公司重大事件时间线 - 2014年9月18日下午1時正起，公司股份暫停於港交所主板買賣[13] - 2014年9月19日相关发行新可换股债券及抵销现有可换股债券决议案未获通过[106] - 2015年2月9日公司被勒令清盤，破產管理署署長獲委任為臨時清盤人；8月17日，廖耀強先生及閻正為先生獲委任為共同及各別清盤人[12] - 2015年2月17日，聯交所將公司列入除牌程序第一階段；8月19日列入第二階段；2016年3月9日列入第三階段，9月8日屆滿[13] - 2016年8月24日，公司向聯交所遞交復牌建議並訂立收購協議；2019年4月11日提交第四次新上市申請[16] - 2016年8月24日，公司就收购事项订立收购协议，代价为4亿港元；2017年2月7日，订立补充收购协议修订若干条款[29] 公司业务活动 - 公司主要活动为投资控股，附属公司主要活动为投资控股及一般贸易及出口[44] 财务数据关键指标变化 - 截至2018年6月30日止年度，集團無營業額（2017年：無）[22] - 截至2018年6月30日止年度，集團淨虧損490萬港元，較2017年減少虧損約1250萬港元[22] - 截至2018年6月30日，集團有現金及現金等價物約150萬港元（2017年：450萬港元）[22] - 截至2018年6月30日，集團的流動比率約為0.2%（2017年：0.5%）[22] - 2018年6月30日，集团银行及其他借贷约6960万港元，2017年为6740万港元[23] - 2018年6月30日，集团有八批本金总额4500万港元非上市普通债券发行予八名独立投资者，债券按固定利率每年6%至7%计息[23] - 2018年6月30日，集团资产总额约170万港元，2017年约450万港元；负债总额9.485亿港元，2017年约9.465亿港元；负债净额约9.468亿港元，2017年约9.419亿港元[27] - 2018年6月30日，已发行普通股为10.01765216亿股[27] - 截至2018年6月30日，清盘人收到公司45项债务证明索偿总金额约16.78亿港元，结算两项后余下43项索偿总额约16.779亿港元[31] - 截至2018年6月30日止年度公司无营业额，无主要客户及供应商可呈报[49] - 截至2018年6月30日止年度无宣派股息（2017年：无）[53] - 2018年6月30日物业、厂房及设备无账面价值[54] - 截至2018年6月30日止年度无支付给公司董事的薪酬[61] - 2018年6月30日，公司董事或主要行政人员无相关权益及淡仓[62] - 2018年6月30日，Perfect Gate Holdings Limited持有2.3亿股，占已发行股本约22.96%[63] - 2018及2017年6月30日止年度，无根据新计划向参与者授出购股权[69] - 2018年6月30日止年度，公司或附属公司未购买、出售或赎回公司股份[70] - 2018年6月30日止年度，无关联方交易[71] - 2018年公司经营亏损3920千港元，2017年为17189千港元；2018年除税前亏损4887千港元，2017年为17391千港元[94] - 2018年基本每股亏损和摊薄每股亏损均为0.49港仙，2017年为1.74港仙[94] - 2018年预付款项为176千港元，2017年为15千港元；现金及现金等价物2018年为1510千港元，2017年为4530千港元[96] - 2018年应计费用及其他应付款项为35013千港元，2017年为35202千港元；借贷2018年为24634千港元，2017年为22417千港元[96] - 2018年流动负债净额为 - 946835千港元，2017年为 - 941948千港元；负债净额2018年为 - 946835千港元，2017年为 - 941948千港元[96] - 2018年股本为100177千港元，2017年为100177千港元；股份溢价及储备2018年为 - 1047012千港元，2017年为 - 1042125千港元[96] - 2018年经营活动所用现金净额为 - 5237千港元，2017年为 - 11587千港元；融资活动所得现金净额2018年为2217千港元，2017年为15059千港元[101] - 2018年末现金及现金等价物为1510千港元，2017年末为4530千港元[101] - 2018年总借贷为69,634千港元，2017年为67,417千港元；2018年固定利率借贷占总借贷百分比为89.4%，2017年为89.1%[181] - 2018年公司债券固定利率为6.00 - 7.00%，金额45,000千港元；其他借贷固定利率6.00%，金额17,276千港元；银行借贷浮动利率1.07%，金额7,358千港元[181] - 2017年公司债券固定利率为6.00 - 7.00%，金额45,000千港元；其他借贷固定利率6.00%，金额15,059千港元；银行借贷浮动利率1.07%，金额7,358千港元[181] - 2018年6月30日，利率整体上升/减少100个基点，公司除税后亏损及累计亏损将增加/减少约74,000港元，2017年情况相同[181] - 2018年金融资产中贷款及应收款项（包括现金及现金等价物）为1,510千港元，2017年为4,530千港元[183] - 2018年金融负债中应计费用及其他应付款项为35,013千港元，2017年为35,202千港元[183] - 2018年金融负债中借贷为24,634千港元，2017年为22,417千港元[183] - 2018年和2017年应付不再综合计算附属公司款项均为136,097千港元，可换股债券均为701,099千港元，公司债券均为45,000千港元[183] - 2018年金融负债总计941,843千港元，2017年为939,815千港元[183] - 2018年和2017年两个年度内公司并无进行任何销售交易[186] - 2018年和2017年除税前亏损分别为4887千港元和17391千港元[189] - 2018年和2017年核数师薪酬分别为530千港元和450千港元[190] - 2018年和2017年计算每股基本及摊薄亏损所用的亏损分别为4887千港元和17391千港元，普通股加权平均数均为1001765千股[193] - 2018年和2017年应计开支分别为24765千港元和24954千港元，应付董事款项均为10248千港元[194] - 2018年和2017年无抵押银行借贷均为7358千港元，公司债券均为45000千港元，须于一年内偿还的其他借贷分别为17276千港元和15059千港元[195] - 2018年和2017年银行借贷实际年利率均为1.07%[195] - 2018年和2017年集团均有八份非上市普通债券发行，本金总额均为45000000港元，债券按固定年利率6% - 7%计息[196] - 2018年其他借贷按年利率6%计息[196] - 2018年和2017年可换股债券负债部分账面价值均为701099千港元[199] - 2018年和2017年法定股本普通股股份数目均为3000000千股，金额为300000千港元；已发行及缴足股本股份数目均为1001765千股，金额为100177千港元[200] 公司重组计划 - 建議重組包括股本重組、認購事項、債權人計劃、收購事項及公開發售[18] - 公司建议股本重组，包括股本削减和股份合并，股本削减进账9015.886944万港元用于抵销累计亏损[120][121][122] - 公司法定普通股本将由3亿港元增至10亿港元，股份由30亿股增至100亿股，每股面值0.10港元[123] - 庄女士原认购5.12698586亿股新股份，后认购协议失效，公司将向不少于十名独立承配人配售该部分股份[123][126] - 李华伦先生及禹铭团队分别认购2.2725亿股和5750万股新股份，每股0.52港元[123] - 认购事项所得款项净额约4.147亿港元，其中约3.347亿港元用于结算部分收购事项代价，8000万港元用于偿还债权人[126] - 公司建议公开发售2.41705083亿股发售股份，筹集所得款项净额约1.23173亿港元，公众人士发售股份占比约37.8%，合资格股东优先发售股份占比约62.2%，每股发售价0.52港元[127] - 债权人计划将8000万港元现金款项转让至安排计划，公司还将以1港元现金代价转让相关资产及股权，所得用于向债权人结算[127][128] 公司收购事项 - 公司收购禹铭投资管理有限公司全部已发行股本，应付卖方总代价为4亿港元[120] 公司人员情况 - 执行董事陈小芳、张良、许江涛分别有逾29年、6年、6年相关经验[39] - 独立非执行董事赵建华在会计及财务管理方面拥有逾30年经验[40] 公司治理情况 - 2015年8月17日清盘人获委任，委任后无法取得及阅览公司及其附属公司若干账簿及记录[45] - 2018年6月30日及报告日期，董事会仅有一位独立非执行董事[45] - 2018年6月30日及报告日期公司无维持审核委员会[46] - 因清盘人资料有限，公司无法呈列规定的环境、社会及管治报告[46] - 公司不存在优先购买权，报告日期维持充足公众持股量[72][73] 财务报表审核情况 - 2018年6月30日止年度综合财务报表由中汇安达会计师事务所有限公司审核，该公司于2017年2月22日获委任为核数师[75] - 核数师对集团综合财务报表拒绝发表意见，因未能取得充分恰当审核凭证[76] - 公司若干附属公司自2014年1月1日起不再综合入账至集团，核数师未获充分证据确认相关情况[83] - 核数师未获充分证据确认集团承担及或然负债、关联方交易及披露等的存在性及完整性[84][85] - 综合财务报表按持续经营基准编制，假定公司建议重组成功，但核数师因重组不确定性拒绝对持续经营基准重大不确定性发表意见[88] 公司债务诉讼情况 - 公司需偿还国内附属公司所借及担保的未偿还本金及利息约人民币6372.9万元[107] - 公司需根据反担保协议向郭先生及超大集团偿还担保未偿还金额约人民币9.55亿元，并偿还另一笔贷款人民币9600万元[109] - CCM向香港高等法院提呈对公司约人民币8267万元索偿的清盘呈请[109] - 公司国内附属公司所欠国内银行贸易融资债务约人民币6000万元[110] - 公司涉及深圳市中兴供应链有限公司贸易融资债务约人民币5076.8万元[110] - 公司一家国内附属公司涉及银行债务约人民币2000万元的诉讼[110] - 公司一家国内附属公司涉及债务总额约人民币4410万元的三宗诉讼[110] 财务报表编制政策 - 本年度集团采纳自2017年7月1日开始会计年度生效的新订及经修订香港财务报告准则，未产生重大变动，未提早采纳未生效准则[134] - 综合财务报表按历史成本惯例编制，以港元为呈列货币，金额四舍五入至最接近千位[135] - 综合财务报表涵盖公司及其附属公司截至6月30日的财务报表[137] - 附属公司账目自控制权转移至公司当日起综合入账，至控制权终止日不再综合入账[138] - 集团内公司间交易、结余及未变现溢利予以对销，未变现亏损除非有资产减值凭证也予以对销[138] - 外币交易初始确认时按交易日期通行汇率换算为功能货币，外币货币资产及负债按各报告期末汇率换算，换算盈亏在损益内确认[141] - 经营租赁资产所有权风险及回报未实质转移至公司，租赁款扣除奖励金后在租赁期内直线法确认为开支[142] - 公司成为工具合约条款一方时确认金融资产及负债，满足特定条件时不再确认[143] - 其他应收款项初步按公平值确认，后续按实际利率法摊销成本扣除减值拨备计算[146] - 借贷初步按公平值扣除交易成本确认，后续按实际利率法摊销成本计量[147] - 包含权益部分的可换股债券由负债及权益部分组成，发行当日负债部分按类似非可换股债务市场利率估计公平值[149] - 包含衍生部分的可换股债券由负债及衍生部分组成，发行当日衍生部分公平值采用期权定价模式厘定[151] - 交易成本按可换股贷款之负债及衍生部分按首次确认所得