财务数据概述 - 2022 - 2020年公司营收分别为46.89亿美元、40.55亿美元、34.51亿美元[21] - 2022 - 2020年公司净利润分别为2.37亿美元、 - 2.10亿美元、1.11亿美元[21] - 2022年基本和摊薄后每股收益为0.38美元，2021年为 - 0.39美元，2020年为0.22美元[21] - 2022年公司年度利润为2.37亿美元，2021年亏损2.1亿美元，2020年利润为1.11亿美元[24] - 2022年公司其他综合收益为7700万美元，2021年为1.79亿美元，2020年为亏损4800万美元[24] - 2022年公司综合收益为3.14亿美元，2021年亏损3100万美元，2020年为6300万美元[24] - 2022年公司实现利润2.37亿美元，2021年亏损2.1亿美元，2020年实现利润1.11亿美元[125] - 2022年调整后EBITDA为6.25亿美元，2021年为6.62亿美元，2020年为5.45亿美元[125] - 2022年、2021年和2020年公司总营收分别为46.89亿美元、40.55亿美元和34.51亿美元[139] - 2022年、2021年和2020年公司特殊项目净税分别为 - 1.45亿美元、3.12亿美元和0.06亿美元[139] - 2022年、2021年和2020年公司净财务费用（收入）分别为 - 0.8亿美元、2.35亿美元和0.7亿美元[143] - 2022年、2021年和2020年公司所得税费用分别为1.9亿美元、2.2亿美元和2.9亿美元[145] - 2022年、2021年和2020年公司归属于股权持有人的利润（亏损）分别为2.37亿美元、 - 2.1亿美元和1.11亿美元[151] - 2022年、2021年和2020年公司基本每股收益分别为0.38美元、 - 0.39美元和0.22美元[151] 业务收购 - 2021年4月1日公司收购Ardagh Group S.A.金属包装业务，对方有获得最多6073万股额外股份的或有权利[16] - 公司于2021年1月20日在卢森堡大公国成立，以进行重组并收购Ardagh Group S.A.的金属包装业务[32] 或有股份负债 - 截至2022年12月31日，或有股份负债估值为7600万美元，2022年其公允价值变动2.16亿美元计入净财务收入[16] 审计意见 - 审计机构认为公司2022和2021年财务报表在所有重大方面公允反映财务状况，2022年保持了有效的财务报告内部控制[9] 资产负债情况 - 截至2022年12月，非流动资产为39.57亿美元，2021年为36.64亿美元；流动资产为19.08亿美元，2021年为16.61亿美元[26] - 截至2022年12月，公司总权益为4.55亿美元，2021年为2.86亿美元；总负债为54.1亿美元，2021年为50.39亿美元[26] - 2022年公司库存为5.67亿美元，2021年为4.07亿美元；贸易及其他应收款为5.09亿美元，2021年为5.12亿美元[26] - 2022年公司非流动借款为35.24亿美元，2021年为28.31亿美元；流动借款为6800万美元，2021年为5600万美元[26] - 2022年公司员工福利资产为2700万美元，2021年为7800万美元；员工福利义务为1.49亿美元，2021年为2.56亿美元[26] - 2022年公司递延所得税资产为5400万美元，2021年为7100万美元；递延所得税负债为1.58亿美元，2021年为2.07亿美元[26] - 2022年欧洲和美洲的资产分别为27.54亿和31.11亿美元，总计58.65亿美元[127] - 非流动资产占比超10%的国家为美国44%（2021年39%）、德国12%（2021年13%）和巴西15%（2021年13%）[132] - 2022年无形资产净账面价值为14.73亿美元，2021年为16.62亿美元；2022年无形资产摊销费用为1.38亿美元，2021年为1.51亿美元，2020年为1.49亿美元[156] - 2022年商誉总额为9.76亿美元，2021年为10.1亿美元，其中欧洲地区为5.37亿美元（2021年：5.7亿美元），美洲地区为4.39亿美元（2021年：4.4亿美元）[161] - 2022年物业、厂房及设备净账面价值为23.9亿美元，2021年为18.42亿美元；2022年折旧费用计入销售成本为2.06亿美元（2021年：1.81亿美元；2020年：1.58亿美元），计入销售、一般及行政费用为1500万美元（2021年：1100万美元；2020年：800万美元）[166] - 2022年在建工程为6.31亿美元，2021年为6.34亿美元[167] - 2022年使用权资产净账面价值为3.27亿美元，2021年为1.79亿美元；2022年折旧费用为5700万美元（2021年：4600万美元），可变租赁费用为3800万美元（2021年：3500万美元，2020年：2900万美元）[170][171] - 2022年物业、厂房及设备资本承诺已签约为3.03亿美元，未签约为9800万美元，总计4.01亿美元；2021年已签约为4.52亿美元，未签约为1.81亿美元，总计6.33亿美元；2020年已签约为1.15亿美元，未签约为2.18亿美元，总计3.33亿美元[173] - 2022年末递延所得税资产为5400万美元，递延所得税负债为1.58亿美元[176] - 2022年末存货为5.67亿美元，较2021年的4.07亿美元有所增加[179] - 2022年末贸易及其他应收款为5.09亿美元，与2021年的5.12亿美元基本持平[181] - 2022年应收账款减值准备为400万美元，低于2021年的700万美元[182] - 2022年通过应收账款保理计划出售了5.3亿美元的应收账款，高于2021年的4.56亿美元[186] - 2022年末合同资产为2.39亿美元，高于2021年的1.82亿美元[188] - 2022年末现金、现金等价物及受限现金为5.55亿美元，高于2021年的4.63亿美元[189] 现金流量 - 公司2022年运营活动产生的现金为233.2261153亿美元，2021年运营活动净现金为2.05458334亿美元[30] - 2021年投资活动净现金使用为59500万美元、69100万美元和26800万美元[30] - 2021年融资活动净现金流入/流出为4.99亿美元、4.54亿美元和 - 9800万美元[30] 公司运营情况 - 公司在欧洲和美洲运营24个生产设施，目前约有6300名员工，2022年营收达47亿美元[33] - 2020年和2021年3月31日止三个月，Ardagh分配给AMP业务的公司中心成本分别计入SG&A费用2700万美元和900万美元[40] - 2022年欧洲和美洲营收分别为19.63亿和27.26亿美元，总计46.89亿美元[127] - 2022年欧洲和美洲资本支出分别为2.13亿和3.82亿美元，总计5.95亿美元[127] - 2022年美国、英国和巴西营收分别为21.81亿、3.85亿和5.49亿美元[132] - 2022年有一个客户占总营收超10%（2021年一个，2020年两个）[129] - 公司有欧洲和美洲两个运营和报告部门，按调整后EBITDA评估业绩[113][124] - 2022年公司与美洲地区投资项目相关的启动及其他成本为4000万美元，欧洲地区为2700万美元[140] - 2021年公司与业务合并上市服务相关费用为2.05亿美元，专业咨询费为4100万美元[141] - 2020年公司与产能调整和投资项目相关成本为700万美元，主要发生在美洲地区[142] - 2022年集团员工成本为4.55亿美元，2021年为4.56亿美元，2020年为4.34亿美元；2022年员工总数为6319人，2021年为5761人，2020年为4875人[155] - 2022年AMPSA为联合信息技术资产开发资本化成本约500万美元，该协议按联合经营核算[158] 财务报表相关 - 2023年2月21日，公司董事会批准发布经审计的合并财务报表[35] - 合并财务报表按照国际财务报告准则（IFRS）编制，以美元为单位，四舍五入到百万位[36] - 董事会认为公司在可预见的未来有足够资源持续运营，合并财务报表按持续经营基础编制[45] - 董事会评估2022年1月1日起生效的新准则、现有准则修订和解释对集团无重大影响[46] - 公司功能货币为欧元，合并财务报表以美元列报[55] - 新会计准则对合并财务报表和披露的影响评估进行中，预计无重大影响[47] 会计政策 - 业务合并采用收购法核算，收购成本与可辨认净资产公允价值差额确认为商誉，商誉每年进行减值测试[58][59] - 无形资产初始按成本确认，计算机软件、客户关系、技术等有不同的使用寿命估计范围[61][63] - 研发成本中研究成本费用化，新产品开发成本满足条件可资本化[64] - 自有财产、厂房和设备按成本减累计折旧和减值损失计量，不同部件有不同使用寿命[65] - 租赁资产在租赁开始日或修改日确认租赁负债和使用权资产[66] - 非金融资产有不同的减值测试和计量方法，可收回金额为公允价值减处置成本与使用价值较高者[73][74] - 存货按成本与可变现净值孰低计量，成本采用先进先出法[75] - 股份回购时支付的对价及相关费用在库存股中作为权益扣除，取消时重新分类[76] - 优先股若无交付现金或其他金融资产的合同义务则分类为权益，否则可能为金融负债或复合工具[77] - 非衍生金融工具包括贸易及其他应收款、现金等，初始按公允价值加交易成本确认[78] - 贸易及其他应收款按交易价格初始确认，后续按摊余成本计量并考虑减值准备[79] - 集团进行了应收账款证券化和全球资产贷款安排，相关资产仍在资产负债表确认[80] - 衍生金融工具初始按公允价值确认，后续按公允价值重新计量，根据是否为套期工具处理损益[84] - 员工福利包括设定受益计划、其他长期福利和设定提存计划，按不同方法核算[91][92][93] - 收入确认在商品控制权转移时，部分合同按产出法在生产过程中确认[97] - 集团单独列示特定项目前的结果，特定项目包括重组、收购等相关成本[99][101] - 净融资费用在AMP转移前后包含不同项目，部分借款成本可资本化[102][103][104] - 所得税包括当期和递延税，在利润表确认，与其他综合收益相关的除外[105] - 递延所得税采用负债法确认，按资产负债表日已颁布或实质颁布的税率确定[106][109] 税收改革关注 - 公司正关注经合组织关于全球企业国际税收制度改革的两支柱解决方案，预计对有效税率无重大影响[149] 股权交易 - 2022年公司发行优先股增加2.57亿美元，支付股息减少2.51亿美元[28] - 2022年公司发行了价值约2.6亿美元的优先股，回购并注销了576.8638万股普通股[190][192] 债务比率与利率 - 2022年末公司合并外部净债务与调整后息税折旧摊销前利润（Adjusted EBITDA）的比率为4.86倍，高于2021年的3.66倍[199] - 2022年末集团高级有担保绿色债券和高级绿色债券的加权平均利率为3.8%，高于2021年的3.3%[200]