集团整体财务状况 - 2021年9月30日，集团流动负债净额约为35.98亿港元，负债净额约为19.12亿港元[8] - 截至2021年9月30日，集团流动负债超出流动资产约35.98亿港元，股本亏绌约为19.12亿港元[25] 集团上半年财务数据对比 - 2021年上半年营业额为5.28亿港元，2020年同期为5.75亿港元[12] - 2021年上半年毛利为353.7万港元，2020年同期为427.4万港元[12] - 2021年上半年其他收入为124.1万港元，2020年同期为22.6万港元[12] - 2021年上半年其他收益及亏损为1.94亿港元，2020年同期亏损2.35亿港元[12] - 2021年上半年除所得税前溢利为7120.2万港元，2020年同期亏损2.80亿港元[12] - 2021年上半年期内溢利为6822.3万港元，2020年同期亏损2.80亿港元[12] - 2021年上半年本公司拥有人应占期内溢利为4618.6万港元，2020年同期亏损2.83亿港元[12] - 2021年上半年非控股权益应占期内溢利为2203.7万港元，2020年同期为329.8万港元[12] - 2021年上半年基本每股盈利为0.32港元，2020年同期亏损0.96港元[12] 集团资产负债变化 - 截至2021年9月30日，非流动资产为1891325千港元，较3月31日的1813134千港元增长4.31%[14] - 截至2021年9月30日，流动资产为147939千港元，较3月31日的30800千港元增长379.02%[14] - 截至2021年9月30日，流动负债为3745936千港元，较3月31日的3640066千港元增长2.91%[14] - 截至2021年9月30日，非流动负债为204987千港元，较3月31日的196801千港元增长4.16%[16] - 截至2021年9月30日，本公司拥有人应占权益为 - 1930523千港元，较3月31日的 - 1988443千港元亏损减少2.91%[16] 集团4 - 9月财务数据 - 2021年4 - 9月，公司溢利为46186千港元，其他全面收入为11713千港元，全面收入总额为57899千港元[19] - 2021年4 - 9月，经营业务产生的现金流入净额为14千港元，较2020年同期的3523千港元下降99.60%[21] - 2021年4 - 9月，投资活动产生的现金流出净额为107286千港元，2020年同期无此项流出[21] - 2021年4 - 9月，融资活动产生的现金流入净额为106192千港元，2020年同期现金流出净额为2669千港元[21] - 截至2021年9月30日，现金及现金等价物为2667千港元，较期初的2145千港元增长24.34%[21] 可换股票据相关事项 - 2018年10月19日，公司要求转换可换股票据本金3.4039亿美元（约26.55亿港元），按每股48港元价格发行5531.34万股新股份[25] - 2020年6月18日，Golden China及Solidarity Partnership与公司协定将可换股票据到期日延长至2022年12月31日[27] - 过往年度，公司向Cordia发行本金4.4307亿美元（约34.55946亿港元）第三批可换股票据，2015年Cordia转换部分金额3080万美元（约2.4亿港元）[97] - 2016年8月，第三批可换股票据本金由4.4307亿美元（约34.55946亿港元）调整为4.3119亿美元（约33.63282亿港元）[100] - 2017年4月，公司与Daily Loyal订修订协议，规定延长到期日、转换部分票据及不得要求偿还余下本金等[101] - 2018年10月19日，公司收到本金总额3.0927亿美元原票据转让文件，其中2.2617亿美元从Daily Loyal Limited转让给China Panda，8310万美元从Daily Loyal Limited转让给Gold Ocean，后又收到2000万美元转让文件并完成登记[105] - 2018年10月19日，公司及持有原票据本金总额不低于75%的持有人，将本金4.4307亿美元的原票据修订为4.0039亿美元的经修订票据[106] - 经修订票据本金削减至4.0039亿美元，到期日无息延长至2019年10月19日，修订后公司和持有人均可要求转换票据，解除股份押记，修订条件持有人比例降至65% [107] - 2018年10月22日，公司发出转换通知，要求按每股48港元转换3.4039亿美元经修订票据本金，发行5531.3376万股换股股份，剩余本金6000万美元[108] - 2019年5月20日，公司公布修订可换股票据条款等事项，后订立注销协议撤销相关交易，股本恢复原状[110] - 第三批可换股票据衍生工具部分公平值无变动，负债部分实际利率为12.01厘[112] - 2020年4月1日至2021年9月30日，可换股票据负债部分金额均为35.91498亿港元，无变动[114] - 未行使第三批可換股票據除6亿美元本金額外，按換股價每股480港元轉換[161] - Daily Loyal出售本金總額1.03亿美元之尚未行使第三批可換股票據，現持有本金額2.9739亿美元[166] - Daily Loyal要求公司於2017年6月9日起14日內償還2.9739亿美元及利息等[166] - 2018年3月6日Daily Loyal要求公司於4月3日前償還2.9739亿美元及利息[167] 贷款融资相关事项 - 公司与多名独立第三方签立贷款融资协议，将获最多约9564.6万美元（约7.46亿港元）资金，为期18个月[29] - 其他贷款1、3及4的贷方同意于2023年1月31日前不要求偿还到期款项[29] - 其他贷款2、5及6的贷方同意于2022年11月30日前不要求偿还到期款项[29] - 应付承兑票据持有人同意于2023年1月31日前不要求偿还到期款项[29] - 应付股东款项的股东同意于2023年1月31日前不要求偿还到期款项[31] - 截至2021年9月30日止期间，与同一独立第三方就新贷款订立协议，总金额约为5,797,000港元，年利率5厘[88] - 2021年9月30日“其他贷款3”总贷款金额为15,017,000港元；“其他贷款4”贷款金额3,000,000港元，年利率5厘，还款日期延至2023年1月31日[89] - 截至2021年9月30日，“其他贷款2”金额为3,120,000,000韩圜（约20,498,000港元），年利率4.6厘，还款日期延至2022年11月30日[89] - 截至2021年9月30日止期间，“其他贷款5”获有抵押新贷款9,300,000,000韩圜（约61,101,000港元），年利率9.6厘，部分偿还后剩余8,200,000,000韩圜（约53,874,000港元），还款日期延至2022年11月30日[90] - 截至2021年9月30日止期间，“其他贷款6”获有抵押新贷款8,000,000,000韩圜（约52,560,000港元），年利率9.6厘，部分偿还后剩余7,100,000,000韩圜（约46,647,000港元），还款日期延至2022年11月30日[90][91] 财务报告准则应用 - 2021年4月1日开始的财政年度，集团首次应用香港会计师公会颁布的香港财务报告准则修订[33] - 本期应用香港财务报告准则修订对集团财务表现及状况无重大影响[33] 各业务线销售收益数据 - 2021年销售柴油、汽油及其他产品收益分别为395,167千港元、123,857千港元、8,686千港元，2020年分别为445,271千港元、113,064千港元、16,831千港元[36] - 2021年买卖分部收益为527,710千港元，2020年为575,166千港元；2021年除所得税前溢利为71,202千港元，2020年除所得税前亏损为279,848千港元[41][42] - 2021年来自韩国外部客户收益为527,710千港元，2020年为575,166千港元[53] 各业务线资产负债数据 - 2021年9月30日采矿、买卖分部资产分别为1,890,953千港元、147,034千港元，3月31日分别为1,813,860千港元、28,530千港元[43] - 2021年9月30日采矿、买卖分部负债分别为41,799千港元、130,633千港元，3月31日分别为41,423千港元、25,407千港元[43] - 2021年9月30日香港、俄罗斯、韩国非流动资产分别为746千港元、1,888,886千港元、1,380千港元，3月31日分别为1,067千港元、1,810,622千港元、1,257千港元[54] 资产折旧、摊销及减值相关 - 2021年新增非流动资769千港元，物业、厂房及设备折旧135千港元，使用权资产折旧495千港元，无形资产摊销114,062千港元，无形资产减值亏损拨回222,090千港元，勘探及评估资产减值亏损45,705千港元，贸易及其他应收款项减值亏损拨回1,784千港元[47] - 2020年物业、厂房及设备折旧21千港元，使用权资产折旧537千港元，无形资产摊销34,410千港元，无形资产减值亏损拨回71,618千港元，物业、厂房及设备减值亏损拨回4,621千港元，勘探及评估资产减值亏损311,234千港元[48] - 2021年无形资产减值亏损拨回222,090千港元，2020年为71,618千港元；勘探及评估资产减值亏损45,705千港元，2020年为311,234千港元[58] - 2021年使用权资产折旧（楼宇）为495千港元，2020年为537千港元；租赁负债利息开支为18千港元，2020年为20千港元[70] - 采矿权减值亏损拨回约2.2209亿港元，2021年3月31日减值亏损约2.04534亿港元[74] - 与采矿权有关的物业、厂房及设备本期无减值亏损，2021年3月31日减值亏损拨回约696.4万港元[74] - 勘探及评估资产成本于2021年9月30日为3640.91万港元[77] - 勘探及评估资产累计减值亏损于2021年9月30日为2147.257万港元[77] - 勘探及评估资产账面价值于2021年9月30日为1493.653万港元，2021年3月31日为1538.201万港元[77] - 勘探及评估资产减值亏损约3973万港元，2021年3月31日减值亏损拨回约4.39435亿港元[80] 其他财务指标对比 - 2021年其他收入为1,241千港元，其中利息收入213千港元、租赁收入18千港元、其他1,010千港元；2020年为226千港元[56] - 2021年融资成本为5,817千港元，2020年为3,986千港元[60] - 2021年雇员福利开支为1,979千港元，2020年为1,928千港元；无形资产摊销（采矿权）为114,062千港元，2020年为34,410千港元[62] - 2021年所得税开支为2,979千港元，2020年抵免16千港元[63] - 2021年公司拥有人应占盈利46,186千港元，2020年亏损283,130千港元[66] 公司股权收购及款项偿付 - 公司间接附属公司Langfeld收购Lapi余下30%股权，代价949.06万美元（约7402.7万港元），分四阶段支付，已付409.53万美元（约3194.3万港元），余下分两阶段按条件偿付[94] - 公司已偿付第四经调整代价87.34万美元（约681.3万港元），余下结余42.66万美元（约332.2万港元），2021年3月31日为331.6万港元[95] 承兑票据相关 - 过往年度，公司向Cordia发行本金3500万美元无抵押承兑票据，公平值2076.6万美元，实际利率10.5厘[116] - 截至2012年3月31日，Cordia将900万美元部分经修订承兑票据转让给三名独立第三方[116] - 截至2021年9月30日，经修订承兑票据账面价值为1560万港元，与2021年3月31日持平[117] - 2021