公司三个月内营业亏损为3,374,568美元[38] - 公司三个月内净亏损为2,531,579美元[39] - 公司三个月内每股基本亏损为0.04美元[40] - 公司三个月内每股摊薄亏损为0.04美元[40] - 公司三个月内加权平均股数为68,512,629股[40] 现金流量 - 公司在2023年6月30日季度经营活动使用现金1,776,412美元[49] - 公司在2023年6月30日季度投资活动产生现金317,040美元[51] - 公司在2023年6月30日季度筹资活动产生现金1,561,327美元[53] - 公司在2023年6月30日季度末现金及现金等价物余额为1,583,483美元[54] 反向重组 - 公司在2023年12月28日完成了与IOAC的反向重组交易，Zoomcar Inc.成为Zoomcar Holdings Inc.的全资子公司[60] - 公司确定Zoomcar, Inc.是反向资本化中的会计收购方[61] - Zoomcar, Inc.的股东在合并后拥有最大的投票权益[61] - Zoomcar, Inc.在交割前任命了公司董事会的大多数成员[61] - Zoomcar, Inc.的高管成为合并后公司的初始高管[61] - Zoomcar, Inc.是更大的实体,在实质性运营和员工基础方面[61] - Zoomcar, Inc.将构成合并实体的持续经营[62] - 合并实体将继续使用Zoomcar Holdings, Inc.的名称[62] - 反向资本化的主要资产是IOAC提供的现金,没有记录商誉或其他无形资产[63] 持续经营能力 - 公司存在持续经营能力方面的重大不确定性[66,67,68] - 公司正在寻求30百万美元的私募融资以缓解流动性压力[67] 业务模式 - 公司为主机提供车辆列表激励计划，激励计划作为整体营销策略的一部分，鼓励主机推荐平台[90] - 公司提供忠诚度计划Z-Points，客户可以获得可用于支付服务费的积分，相关收入在客户兑换积分时确认[91] - 合同负债主要包括预收客户订金、应付客户车辆分成以及忠诚度计划相关负债[92] 会计政策 - 公司根据历史经验和账龄等因素计提应收账款坏账准备[94] - 公司将预计在一年内处置的车辆划分为持有待售资产，并按照较低的账面价值和公允价值减去处置费用进行计量[98][99][100] - 公司采用股权激励计划，按照授予日的公允价值在服务期内确认股份支付费用[101][102][103][104] - 公司发行的可赎回承兑票据和可转换票据等债务工具按公允价值计量，公允价值变动计入当期损益[116][117][118][119][120][121][122] 资产负债情况 - 公司于2024年6月30日和2024年3月31日的现金及现金等价物分别为1,583,483美元和1,496,144美元[149] - 公司于2024年6月30日和2024年3月31日的应收账款净额分别为164,463美元和194,197美元[150,151] - 公司于2024年6月30日和2024年3月31日的政府权益余额分别为503,982美元和427,702美元,其中计提了3,839,890美元和3,849,317美元的减值准备[152,153,154] - 公司于2024年6月30日和2024年3月31日的短期投资分别为17,288美元和298,495美元[155,156,157] - 公司持有的其他流动资产包括安全保证金、应收加盟税退税、员工垫款、应收车辆销售款、预缴所得税等[158] - 公司存在与关联方的其他流动资产,主要为向董事的垫款[159] - 公司持有的待售资产主要为印度子公司Zoomcar India Private Limited持有的待售车辆,在2024年6月30日和2024年3月31日分别为62.67万美元和62.99万美元[160,161] - 公司的设备和固定资产主要包括设备、电脑设备、办公设备等,截至2024年6月30日和2024年3月31日的账面价值分别为136.71万美元和155.90万美元[163,164,165] - 公司认为目前不存在固定资产减值,但未来可能存在减值风险[166] - 公司的租赁主要包括车辆和办公场所,分类为融资租赁和经营租赁,租赁期限为3-7年[167] - 公司在2024年6月30日和2024年3月31日存在未偿还的融资租赁负债分别为586.64万美元和573.82万美元[173] - 公司存在延迟支付租赁款的情况,已产生逾期利息,并可能面临租赁公司采取的多种补救措施[178,179,180,181] 债务情况 - 公司在6月30日和3月31日的长期和短期债务情况[192,193,194] - 公司存在多项债务违约情况,包括未能按时偿还非可转换债券、多家非银行金融公司的贷款等[195,199,200,201,203,204,205,206] - 公司于2024年6月发行了3,615,000美元的可赎回承兑票据,并同时发行了相关认股权证[208,209,210,211,212,213,214,215,216] - 公司于2022年10月发行了1,000万美元的可转换承兑票据,并已于SPAC交易完成时转换为公司普通股[217,218]