公司停牌、清盘及除牌情况 - 公司股份自2014年9月18日下午1时正起暂停于港交所主板买卖[13] - 公司自2014年9月18日起暂停买卖股份[111][113] - 2015年2月9日公司被勒令清盤，8月17日廖耀強先生及閻正為先生獲委任為共同及各別清盤人[12] - 2015年2月9日公司被颁令清盘，破产管理署署长获委任为临时清盘人[118] - 2015年8月17日，廖耀强先生及阎正为先生获委任为公司清盘人[119] - 2015年2月17日公司被列入除牌程序第一阶段，8月19日列入第二阶段，2016年3月9日列入第三阶段[14] - 2015年2月17日公司被列入除牌程序第一阶段，8月19日列入第二阶段，2016年3月9日列入第三阶段并于9月8日届满[123] 公司复牌及重组建议 - 公司须向联交所递交可行复牌建议，包括证明符合上市规则、发布财务业绩、撤销清盘呈请等[14] - 建议重组包括股本重组、认购事项、债权人计划、收购事项及公开发售等[16] - 公司已向联交所提交复牌建议及新上市申请，复牌建议包括收购禹铭投资管理有限公司全部股权[33][34] - 预计重组完成后，扩大集团将有充足运营水平维持上市地位，执行债权人计划有助改善财务及流动资金状况[34] - 公司须递交复牌建议解决证明业务或资产价值、公布财务业绩、撤销清盘呈请等问题[124] - 2016年8月24日公司及清盘人订立买卖协议，集团重组包括收购、股本重组、认购、公开发售、债权人计划[125] - 公司将以4亿港元收购禹铭投资管理有限公司全部已发行股本[127] - 公司建议进行股本重组，包括股本削减、股份合并、法定股本增加[127][128][129][130] - 公司与新鸿基投资服务有限公司订立有条件配售协议，将配售512698586股新股份[134] - 公司将收取认购事项所得款项净额约4.147亿港元，其中约3.347亿港元用于结算收购代价，8000万港元用于偿还债权人[134] - 公司建议公开发售241,705,083股发售股份，筹集所得款项净额约123,173,000港元，其中91,440,303股向公众发售，150,264,780股向合资格股东优先发售，分别占比37.8%及62.2%，每股发售价0.52港元[135] - 80,000,000港元现金款项将转让至债权人计划，公司还将以1港元现金代价转让相关申索、权利及除外公司全部股权，除外公司股息将分派给债权人[135] 公司财务状况 - 截至2015年6月30日止年度集团无营业额（2014年：26.17亿港元），净亏损约5650万港元，较2014年减少约24.073亿港元[21] - 2015年6月30日集团现金及现金等价物约30万港元（2014年：约360万港元）[21] - 2015年6月30日集团流动比率约为0.1%（2014年：0.6%）[21] - 公司刊發的最新財務業績為截至2013年12月31日止六個月的中期報告[20] - 清盤人認為附屬公司應自2014年1月1日起終止於本集團綜合入賬[20] - 2015年6月30日，集团银行及其他借贷约5240万港元，2014年约4830万港元[22] - 2015年6月30日，集团有八批本金总额4500万港元非上市普通债券发行，2014年为七批3500万港元[22] - 2015年6月30日，集团资产总额约100万港元，2014年约490万港元；负债总额9.25亿港元，2014年8.724亿港元[27] - 2015年6月30日，集团负债净额约9.239亿港元，2014年负债净值约8.675亿港元[27] - 截至2015年6月30日，清盘人收到公司45项债务证明索偿总金额约16.78亿港元，结算两项后余43项约16.779亿港元[29] - 截至2015年6月30日止年度，集团产生总薪金及其他薪酬约348.8万港元，员工平均数约10人[29] - 2015年6月30日，已发行普通股为10.01765216亿股[27] - 2015年6月30日，集团资本负债比率无法厘定，因公司拥有人应占权益出现亏绌[26] - 截至2015年6月30日止年度无宣派股息[48] - 2015年6月30日物业、厂房及设备无账面价值[49] - 2014年收益为2530664千港元，销售成本为2406416千港元，年内亏损为2437499千港元[81] - 2015年经营亏损为5781千港元，融资成本为45584千港元，年内亏损为51365千港元[81] - 2014年流动负债为871816千港元，流动负债净额为871791千港元，负债净额为871791千港元[84] - 2015年流动负债为922511千港元，流动负债净额为922511千港元，负债净额为922511千港元[84] - 2015年公司收益为0千港元，2014年为2,617,019千港元[96] - 2015年公司毛利为921千港元，2014年为126,069千港元[96] - 2015年公司年内亏损为56,467千港元，2014年为2,463,805千港元[96] - 2015年公司全面亏损总额为56,467千港元，2014年为2,740,173千港元[96] - 2015年基本及摊薄每股亏损均为5.64港仙，2014年为246.90港仙[96] - 2015年其他应收款项为693千港元，2014年为1,248千港元[99] - 2015年现金及现金等价物为340千港元，2014年为3,636千港元[99] - 2015年流动负债净额为 - 923,936千港元，2014年为 - 867,469千港元[99] - 2015年负债净额为 - 923,936千港元，2014年为 - 867,469千港元[99] - 2015年亏损总额为 - 923,936千港元，2014年为 - 867,469千港元[99] - 2015年经营活动所得现金流量除税前亏损为56467千港元，2014年为2464746千港元[106] - 2015年发行公司债券所得款项为10000千港元，2014年为35000千港元[108] - 2015年融资活动所得现金净额为3945千港元，2014年为23848千港元[108] - 2015年现金及现金等价物减少净额为3296千港元，2014年为132340千港元[108] - 截至2015年6月30日止年度，公司产生本公司拥有人应占亏损约56,467,000港元，流动负债净额及净负债约为923,936,000港元[138] - 2015年现金及现金等价物、银行借贷整体风险净额为-7358千港元，2014年为-12334千港元和-970千港元（欧元）[195] 公司股权结构 - 2015年6月30日，吴少宁先生持有231,834,000股股份，占已发行股本约23.14%；相关股份256,000,000股，占已发行股本约25.55%[58] - 2015年6月30日，Concept Capital Management Limited持有953,924,891股股份，占已发行股本约95.22%；薛志新持有226,000,000股股份，占已发行股本约22.56%；中国富强金融集团有限公司、富强财务有限公司、富强金融（控股）有限公司均持有230,000,000股股份，各占已发行股本约22.96%[61] 公司交易及相关事项 - 截至2015年及2014年6月30日止年度，无根据新计划向有关参与者授出购股权[67] - 截至2015年6月30日止年度，公司或其附属公司无购买、出售或赎回公司任何股份[68] - 关联方交易主要与主要管理层薪酬有关[69] - 公司不存在优先购买权[70] - 报告日期，公司维持充足公众持股量[71] 财务报表审核情况 - 2015年综合财务报表由中汇安达会计师事务所有限公司审核，该公司于2017年2月22日获委任为公司核数师[73] - 核数师因审核范围限制及持续经营基准的重大不确定性，对2014年度综合财务报表审核拒绝发表意见[77] - 因会计账簿及记录支持文件和解释不足，核数师无法确认2014 - 2015年收入、开支、资产、负债等是否准确记录入账[81] - 核数师未获充分证据，无法信纳公司自2014年1月1日起是否失去对若干附属公司的控制权[85] - 核数师未获充分证据，无法信纳2014 - 2015年承担及或然负债的存在性及完整性[86] - 核数师未获充分证据，无法信纳2014 - 2015年关联方交易及结余披露的存在性及完整性[87] - 综合财务报表按持续经营基准编制，假定重组成功，但核数师因重组不确定性拒绝对持续经营基准发表意见[93] 公司过往债务索偿情况 - 2014年7月8日，集团若干中国的银行债务继续逾期，部分债务未续期并发出溢利警告[113] - 2014年10月8日，公司收到CCM要求偿付现有债券到期未付债务的法定索偿书[114] - 2014年10月22日，公司收到渣打银行要求偿还约人民币63729000元债务的索偿书[114] - 2014年10月27日，公司收到要求偿还约人民币955000000元担保未偿还金额及96000000元贷款的索偿书[116] - 2014年11月11日，CCM向香港高等法院提呈对公司约人民币82670000元索偿的清盘呈请[116] - 公司国内附属公司涉及贸易融资债务约5076.8万元、银行债务约2000万元、债务总额约4410万元的诉讼[117] 财务报表编制基础及会计政策 - 综合财务报表按持续经营基准编制，基于公司顺利完成重组，否则需调整资产价值及计提额外负债拨备[139] - 本年度公司采纳自2014年7月1日开始会计年度生效的新订及经修订香港财务报告准则，未导致重大变动，已开始评估未生效准则影响[142] - 综合财务报表根据香港财务报告准则等编制，按历史成本惯例，以港元为呈报货币[143] - 综合财务报表包括公司及其附属公司财务报表，附属公司自控制权转移起综合入账至终止[145][146] - 集团内公司间交易、结余及未变现溢利对销，未变现亏损除非有减值凭证也对销[146] - 集团各实体财务报表项目以功能货币计量，综合财务报表以港元呈列[148] - 外币交易按交易日期通行汇率换算，货币资产及负债按报告期末汇率换算，换算盈亏在损益内确认[149] - 经营租赁款额扣除奖励金后在租赁期内以直线法确认为开支[150] - 集团成为合约一方时确认金融资产及负债，满足条件时不再确认，差额在综合损益确认[151] - 其他应收款项按实际利率法按摊销成本扣除减值拨备计算，减值亏损可拨回[154] - 借贷初步按公平值扣除交易成本确认，后续按摊销成本计量[155] - 包含权益部分的可换股债券由负债及权益部分组成，交易成本按比例分摊[157] - 包含衍生部分的可换股债券由负债及衍生部分组成，衍生部分按公平值计量[159] - 收益按已收或应收代价公平值计算，在经济利益可能流入且金额能可靠计量时确认[161] - 租金收入在租期内按直线法确认，利息收入按实际利息法确认[162] - 集团为雇员年假及长期服务假期估计负债作出拨备，病假及产假休假时确认[163][164] - 公司参与中国政府安排的定额供款退休计划，按员工工资特定百分比供款，供款在应付时从综合损益中扣除[168] - 授予员工购股权的公平值确认为员工成本，按二项式期权定价模式计算，在归属期间分摊[168] - 因收购、建设或生产合资格资产产生的借贷成本资本化，特定借贷的投资收入从资本化贷款成本中扣除[170] - 所得税包括即期税项和递延税项，即期应课税项根据年内应课税溢利计算[173] - 递延税项按报告期末已实施或实质实施的税率计算，与特定项目相关时在其他全面收益或直接于权益内确认[174] - 关联方包括控制或共同控制公司、对公司有重大影响、为公司或母公司主要管理层成员的人士及其近亲[175] - 关联方实体包括与公司属同一集团成员公司、为公司联营公司或合营企业等多种情况的实体[178] - 离职福利在公司不能撤回提供或确认重组成本涉及支付时确认[168] - 所有其他借贷成本在产生期间于损益内确认[171] - 递延税项资产账面价值在报告期末检讨，预期无充裕应课税溢利时调减[173] 公司风险情况 - 公司业务面临外币、信贷、流动资金及利率风险，整体风险管理计划专注减少不利影响[190] - 大部分业务交易、资产及负债以功能货币列值，外币风险甚微，暂无外汇对冲政策[191] - 金融资产最大信贷风险为