整体财务数据关键指标变化 - 截至2019年6月30日止六个月，公司收益为15,917千港元，较2018年同期的6,387千港元增长149.21%[8] - 2019年上半年经营成本为14,093千港元，2018年同期为4,701千港元，同比增长200%[8] - 2019年上半年毛利为1,824千港元，2018年同期为1,686千港元，同比增长8.2%[8] - 2019年上半年经营活动亏损12,409千港元，较2018年同期的34,821千港元减少64.36%[8] - 2019年上半年除税前亏损28,764千港元，较2018年同期的96,731千港元减少70.26%[8] - 2019年上半年本期亏损28,122千港元，较2018年同期的84,031千港元减少66.53%[8] - 2019年上半年公司亏损2812.2万港元，2018年同期亏损8403.1万港元[24] - 2019年经营业务使用现金流量净额为955万港元，2018年为2697.1万港元[19] - 2019年投资业务现金流量净额为 - 42.5万港元，2018年为100万港元[19] - 2019年融资活动所用现金流量净额为22.9万港元，2018年为0[19] - 2019年现金及现金等价物减少净额为1020.4万港元，2018年为2687.1万港元[19] - 2019年上半年其他收入为191.1万港元，2018年同期为220.1万港元[59] - 2019年上半年应收融资租赁款项减值亏损为78.8万港元，2018年同期无此项亏损[60] - 2019年上半年融资成本为1635.5万港元，2018年同期为6191万港元[61] - 2019年上半年除税前亏损相关员工成本为427.7万港元，2018年同期为549万港元[62] - 2019年上半年无形资产摊销为428.3万港元，2018年同期为2724.2万港元[62] - 2019年上半年递延税项期内抵免为64.2万港元，2018年同期为1270万港元[63] - 2019年上半年本公司拥有人应占亏损为2812.2万港元，2018年同期为8403.1万港元[65] - 2019年上半年集团未经审核收益约1591.7万港元，较去年同期约638.7万港元增加约149.2%[92] - 2019年上半年公司拥有人应占未经审核亏损约2812.2万港元，较2018年亏损约8403.1万港元减少66.5%[92] - 2019年上半年融资成本约1635.5万港元，2018年约6191万港元；无形资产摊销428.3万港元，2018年约2724.2万港元[92] - 2018年收取可换股债券及承兑票据账面价值应计利息约4622.5万港元，2019年上半年无此项收入[93] - 2019年上半年一个采购项目贡献收益1330万港元，益浩集团扣除相关费用前产生分部亏损约604.8万港元，2018年为约307.3万港元[97] - 2019年6月30日，集团现金及银行结余约达1358.1万港元，2018年12月31日约为2298.6万港元[99] - 2019年6月30日，集团流动负债超出流动资产约10.94026亿港元，2018年12月31日约为10.76923亿港元[99] - 2019年6月30日，集团资本负债比率为624%，2018年12月31日为561%[100] - 2019年6月30日，集团有34名雇员，2018年为36名，回顾期员工成本总额约为427.7万港元，2018年约为549万港元[107] 资产负债关键指标变化 - 截至2019年6月30日，非流动资产为200,278千港元，较2018年12月31日的211,082千港元减少5.12%[12] - 截至2019年6月30日，流动资产为71,305千港元，较2018年12月31日的70,158千港元增长1.63%[12] - 截至2019年6月30日，流动负债为1,165,331千港元，较2018年12月31日的1,147,081千港元增长1.59%[12] - 截至2019年6月30日，负债净值为908,425千港元，较2018年12月31日的880,991千港元增长3.11%[15] - 2019年6月30日，公司净流动负债约10.94亿港元，2018年12月31日约为10.77亿港元[24] - 2019年6月30日，公司净负债约9.08亿港元，2018年12月31日约为8.81亿港元[24] - 2019年6月30日无形资产账面价值为9671.7万港元，2018年12月31日为10100万港元[66] - 2019年6月30日应收融资租赁款项净额为7746.4万港元，2018年12月31日为7886.7万港元[69] - 截至2019年6月30日，应收融资租赁款最低租金现值为79,118,000港元，2018年12月31日为80,684,000港元，平均实际年利率约为8.45%[71] - 截至2019年6月30日，应收融资租赁款减值亏损约788,000港元，已确认亏损拨备拨回约55,000港元[73] - 截至2019年6月30日，应收账款即期部分为44,217,000港元，2018年12月31日为32,849,000港元，已确认亏损拨备拨回约18,000港元[74][76] - 截至2019年6月30日，预付款项、按金及其他应收款项为2,003,000港元，2018年12月31日为1,784,000港元[77] - 截至2019年6月30日，应付账款及其他应付款项为69,648,000港元，2018年12月31日为51,991,000港元[78] - 截至2019年6月30日，获正常信贷期应收账款为23,238,000港元，获延长信贷期应收账款为38,809,000港元[74] - 截至2019年6月30日，0至90日应收账款为16,616,000港元，91至180日为329,000港元，180日以上为44,367,000港元[75] - 截至2019年6月30日，0至90日应付账款为136,000港元，91至180日为104,000港元，181至365日为0，365日以上为842,000港元[79] - 2019年6月30日和2018年12月31日，公司已发行及缴足股份数目均为23.06502亿股，股本均为13.44398亿港元[83] - 2019年6月30日，集团未来一年需支付最低租金64.7万港元，第二至五年19.7万港元，总计84.4万港元；2018年12月31日分别为63.7万、45.7万和109.4万港元[84] - 2019年6月30日和2018年12月31日，已订约但未拨备的建筑合约承担分别为595.9万和667.9万港元[85] - 分类为透过其他全面收益按公平价值处理的上市股本证券，2019年6月30日公平价值约881.3万港元，2018年12月31日约881.1万港元[87] - 2019年6月30日，公司已发行普通股股数为23.06502816亿股，与2018年12月31日相同[102] - 2019年6月30日，集团就工程合约已订约但未拨备资本承担约为595.9万港元，2018年12月31日约为667.9万港元[104] 债务相关情况 - 公司拥有逾期承兑票据约1.274亿港元及其他借贷约2253.2万港元，其他借贷按17%年利率计违约利息[24] - 金额约9.45亿港元的可换股债券根据交叉违约条款重新分类至流动负债[24] - 2014年6月13日，公司发行可换股债券A和B，本金分别为434,980,000港元和827,520,000港元，实际年利率为15.99%[80] - 截至2019年6月30日，可换股债券A和B尚未偿还本金分别约为305,546,000港元和639,612,000港元，期间无本金转换为普通股[81] - 承兑票据A于2019年6月30日及2018年1月1日账面价值为1.274亿港元，2014年6月13日发行本金4.744亿港元，公平价值约2.473亿港元，初次确认实际年利率15.4%[82] - 公司建议执行计划以清偿可换股债券及承兑票据负债，可换股债券本金约9.452亿港元，应计利息约6280万港元，承兑票据本金约1.274亿港元[111] - 计划于2019年8月20日获法院批准，生效日期预计为2019年8月30日[113] - 若计划成功，公司债务将减少并预计从净亏绌转为正资产净值[114] 财务准则应用情况 - 香港会计师公会颁布的多项香港财务报告准则修订本于本集团本会计期间首次生效，包括香港财务报告准则第16号等[31] - 集团于本中期期间首次应用香港财务报告准则第16号，其取代香港会计准则第17号及相关诠释[32] - 集团将短期租赁确认豁免应用于自首次应用香港财务报告准则第16号当日起计租期为十二个月或以下的餐厅物业租赁[35] - 除短期租赁外，集团于租赁开始日期确认使用权资产，按成本减去累计折旧及减值亏损计量[36] - 使用权资产成本包括租赁负债的初步计量金额[37] - 已付可退回租金按金根据香港财务报告准则第9号入账，初步按公平值计量，调整计入使用权资产成本[39] - 于租赁开始日期，集团按该日未付的租赁付款现值确认及计量租赁负债[40] - 租赁付款包括固定付款[41] - 开始日期后，租赁负债根据利息增长及租赁付款作出调整[42] - 2019年1月1日公司确认租赁负债约87.5万港元及使用权资产约100.6万港元[46] - 应用香港财务报告准则第16号时所应用的加权平均承租人增量借款利率为4.8%[46] - 2018年12月31日已披露的经营租赁承担为109.4万港元，2019年1月1日的租赁负债为87.5万港元[49] - 2019年1月1日，使用权资产中应用准则确认与经营租赁有关的为87.5万港元，对租金按金调整为13.1万港元，总计100.6万港元[48] - 2019年1月1日，租赁负债中流动部分为47.7万港元，非流动部分为39.8万港元[49] - 2019年1月1日，使用权资产账面值调整后为100.6万港元，租金按金调整后为165.3万港元[48][51] 业务地区及收益构成情况 - 公司在香港、中国及台湾三个主要地区经营[55] - 2019年6月30日，来自中国的外部客户收益为1591.7万港元，非流动资产为19146.5万港元[56] - 2019年上半年客户合约收益为1475.9万港元，其他来源收益中融资租赁项下的节能解决方案为115.8万港元，总计1591.7万港元[58] - 2018年上半年客户合约收益为638.7万港元[58] 各业务线数据关键指标变化 - 截至2019年6月30日止六个月，节能解决方案分部亏损约968.8万港元，较2018年亏损约3031.5万港元减少，主要因无形资产摊销减少[94] 公司运营及决策相关情况 - 公司正积极考虑通过集资活动筹集新资本，并就执行安排计划与债权人达成协议且获法院批准[25][26] - 公司董事认为集团有充足营运资金在呈报期末起计未来十二个月为经营提供资金及应付到期财务负债[29] - 董事会不建议派发截至2019年6月30日止六个月中期股息，2018年也无[108] - 节能解决方案业务面临竞争和市场波动，公司将以买断项目客户为目标改善现金流并探索二次销售[114] 股权及股东相关情况 - 2019年6月30日，董事或主要行政人员无相关权益或淡仓[115] - 2019年6月30日，中国中信集团等公司持有公司股份及相关股份占已发行股份约43.95%[116] - 2019年6月30日，刘全辉等持有公司股份及相关股份占已发行股份约24.62%[116] - 2019年6月30日，香港孟载物资有限公司持有公司股份占已发行股份约16.66%[116] - 公司已届满购股计划于2018年5月22日到期，2019年6月30日无购股尚未行使[119] - 201