公司基本信息 - 公司为传递娱乐有限公司，股份代号1326，发布2019/20中期报告[1] - 公司注册办事处位于Cayman Islands的Cricket Square等地址[4] - 香港总部及主要营业地点在香港湾仔告士打道128号祥丰大厦14楼B室[6] - 主要往来银行有中国银行（香港）有限公司和中国建设银行（亚洲）股份有限公司[6] - 核数师为德勤•关黄陈方会计师行[6] - 法律顾问为盛德律师事务所[6] - 报告日期为2020年2月27日[16] - 文档为44 TRANSMIT ENTERTAINMENT LIMITED 2019/20中期报告[199] 财务报表范围及审核情况 - 简明综合财务报表涵盖2019年12月31日的财务状况表及截至该日止六个月的损益、权益变动和现金流量表[9][10] - 审核依据香港会计师公会颁布的香港审阅委聘准则第2410号进行[12][13] - 审核未发现简明综合财务报表在各重大方面未按香港会计准则第34号编制[15] - 财务报表为截至2019年12月31日止六个月的简明综合财务报表[200] 公司整体财务数据关键指标变化 - 2019年12月31日止六个月公司收益为306,633千港元，较2018年同期的395,277千港元下降22.42%[18] - 2019年12月31日止六个月公司毛利为160,568千港元，较2018年同期的174,564千港元下降8.01%[18] - 2019年12月31日止六个月公司除税前亏损为23,105千港元，而2018年同期为溢利54,672千港元[18] - 2019年12月31日止六个月公司期内亏损为19,586千港元，而2018年同期为溢利46,328千港元[18] - 2019年12月31日公司非流动资为1,246,124千港元，较2019年6月30日的544,863千港元增长128.70%[23] - 2019年12月31日公司流动资为523,601千港元，较2019年6月30日的444,969千港元增长17.67%[23] - 2019年12月31日公司流动负债为513,677千港元，较2019年6月30日的504,343千港元增长1.85%[23] - 2019年12月31日公司流动资产净值为9,924千港元，而2019年6月30日为流动负债净值59,374千港元[23] - 2019年12月31日公司总资减流动负债为1,256,048千港元，较2019年6月30日的485,489千港元增长158.72%[23] - 2019年12月31日止六个月公司每股基本亏损为0.75港仙，而2018年同期为每股基本盈利1.79港仙[20] - 2019年12月31日非流动负债为11.88377亿港元，2019年6月30日为3.99273亿港元[25] - 2019年12月31日已收按金及应付债券为4650万港元，2019年6月30日为2200万港元[25] - 2019年12月31日来自一间关联公司的贷款及银行及其他借款为2.19751亿港元，2019年6月30日为1.98168亿港元[25] - 2019年12月31日租赁负债为6.94409亿港元，2019年6月30日为0[25] - 2019年12月31日本公司拥有人应占权益为6767.1万港元，2019年6月30日为9017.9万港元[25] - 2019年12月31日非控股权益为0，2019年6月30日为 - 396.3万港元[25] - 2019年12月31日权益总额为6767.1万港元，2019年6月30日为8621.6万港元[25] - 截至2019年12月31日止六个月期内溢利（亏损）为4650.9万港元[33] - 截至2019年12月31日止六个月期内全面收入（开支）总额为5241.4万港元[33] - 2019年12月31日期内全面开支总额为2250.8万港元[33] - 2019年除税前亏损23,105千港元，2018年溢利54,672千港元[36] - 2019年使用权资产折旧为54,342千港元，2018年无此项数据[36] - 2019年贸易应收款项减值亏损为1,998千港元，2018年无此项数据[36] - 2019年经营活动所得现金净额为97,450千港元，2018年所用现金净额为1,906千港元[36] - 2019年投资活动所用现金净额为64,710千港元，2018年为123,445千港元[36] - 2019年融资活动所得现金净额为12,913千港元，2018年为158,924千港元[38] - 2019年现金及现金等价物增加净额为45,653千港元，2018年为33,573千港元[38] - 2019年外汇汇率变动影响为亏损465千港元，2018年为收益2,800千港元[38] - 2019年7月1日现金及现金等价物为122,035千港元，2018年为76,336千港元[38] - 2019年12月31日现金及现金等价物为167,223千港元，2018年为112,709千港元[38] - 2019年公司除税前亏损23,105千港元，2018年除税前溢利54,672千港元[116][121] - 2019年12月31日止六个月公司拥有人应占亏损19,586,000港元，2018年同期溢利46,509,000港元；计算每股基本（亏损）盈利的普通股加权平均股数均为2,595,613,733股[144] 租赁准则相关情况 - 公司于2019年中期首次采用香港财务报告准则第16号，取代香港会计准则第17号租赁及相关诠释[53] - 公司对自开始日期起租赁期为12个月或以下且不包括购买选择权的物业租赁，应用短期租赁确认豁免，租赁付款在租赁期内按直线法确认为开支[57] - 除短期租赁外，公司于租赁开始日期确认使用权资产，按成本减去累计折旧及减值亏损计量，并就租赁负债重新计量调整[57] - 使用权资产成本包括租赁负债初始计量金额、开始日期或之前租赁付款减租赁奖励、初始直接成本、拆除及移除相关资产等预计成本[59][61] - 公司合理确定于租赁期结束取得租赁资产所有权的使用权资产，自开始日期至可使用年期终结折旧；否则按估计可使用年期及租赁期较短者直线折旧[60] - 公司将使用权资产于简明综合财务状况表内以独立项目呈列[60] - 已支付可退还租赁按金根据香港财务报告准则第9号入账并按公平值初始计量，公平值调整视为额外租赁付款计入使用权资产成本[63][67] - 租赁开始日期，公司按当日未支付租赁付款现值确认及计量租赁负债，若租赁隐含利率不易确定，使用增量借款利率[64][66] - 租赁付款包括固定付款减租赁奖励、取决于指数或比率的浮动租赁付款、剩余价值担保预期支付金额、购买权行使价、终止租赁罚款[65] - 对于包含租赁和非租赁组成部分的合约，公司以相关独立价格为基准分配合约代价，且应用可行权宜方法将租赁和非租赁组成部分作为单一租赁部分入账[54][57] - 公司已追溯应用香港财务报告准则第16号，累计影响于2019年7月1日确认，差额于期初累计亏损确认，比较资料未重列[81][84] - 公司选择可行权宜方法，对先前识别为租赁的合约应用香港财务报告准则第16号，不重新评估2019年7月1日前已存在的合约[77] - 就2019年7月1日或之后订立或修订的合约，公司按香港财务报告准则第16号规定评估是否包含租赁[77] - 公司对先前分类为经营租赁的租赁采用三项可行权宜方法，包括依靠香港会计准则第37号评估、不确认短期租赁的使用权资产和租赁负债、计量使用权资产时撇除初始直接成本[82][84] - 2019年7月1日，公司确认租赁负债8.14408亿港元及使用权资产7.99932亿港元[83][84] - 公司确认先前分类为经营租赁的租赁负债时，应用相关集团实体于初始应用日期的增量借款利率，加权平均增量借款利率为7%[86] - 开始日期后，租赁负债按利息增长及租赁付款调整[70][74] - 租赁条款或行使购买权评估变动，按重新计量当日修订贴现率对修订租赁付款贴现重新计量租赁负债[71][74] - 租赁付款因市场租金率变动，按初始贴现率对修订租赁付款贴现重新计量租赁负债[72][74] - 若租赁修订扩大租赁范围且代价增加合理，公司将其作为单独租赁入账[73][74] - 2019年6月30日所披露之经营租赁承担为1,166,279千港元[87] - 按相关增量借款利率进行贴现的租赁负债为815,271千港元[87] - 2019年7月1日应用香港财务报告准则第16号后已确认经营租赁有关的租赁负债为814,408千港元[87] - 所应用之加权平均增量借款利率为7%[88] - 2019年7月1日使用权资产账面价值中，应用香港财务报告准则第16号后已确认经营租赁相关的使用权资产为814,408千港元[92] - 2019年7月1日的租赁按金调整为20,992千港元[92] - 2019年7月1日与免租期有关的应计租赁负债为35,468千港元[92] - 2019年6月30日非流动租赁按金为30,358千港元，调整后为14,949千港元[104] - 2019年6月30日流动租赁按金为19,163千港元，调整后为13,580千港元[104] - 2019年7月1日流动租赁负债为125,645千港元，非流动租赁负债为688,763千港元[104] 各业务线数据关键指标变化 - 2019年电影及电视剧制作、发行及发行权使用许可收入为191,565千港元，2018年为268,542千港元，同比下降约28.67%[107] - 2019年电影放映、后期制作、广告及市场推广收入为99,995千港元，2018年为119,711千港元，同比下降约16.47%[107] - 2019年来自艺人管理的佣金收入为3,444千港元，2018年为7,024千港元，同比下降约51%[107] - 2019年公司总收入为306,633千港元，2018年为395,277千港元，同比下降约22.42%[107] - 2019年按某个时间点确认的收益为283,991千港元，2018年为381,728千港元，同比下降约25.60%[107] - 2019年在一段时间内确认的收益为22,642千港元，2018年为13,549千港元，同比增长约67.11%[107] - 2019年电影及电视剧制作及发行分部溢利为77,165千港元，电影放映分部亏损59,310千港元，其他分部亏损13,648千港元，总计溢利4,207千港元[116] - 2018年电影及电视剧制作及发行分部溢利为76,671千港元，电影放映分部亏损2,393千港元，其他分部亏损1,161千港元，总计溢利73,117千港元[121] 其他财务数据变化 - 2019年12月31日中国非流动资产为4,977千港元，香港为817,142千港元，总计822,119千港元；2019年6月30日中国非流动资产为550千港元，香港为132,276千港元，总计132,826千港元[126] - 2019年出售联营公司亏损4838千港元，2018年收益17715千港元；2019年出售物业、厂房及设备亏损4258千港元，2018年亏损2千港元[128] - 2019年处理服务收入1532千港元，2018年为1878千港元；2019年投资电影/戏剧制作无投资收入，2018年为624千港元[128] - 2019年来自关联公司贷款利息开支8096千港元，2018年为3462千港元；2019年租赁负债利息开支23131千港元，2018年无此项开支[130] - 2019年香港利得税当期为0千港元，2018年为3735千港元；2019年中国企业所得税当期为481千港元，2018年为4586千港元[132] - 2019年所得税抵免开支为3519千港元，2018年为8344千港元[132] - 2019年董事薪酬2029千港元，2018年为2932千港元；2019年其他员工成本21781千港元，2018年为18643千港元[140] - 2019年核数师酬金1385千港元，2018年为846千港元；2019年物业、厂房及设备折旧6340千港元，2018年为7224千港元[140] - 2019年使用权利资产折旧543