财务状况 - 公司在2024年6月30日的现金和现金等价物为2,900万美元[21] - 公司2024年6月30日的总资产为6,021万美元，总负债为6,667万美元，股东权益为负646万美元[21,22,23,24] - 公司于2024年6月30日和2023年12月31日分别有1,141,000美元和3,429,000美元的短期借款[144] - 公司于2024年6月30日有585,000美元的可转换票据余额[144] - 公司于2024年6月30日和2023年12月31日分别有4,042,000美元和3,322,000美元的税务亏损结转[148] 经营业绩 - 公司2024年上半年的净收入为7,093万美元，同比下降61.4%[26] - 公司2024年上半年的总运营费用为4,998万美元，同比下降40.1%[26] - 公司2024年上半年的净亏损为3,372万美元，每股亏损0.69美元[26] - 2024年和2023年的公允价值假设包括预期波动率45%-52%、预期期限2年、无风险利率2.18%-3.57%和股息收益率0%[173] - 2024年6月30日止三个月,公司归属于普通股股东的净亏损为151万美元,每股基本和稀释亏损为0.28美元[177] - 2024年6月30日止三个月的收入约290万美元,较2023年同期850万美元下降65%[181] 资本运作 - 公司于2024年上半年发行了558,955股优先股和749,004股普通股，以偿还部分债务[28,30] - 公司于2024年上半年授予了股票期权，计入额外实收资本51万美元[30] - 公司通过ATM协议向市场发行新股筹集资金,并与机构投资者签订了可转换债券融资协议[48][49] - 公司的母公司SecureKloud Technologies Inc.承诺在2024财年提供5百万美元的额外股权投资支持公司的营运资金和投资需求[50] - 公司在2024年6月30日后发行了50,000股普通股,每股作价0.48美元[178] 业务发展 - 公司通过收购Devcool Inc.扩大了业务范围[45] - 公司的业务专注于为制药公司、医院和健康系统以及生命科学、保险公司等提供数字化转型、安全合规、数据管理等服务[41][42][43] - 公司的技术解决方案依赖于大数据、分析、DevOps、安全合规、身份管理、机器学习、人工智能、物联网和区块链等前沿技术[44] - 公司正在投资扩大销售和营销团队,以促进新老客户采用公司解决方案[189] - 公司正在努力推广SaaS产品如DataEz、CloudEz和Readabl.AI,以增加经常性订阅收入[191] 风险提示 - 公司面临激烈的市场竞争和快速变化的环境,新的风险不断出现[16,17,18] - 公司提醒投资者不要过度依赖前瞻性陈述,因为实际结果可能与预期存在重大差异[16,17,18] 会计政策 - 公司的财务报表编制依赖于一些关键估计和假设,如性能义务的单独售价、递延成本的摊销期限、业务合并中资产负债的公允价值等[56] - 软件服务收入按时间进度确认，托管服务和支持收入按直线法确认，平台服务收入采用成本法确认[73][75][78][80] - 公司的服务需要经过客户验收和检测，客户有权取消全部或部分服务[81] - 公司资本化了平台开发成本,并根据有限使用年限采用直线法或基于未来现金流量的模式进行摊销[88] - 公司在2023年第四季度全额计提了商誉减值,2024年第二季度没有发生商誉减值[90] - 公司的无形资产主要包括知识产权和客户关系,采用直线法或基于未来现金流量的模式进行摊销[111] 关联交易 - 公司与母公司Securekloud Technologies Inc.签有主服务协议、共享服务协议和租赁分租协议，2024年第二季度从母公司获得的服务费用分别为755千美元和52千美元[117][118][119][120][121] 股权激励 - 公司于2024年6月30日报告了1,333,000美元的认股权负债，并将其公允价值的后续变动计入合并损益表[140] - 公司于2024年6月30日和2023年6月30日分别确认了190,000美元的认股权成本[139] - 公司于2024年6月30日有527,844份未行权的股票期权[167] - 公司于2024年6月30日有83,155份未行权的股票期权[170] - 公司于2024年6月30日和2024年3月31日分别有491,000美元和119,000美元的期权行权日公允价值[171] - 公司于2024年6月30日和2024年3月31日分别有0美元和0美元的期权授予日公允价值[171] - 截至2024年6月30日，与未行权期权相关的未确认股份支付费用为9.4万美元[172] - 公司有261,777份加权平均行权价格为7.99美元的认股权证可行权,以及90,923份加权平均行权价格为28.80美元的认股权证可行权[176] - 公司有217,790份已行权且可行权的期权[176] 业务分部 - 公司分为三个报告业务分部：软件服务、托管服务和支持、平台服务[59][60][61] - 软件服务、托管服务和支持、平台服务三个分部的收入分别为663万美元、2253万美元和68万美元[62] - 前五大客户占总收入的比重分别为31%、16%、7%、7%和7%[66] 收入确认 - 公司采用五步法确认收入：识别合同、识别履约义务、确定交易价格、分摊交易价格、确认收入[72] - 预收客户款项超过已赚取的收入记录为递延收入，直至满足收入确认