财务报告基本信息 - 公司公布截至2021年9月30日止六个月未经审核综合中期业绩，业绩已由审核委员会审阅[9][10] - 公司股份代号为417，网址为www.tslj.com[7] - 董事会于2021年11月23日批准本中期财务报告[145] - 审核委员会已审阅公司期间未经审核综合财务报表及中期报告[200] 整体财务数据关键指标变化 - 2021年营业额为13.97778亿港元，2020年为11.77341亿港元[13] - 2021年毛利为5.10854亿港元，2020年为4.1005亿港元[13] - 2021年经营盈利为4909.4万港元，2020年为252.7万港元[13] - 2021年除税前盈利为3071.7万港元，2020年除税前亏损为2550.1万港元[13] - 2021年本期盈利为264.3万港元，2020年本期亏损为4162.1万港元[13] - 2021年本公司拥有人应占每股盈利为1.1港仙，2020年为亏损16.7港仙[13] - 2021年换算海外业务之汇兑差额为3248.1万港元，2020年为4002.6万港元[15] - 2021年本期全面收益总额为3512.4万港元，2020年为亏损159.5万港元[15] - 2021年9月30日非流动资产为320,857千港元，2021年3月31日为310,730千港元[17] - 2021年9月30日流动资产为2,376,429千港元，2021年3月31日为2,220,290千港元[17] - 2021年9月30日流动负债为1,288,972千港元，2021年3月31日为1,103,964千港元[17] - 2021年9月30日流动资产净值为1,087,457千港元，2021年3月31日为1,116,326千港元[17] - 2021年9月30日总资產减流动负债为1,408,314千港元，2021年3月31日为1,427,056千港元[17] - 2021年9月30日非流动负债为431,234千港元，2021年3月31日为485,100千港元[19] - 2021年9月30日资产净值为977,080千港元，2021年3月31日为941,956千港元[19] - 截至2021年9月30日止六个月亏损41,578千港元，2020年同期亏损41,578千港元[22] - 截至2021年9月30日止六个月全面收益总额为35,176千港元[24] - 2021年9月30日综合储备为915,087千港元，2021年3月31日为879,911千港元[24] - 2021年除税前盈利为30,717千港元，2020年除税前亏损为25,501千港元[27] - 2021年经营业务产生的现金流量净额为170,987千港元，2020年为186,189千港元[27] - 2021年投资活动所用的现金流量净额为10,285千港元，2020年为38,662千港元[29] - 2021年融资活动所用的现金流量净额为159,413千港元，2020年为49,652千港元[29] - 2021年现金及现金等价物增加净额为1,289千港元，2020年为97,875千港元[29] - 2021年报告期初现金及现金等价物为379,422千港元，2020年为336,750千港元[29] - 2021年报告期末现金及现金等价物为384,932千港元，2020年为440,573千港元[29] - 截至2021年9月30日止六个月，公司总营业额为1,397,778千港元，除税前盈利为30,717千港元，本期盈利为2,643千港元[62] - 截至2020年9月30日止六个月，公司总营业额为1,177,341千港元，除税前亏损为25,501千港元，该期亏损为41,621千港元[64] - 截至2021年9月30日止六个月，公司外来客户营业额为1397778000港元，2020年同期为1177341000港元[67] - 2021年上半年，公司来自客户合约之收益中，销售珠宝首饰为1359658000港元，服务收入为38120000港元；2020年同期分别为1152535000港元和24806000港元[72] - 2021年销货成本865,182千港元，2020年为748,067千港元[78] - 2021年雇员福利开支（含董事酬金）237,096千港元，2020年为220,159千港元[78] - 2021年财务费用18,377千港元，2020年为28,028千港元[85] - 2021年所得税费用28,074千港元，2020年为16,120千港元[88] - 2021年公司拥有人应占盈利2,690,000港元，2020年为亏损41,578,000港元[92][95] - 集团本期营业额从2020年同期的11.773亿港元增加18.7%至13.978亿港元[148] - 公司本期拥有人应占盈利为270万港元，2020年同期为亏损4160万港元[148] - 公司本期拥有人应占每股盈利为1.1港仙，2020年同期为每股亏损16.7港仙[148] - 本期资本开支为1560万港元，2020年同期为870万港元[165] - 截至2021年9月30日，公司总计息负债从9.891亿港元减至9.198亿港元[165] - 截至2021年9月30日，公司净借贷从2.92亿港元减至2.095亿港元[165] - 截至2021年9月30日，公司净负债比率从31.0%减至21.4%[165] - 截至2021年9月30日，公司定期存款、现金及银行结余为7.102亿港元[165] 财务准则相关 - 公司于本期中期简明综合财务报表首次采纳利率基准改革－第二阶段及2021年6月30日后之2019冠状病毒相关租金宽减两项修订的香港财务报告准则[32][33][34] - 香港财务报告准则多项修订解决利率基准替换等问题，若利率基准改革致金融资产负债合约现金流基础变化，可更新实际利率且不调整账面价值，若RFR被指定为风险组成部分，实体合理预期24个月内RFR风险组件可单独识别，指定对冲后可假定满足可单独识别规定[36] - 截至2021年9月30日，公司有基于香港银行同业拆息的港元计值计息银行贷款，期内利率未被RFR替代，修订对财务状况和表现无影响，未来若替换且满足“经济等同”标准将采用实际权宜方法[37][40] - 2021年4月颁布的香港财务报告准则第16号修订本将承租人不就疫情租金宽减应用租赁修订会计处理的实际权宜方法延长12个月，适用于仅影响2022年6月30日或之前付款的租金宽减，2021年4月1日或之后开始年度生效并追溯应用[38][40] - 公司于2021年4月1日采纳香港财务报告准则第16号修订本，并在截至2021年9月30日期间将实际权宜方法应用于疫情导致、仅影响2022年6月30日或之前付款的租金宽减[39][41] - 香港财务报告准则第3号修订本涉及概念性框架之提述[43][44] - 香港财务报告准则第10号及香港会计准则第28号(2011)修订本涉及投资者与其联营公司或合营企业之间的资产出售或注资[43][46] - 香港财务报告准则第17号及修订本涉及保险合约[46][48] - 香港会计准则第1号修订本涉及负债分类为流动或非流动及会计政策之披露[49][50] - 香港会计准则第8号修订本涉及会计估计之披露[50][51] - 香港会计准则第12号修订本涉及与单一交易产生之资产及负债相关的递延税项[50][52] - 新订及经修订香港财务报告准则部分于2022年1月1日或以后开始的会计期间生效，部分于2023年1月1日或以后开始的会计期间生效，部分未确定强制生效日期[57] 各业务线数据关键指标变化 - 公司有四个可呈报经营分部，分别为零售业务、批发业务、电子商贸业务和其他业务[59] - 截至2021年9月30日止六个月，零售业务销售予外来客户营业额为815,561千港元，其他收入为38,120千港元，分部业绩为23,150千港元[62] - 截至2021年9月30日止六个月，批发业务销售予外来客户营业额为371,424千港元，分部业绩为74,406千港元[62] - 截至2021年9月30日止六个月，电子商贸业务销售予外来客户营业额为166,775千港元，分部业绩为6,205千港元[62] - 截至2021年9月30日止六个月，其他业务销售予外来客户营业额为5,898千港元，分部业绩为 - 1,772千港元[62] - 截至2020年9月30日止六个月，零售业务销售予外来客户营业额为767,604千港元，其他收入为24,806千港元，分部业绩为 - 13,342千港元[64] - 截至2020年9月30日止六个月，批发业务销售予外来客户营业额为284,968千港元，分部业绩为51,874千港元[64] - 2021年上半年，零售业务收入为853681000港元，批发业务为371424000港元，电子商务业务为166775000港元，其他业务为5898000港元；2020年同期分别为792410000港元、284968000港元、88978000港元和10985000港元[73][75] - 按地区市场划分，2021年上半年香港及澳门收入为244720000港元，中国内地为1134495000港元，其他国家为18563000港元；2020年同期分别为185343000港元、966931000港元和25067000港元[67] - 集团香港及澳门地区零售业务营业额本期上升36.8%，同店销售增长40.7%[153] - 中国内地零售业务本期占集团营业额超过40%[155][157] - 集团在中国内地的店铺总数由450间增加至454间，包括178间自营店及276间加盟店[156][157] - 集团在苏州开设以年轻一代为受众的“TSL TOSI”生活概念店，自2021年9月开业后受当地顾客欢迎[156][157] - 集团增加黄金产品存货量以把握中国内地黄金需求热潮[156][157] - 公司在马来西亚的6间零售店受疫情影响多次停业，本期营业额跌幅收窄至27.1%[160] - 公司在中国内地开设37间加盟店，加盟店总数达276间[160] - 公司电子商贸业务本期营业额增长87.4%[163] 资产购置与处置 - 截至2021年9月30日止六个月，公司新购置物业、厂房及设备成本为15555000港元，2020年同期为8701000港元[68] - 截至2021年9月30日止六个月，公司弃置账面净值为657000港元的物业、厂房及设备，产生弃置亏损635000港元；2020年同期弃置账面净值为1411000港元的相关资产，产生弃置亏损542000港元[68] 税务相关 - 香港利得税税率2021年和2020年均为16.5%[86][87] 股息分配 - 董事会决定不宣派2021年中期股息，2020年也未宣派[90] - 董事会决定不宣派截至2021年9月30日止六个月的中期股息，2020年同期也未宣派[170] 存货与应收账款 - 2021年9月30日存货总值1,398,164千港元，3月31日为1,224,196千港元[97] - 2021年9月30日应收账款净额118,870千港元，3月31日为116,091千港元[99] - 公司零售销售一般现金交易，其他客户赊账期30至90天[99][100] - 2021年9月30日及3月31日应收账款1个月内分别为110,545千港元及113,962千港元[104] - 2021年9月30日及3月31日应收账款1至2个月内分别为5,572千港元及1,495千港元[104] - 2021年9月30日及3月31日应收账款2至3个月内分别为592千港元及269千港元[104] - 2021年9月30日及3月31日应收账款超过3个月分别为2,161千港元及365千港元[104] - 2021年9月30日即期、少于1个月、1至2个月、2至3个月、超过3个月预期信贷亏损率分别为1.5%、1.7%、1.8%、1.8%、82.0%[1